本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,并对公告中的任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

    锦州港股份有限公司第四届董事会第二十七次会议于2004年3月7日在公司董事会会议室召开,应出席董事11人,到会11人,其中独立董事4人。公司监事及部分高级管理人员列席了会议,会议由公司副董事长白纯波主持,符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议通过如下决议：

    一、通过2003年年度报告正文及摘要；

    二、通过《关于重大会计差错更正的议案》,董事会同意会计师事务所提出的对公司以前年度存在的重大会计差错进行更正的意见(详见附件)。

    三、通过2003年度分配预案：2003年不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。此预案需提交2003年度股东大会通过。

    四、通过《关于2003年度部分固定资产报废处理的议案》,同意对已达使用年限且已无法使用、损坏严重已无修复价值和机型淘汰且已损坏等状况的资产进行报废处理,报废的资产帐面净值共计1,510,344.67元。

    五、通过《关于申请撤销股票特别处理的议案》,经审计确认,公司2003年度股东权益为990,757,427.77元,高于注册资本；扣除非经常性损益后,净利润为71,368,592.89元,每股净资产为1.044元。董事会认为,公司已符合上海证券交易所《股票上市规则》中撤销特别处理的有关规定,同意递交《关于撤销公司股票特别处理的请示》。

    特此公告

    附：辽宁天健会计师事务所《关于锦州港股份有限公司重大会计差错更正的专项说明》

    关于锦州港股份有限公司

    重大会计差错更正的专项说明

    辽天会证核字［2004］ 51号

    我们在对锦州港股份有限公司(以下简称该公司)2003年年度会计报表审计时,关注到公司对存在重大会计差错的事项所进行的更正,现对有关重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响说明如下：

    一、根据该公司于2001年8月与锦州新时代集装箱码头有限公司签订的设备租买合同,自2002年1月1日起,该公司将拥有的与集装箱码头有关的机器设备,在其剩余预计使用年限内,融资租赁给锦州新时代集装箱码头有限公司。2002年度该公司对应收融资租赁款按应收租赁额及银行贷款利率计算并提取了4,967,065.00元的减值准备。本年度该公司依据《企业会计准则？租赁》规定,根据承租人的财务状况及经营管理情况,并考虑上述租赁款已按双方协议约定分期及时收回的实际情况,对该应收融资租赁款的可收回性进行分析,认为应于以后年度收取的租赁款尚无迹象表明存在发生坏账的可能性,故2002年度及本年度均无需提取坏账准备,同时对2002年度应收融资租赁款已计提的减值准备予以冲回。上述会计差错已采用追溯调整法,调整了资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、利润及利润分配表的上年数。此项会计差错累计影响数为4,967,065.00元,其中：调增2002年度的净利润4,967,065.00元；调增2003年年初留存收益4,967,065.00元、调增未分配利润4,967,065.00元；调增2003年年初应收融资租赁款4,967,065.00元。

    二、锦州市国家税务局经济技术开发区分局2003年5月12日以锦国税开函字 ［2003］002号文件,对该公司已计入2001年度并在2002年度预缴的10,000,000.00元所得税的性质及所属年份做出批复,其中：6,333,700.00元作为2001年度补缴企业所得税,另3,666,300.00 元用于抵扣以后年度应纳企业所得税。该公司本年度根据上述文件,对已计入2001年度所得税中3,666,300.00 元已采用追溯调整法,调整了资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、利润及利润分配表的年初未分配利润。上述会计差错累计影响数为3,666,300.00元,其中：调增2003年年初留存收益3,666,300.00元、调增未分配利润3,666,300.00元；调减2003年年初应交税金3,666,300.00元。

    三、 由于该公司2002年度以前对控股子公司进行权益法核算有误,导致少计投资收益121,708.68元。上述会计差错已采用追溯调整法,调整了资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、上年度利润及利润分配表的年初未分配利润数。此项会计差错累计影响数为121,708.68元,其中：调增2003年年初留存收益121,708.68元、调增未分配利润121,708.68元；调增2003年年初母公司长期股权投资121,708.68元。

    以上三项会计差错追溯调增2003年年初未分配利润8,755,073.68元,其中：调增2002年度净利润4,967,065.00元,调增2002年年初未分配利润3,788,008.68元。