广会所审字（2001）号

    广东生益科技股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司前次募集资金截至2001年6月30日止的投入使用情况进 行了专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书 面材料、副本材料、口头证言及我们认为必要的其他证据。我们的责任是根据 贵 公司董事会提供的资料,对前次募集奖金的投入情况发表审核意见,并出具专项审核 报告。我们的审核是根据《中国注册会计师独立审计准则》和中国证券监督管理委 员会《上市公司新股发行管理办法》的要求进行的。在审核过程中,我们结合 贵公 司的实际情况,进行了审慎调查,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程 序。

    经审核,贵公司前次募集资金到位和使用情况如下：

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    贵公司于1998年9月16日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1998〗238号文 《关于东莞生益敷铜板股份有限公司申请公开发行股票的批复》核准, 由广东证券 股份有限公司承销,向社会公开发行人民币普通股8,500万股,每股面值1元, 每股发 行价为4.18元/股,扣除发行费用1,105万元,实际募集资金34,425万元。上述募集资 金于1998年9月24日全部到位,业经广州会计师事务所“粤会所验字（98）第076号” 验资报告验证。

    二、前次募集资金承诺的募集资金使用计划情况

    承诺投资项目                                     承诺投资金额

    扩建年产200万平方米FR－4系列敷铜板生产线     　   24000万

    对原敷铜板生产线进行技术改造项目                   6000万

    配置实施“MRP－Ⅱ”信息管理系统项目             　 2000万

    归还银行贷款                                       2000万

    剩余资金补充公司流动资金                            425万

    三、前次募集资金的实际使用情况

    实际投资项目名称          招股说明书    实际投资金额  开始投入 进  度

    　                       承诺投资金额                 时    间

    扩建FR－4生产线项目        24000万         19648万    1999年      95％

    对原生产线进行技改项目      6000万          5028万    1998年     100％

    “MRP－Ⅱ”管理系统项目     2000万          2022万    1999年     100％

    归还银行货款                2000万          2000万    1998年     100％

    补充公司流动资金             425万           425万    1998年     100％

    四、前次募集资金未使用的情况

    据上所述,贵公司前次募集资金用于“扩建年产200万平方米FR－4 系列敷铜板 生产线”项目已投入资金19648万元,还有4352万元尚未投入使用, 该项目配套工程 尚未最后完成,公司将视工程进度分次投入资金；

    贵公司前次募集资金用于“对原敷铜板生产线进行技术改造”项目的投资净节 余972万元,占前次募集的可用资金的2.82％,已全部用于补充流动资金。

    五、审核意见

    经审核,我们认为,贵公司前次募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前 次募集资金使用情况的说明》及有关信息披露文件完全相符。

    六、其他事项说明

    本专项报告仅供 贵公司为本次配股之目的使用,不得以任何方式用作其他目的。 我们同意将本专项报告作为 贵公司申请配股所必备的文件,随其他申报材料一起上 报,并对本专项报告依法承担相应的责任。