岳总审字[2001]第A014号

    哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事会：

    我们接受委托, 对哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（以下简称“贵公司”） 截止2000年12月31日的前次募集资金的使用情况进行了专项审核。贵公司董事会的 责任是提供真实、合法完整的原始书面材料、副本材料。我们的责任是在审慎调查 的基础上对前次募集资金的使用情况发表审核意见。我们的审核是依据中国证券监 督管理委员会《关于上市公司配股工作有关问题的通知》的要求进行的。在审核过 程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了我们认为必要的审核程序。

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）160号、161号文件的批准, 贵公 司1998年9月10日在上海证券交易所发行了8200万股普通股股票,每股发行价7.00元 （含发行费用）,募集资金55840.00万元,发行费用节余54.90万元 , 所募资金已于 1998年9月18日全部到帐。

    二、前次募集资金投向调整情况

    贵公司于1999年12月5日召开一届五次董事会会议,审议并通过了“关于调整部 分募集资金使用计划的议案”,该董事会决议于1999年12月7日在《上海证券报》进 行了公告。2000年1月9日,在贵公司董事会提请召开的2000 年第一次临时股东大会 上,审议并通过了该项议案,该项临时股东大会决议于2000年1月11 日在《上海证券 报》进行了公告。贵公司前次募集资金投向调整情况如下：

    1、调减“参股哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司”项目的投资

    经国家经贸委国经贸改（1998）293号文件批准,哈尔滨东安汽车发动机制造有 限公司取消了原拟实施的铸造生产线及其配套设施,将该项目原计划的212542 万元 的总投资调减为149918万元；注册资本金相应由70847万元调减为50000万元。因此, 贵公司在保持持有哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司36%股权不变的情况下,出资 金额从原计划的25505万元相应调整为18000万元。

    2、调减“微型汽车发动机零部件生产线技术改造”项目的投资

    该项目原计划固定资产投资19980万元,重点实施铸铝毛坯、中小铸铁件毛坯、 铸造毛坯和DA465Q发动机变速箱专用齿轮机加工生产线改造。后因国内汽车锻件专 业化厂家生产效率和技术水平迅速提高,发动机连杆、 摇臂等锻件产品质优价廉。 经测算,外购件要比贵公司自己投资投资改造原有铸造线经济的多。因此,中国航空 工业总公司以航空汽（1998）386号文批复了本项目的调整方案,取消了对铸造线改 造的相关内容,相应调减了投资,将原计划固定资产投资19980万元调减为17000万元。

    3、取消“兼并哈尔滨航空机电制造公司经营性资产并进行改造”项目的投资

    该项目原计划是在实施了对原哈尔滨航空机电制造公司经营性资产兼并重组后, 对其原有分电器生产线进行技术改造,计划投资2900万元。 但由于国家对汽车尾气 排放标准要求逐步提高,电喷发动机正逐步取代原有的化油器式发动机,如再对与化 油器式发动机配套的分电器产品进行投资,已无发展前景。因此,贵公司决定取消该 项目投资。

    4、增加“微型汽车发动机缸体、缸盖机加工生产线补充完善技改”项目

    该项目可行性研究报告已经黑龙江省经贸委黑经贸改发（1999）101号文批复, 项目计划投资2600万元,建设期为2年。

    5、增加“微型汽车发动机缸体粗加工生产线技术改造”项目

    该项目可行性研究报告已经黑龙江省经贸委黑经贸改发（1999）131号文批复, 项目计划投资2980万元,建设期为2年。

    6、补充流动资金

    贵公司在保证列入募集资金投向的固定资产投资项目正常实施的前提下, 拟将 募集资金6942万元用于补充流动资金。

    三、前次募集资金的实际使用情况

    截止到2000年12月31日, 贵公司已按原承诺和经合法变更程序变更后的前次募 集资金投向,实际完成投资额48856万元,占前次募集资金总额55894.90 万元的 87 .41%；尚未投入使用的资金为7039.90万元（其中包括已完成项目累计节约的473万 元）,占前次募集资金总额的12.59%。具体项目的投资使用情况如下：

    1、参股哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司

    贵公司应投入该项目的18000万元注册资金已全部投入,其中1999年度投入5417. 50万元,2000上半年投入12582.50万元。 目前该项目的土建及公用配套设施建设已 全部完成并投入使用。发动机装配、试车生产线已完成,2000年12月26日,该项目生 产的首台4G1发动机下线。

    2、微型汽车发动机零部件生产线技术改造

    该项目已于1998年度完成全部投资,实际投资金额为16868万元, 比原计划节约 132万元。1999年该项目投入批量生产,已累计新增销售收入50700万元 , 新增利润 5100万元。

    3、1.3升汽车发动机零部件生产线技术改造项目

    该项目已完成初步设计工作,现正进行设备招标工作,已签定设备采购合同金额 为915万元,该款项尚未支付。

    4、微型汽车发动机缸体精加工生产线技术改造项目

    该项目于2000年12月全部竣工,实际投资金额2860万元,比原计划投资节约90万 元。由于该项目目前尚处于试生产阶段,尚未产生经济效益。

    5、微型汽车发动机缸体粗加工生产线技术改造项目

    截止2000年12月末,该项目已完成投资金额1837万元,占该项目计划投资额2980 万元的61.64%。目前该项目订购的设备已全部运抵贵公司,正在进行安装、调试,预 计2001年1季度竣工投产。

    6、微型汽车发动机缸体、缸盖机加工生产线补充完善技改项目

    该项目已于2000年11月份全部竣工并投产,实际投资金额2349万元,比原计划投 资节约251万元。该项目在2000年尚未产生效益。

    7、补充流动资金

    贵公司在2000年初经合法变更募集资金投向后,已将6942 万元募集资金用于补 充流动资金。

    四、审核意见

    经审核, 我们认为贵公司前次募集资金的实际使用情况与董事会“关于前次募 集资金使用情况的说明”以及有关公开披露的信息文件中关于投资项目的说明相符。

    五、本专项报告仅供贵公司为本次配股之目的使用, 不得用作任何其他目的。 我们同意将本专项审核报告作为贵公司本次申请配股申报材料的必备文件, 随其他 申报材料一起上报,并对本专项审核报告依法承担相应的责任。

    

岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：姚焕然

    中国·北京 中国注册会计师：邵立新

    2001年1月16日