广会所审字（2001）第81906号

    厦门创兴科技股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司前次募集资金的使用情况进行专项审核。 贵公司董事 会的责任是提供真实、合法、完整的原始书面材料、副本材料和口头证言等。我们 的责任是对这些材料和证据发表审核意见。我们的审核是根据《中国注册会计师独 立审计准则》和中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》的要求进 行的。在审核过程中,我们结合贵公司的具体情况实施了包括调查、 取证等我们认 为必要的审核程序。

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    1999年4月5日,经中国证监会发行字〖1999〗34号文核准,贵公司向社会公开发 行人民币普通股（A股）23,000,000.00股,面值1元,发行价格为6.38元。 扣除发行 费用后,本次发行共募集资金13969.04万元。 经厦门华天会计师事务所有限公司厦 华天股验（1999）02号《验资报告》审验,上述资金已于1999年4月13日全部到位。

    二、前次募集资金实际使用情况

    （一）招股说明书中承诺的募集资金使用计划

    序号   项目名称         计划投资金额   备注

    1    鳗池改造项目       3000           *1

    2    兴建蔬菜种植基地   3910           *2

    3    生产线技改项目     2850           *3

    4    扩建饲料加工厂     2600           *4

    5    补充流动资金       1624

    （二）调整募集资金投向情况

    1、根据公司1999年11月28日临时股东大会决议,并报经中国证券监督管理委员 会备案,对鳗池改造项目的3000万元及兴建蔬菜种植基地项目所余的2910 万元合计 共5910万元的募集资金投向进行了调整,其中4322.31万元用于收购厦门大洋房地产 开发有限公司35%的股权,其余1587.69万元用于增补公司流动资金。 有关公告刊登 于1999年11月30日《上海证券报》上。

    2、根据公司2000年12月28日临时股东大会决议,并报经中国证券监督管理委员 会备案,对扩建饲料加工厂项目所余的2100 万元和大洋水产生产线技改项目所余的 2750万元合计共4850万元的募集资金投向进行了调整, 全部用于与上海厦大房地产 开发有限公司合作开发上海“东方夏威夷”别墅区一期工程。有关公告刊登于2000 年12月30日《上海证券报》上。

    （三）前次募集资金实际使用情况如下：

    序号   项目名称                    投资金额（万元）   实际投入时间

    1 兴建1000亩蔬菜种植基地             1000           1999年8-12月、

                                                        2000年2月

    2 生产线技改项目（污水处理部分）      100           1999年8月

    3 扩建饲料加工厂厂房                  500           1999年10月

    4 收购大洋房产35%股权                4322.31        1999年11月

    5 上海“东方夏威夷”别墅区一期工程     4850         2000年12月

    6 增补公司流动资金                   3196.73         1999年   

       合     计                        13969.04


    序号   项目名称                           完工程度  备注

    1 兴建1000亩蔬菜种植基地                   已完成    *2

    2 生产线技改项目（污水处理部分）           已完成    *3

    3 扩建饲料加工厂厂房                       已完成    *4

    4 收购大洋房产35%股权                      已完成    *5

    5 上海“东方夏威夷”别墅区一期工程         已完成    *6

    6 增补公司流动资金                         已完成

       合     计                       

    备注：

    *1、该项目原计划投资额为3000万元。 该项目原投资目的是为了增强公司烤 鳗原料的自我供应能力和烤鳗生产的自我调节能力。由于厦门市引水工程改造（明 渠改暗渠）尚未完工,鳗鱼养殖用水的供应无法获得保障。此外,近年来闽、粤、赣 等省新建的养鳗场较多,活鳗供应充足,且活鳗的价格呈下降趋势, 公司通过向外采 购即可获得稳定的原材料。经公司1999年11月28日临时股东大会批准并报经中国证 监会备案,公司决定不再投资该项目。

    *2、该项目原计划投资额为3910万元。经审核：截止2000年12月31日该项目实 际累计投入1000万元。 由于厦门福祯食品有限公司的产销量暂时还未能达到其设 计生产能力,对蔬菜原材料的需求有限,继续对该项目投入无助于增加公司效益。因 此,为了充分发挥现有资金的使用效益,经公司1999年11月28日临时股东大会批准并 报中国证监会备案,决定将该项目尚余的2,910万元变更投向。

    *3、生产线技改项目

    该项目原计划投资额为2850万元。经审核：截止2000年12月31日该项目实际累 计投入100万元,用于对污水池进行改造,投入使用后每年可节省排污费60- 80万元, 处理后的尾水达一级排放标准,可用于生产初级用水,占总废水量的1/3,每年可节约 水费30万元。

    由于烤鳗销售市场的持续低迷,该生产线的原有产能尚无法完全发挥,继续对其 增加投资只能是增加生产成本,影响企业效益。经公司2000年12月28 日临时股东大 会批准并报中国证监会备案,决定停止对该技改项目的继续投资。 *4、 扩建饲料 加工厂项目

    该项目原计划投资额为2600万元。经审核：截止2000年12月31日该项目实际累 计投入500万元,全部用于固定资产（3160平方米厂房）投资。受烤鳗行业持续低迷 影响,未正式投产。

    由于饲料加工厂产品主要供应公司及厦门地区的养鳗场, 但受行业不景气因素 及厦门市引水改造工程影响, 公司和厦门当地的其他养鳗场大部分都已关闭。2000 年12月28日经公司临时股东大会批准并报中国证监会备案, 决定不再继续对该项目 加工厂进行投资。

    *5、公司以4322.31 万元改变投向的募集资金收购厦门大洋房地产开发有限公 司35%股权。经审核：截止2000年12月31日,该部分资金已全部投资到位。

    *6、公司以4850万元改变投向的募集资金与上海厦大房地产开发有限公司合作 开发上海“东方厦威夷”别墅区一期工程。经审核：截止报告期末, 该部分资金已 全部投资到位。该项目现已开工50幢,计划于2001年4月正式开盘。截止2000年12月 31日,该项目尚未产生效益。

    *7、其余3196.73万元已全部用于补充流动资金。

    三、审核意见

    我们认为：贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及有关的信息 披露文件与贵公司前次募集资金的使用情况相符。

    四、特别说明

    本专项报告仅提供贵公司为本次增发之目的使用, 我们同意将本专项报告作为 贵公司申请增发所必备的文件,随同其他申报材料一起上报,并对本报告依法承担相 应的责任。

    

广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：杨文蔚

    中国注册会计师：梁 辉

    中国 广州 2001年4月3日