华业字(2001)第1005号

    雅戈尔集团股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司截至2001年6月30日止的前次募集资金的使用情况进行 了专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据, 原始书面 材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据等。我们的责任是对前次 募集资金的使用情况进行审核。我们的审核是根据《中国注册会计师独立审计准则》 和中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》以及《前次募集资金使 用情况专项报告指引》的要求进行的。在审核过程中, 我们结合贵公司的具体情况 实施了包括调查、取证等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下：

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    贵公司于2000年5月24日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]55 号文 批准向全体股东每10股配售3股共计配售77,422,800股(每股面值人民币1.00元),配 股价为每股人民币15.46元。由于发起人法人股和公司法人股放弃配股,本次实际配 股为25,971,526股,配股募集资金为人民币401,519,791.96 元 ,扣除配股承销费6 ,022,800.00元和配股手续费1,411,440.72元后,实际募集资金为人民币 394, 085 ,551.24元。截至2000年7月12日止,上述募集资金全部到位,经本公司验证并出具华 业字(2000)第1024号验资报告。

    二、前次募集资金实际使用情况

    (一)实际使用情况

    贵公司增资配股公告的募集资金计划投资六个项目,总投资额为人民币38, 110 万元,募集资金所投资的各项目已按计划完成大部分,并产生了良好的效益, 资金使 用情况详见下表：

                                                              单位：万元

    项目                计划募集   实际募集   2000－2001年6月 项目进度 备注

    　                  资金投向     资金    实际募集资金投向   (％)

    合资建立雅戈尔纺    6,225.00   6,225.00      6,225.00         100    1

    织后整理有限公司

    组建雅戈尔服装制    6,480.00   6,480.00      6,480.00         100    2

    造有限公司

    西裤生产线技改项    5,480.00   5,480.00      5,480.00         100    3

    目

    合资建立马克西姆    6,225.00   6,225.00      6,225.00         100    4

    有限公司

    完善全国分销配送    8,300.00   8,300.00      8,300.00         100    5

    系统

    市场营销信息传输    5,400.00   5,400.00      4,024.69      74.53     6

    及动态网络管理项目

    补充流动资金        1,040.35   1,298.56      1,298.56         100    7

    合计               39,150.35  39,408.56     38,033.25

    截至2001年6月30日止,贵公司实际投入资金为人民币38,033.25万元,具体情况 如下：

    1.合资建立雅戈尔纺织后整理有限公司

    计划总投资6,225万元,经宁波市工商行政管理局鄞县分局核准公司名为鄞县英 达纺织后整理有限公司, 系由贵公司和宁波雅戈尔西服厂共同投资组建的有限责任 公司,贵公司实际投资6,225万元,已按时完成全部投资。该公司从国外引进4台VP设 备,其中2台已于2000年正式投入运营,进行后整理加工免熨衬衫；另2台VP设备也于 2001年上半年完成安装调试,并投入运营,经有关方面技术鉴定,雅戈尔VP 棉免熨衬 衫的各项技术指标全部符合国家优良标准, 质量达到了国际和出口创汇同类产品的 水平。新技术的引进,有效地促进了销售的增长。

    2.组建雅戈尔服装制造有限公司

    计划总投资6,480万元,经国家工商行政管理局核准公司名为宁波雅戈尔衬衫有 限公司,贵公司实际投入人民币6,480万元。该公司为雅戈尔的出口生产基地, 生产 产品全部出口。该公司共引进6条衬衫生产线, 目前部分设备已经投入生产 , 将于 2001年下半年全部正式投产经营。

    3.西裤生产线技改项目

    计划总投资5,480万元,贵公司实际投资5,480万元 ,用于引进西裤生产流水线3 条,其中2条生产流水线于2000年已正式役产,另1条也于 2001 年上半年正式投产。 2000年西裤已投放市场,成为“雅戈尔”品牌服饰系列中新的主导产品,形成公司新 的经济增长点。

    4.合资建立马克西姆有限公司

    计划总投资6,225万元。该公司计划设计、 生产马克西姆品牌服饰产品并负责 开发“马克西姆”中高档男装品牌服饰产品在中国及东南亚地区的市场。为了适应 中国加入WTO的新形势,加大与国际品牌的合作力度, 贵公司已根据需要将马克西姆 有限公司更名为宁波雅戈尔英成制服有限公司,由贵公司投入人民币6,225万元。该 公司引进服饰生产线3条,其中一条已正式投入生产。该公司除在国内部分地区实现 自产自销马克西姆西服、衬衫服饰产品外,2001年上半年还代理外销意大利、 美国 等国际品牌服饰产品。

    5.完善全国分销配送系统项目

    计划总投资8,300万元,贵公司实际投资8,300万元。 贵公司针对全国各地区经 济发展的不平衡性,在原有配送体系的基础上,在全国重点区域城市重庆、成都等地 建立了辐射范围较广的区域营销配送中心,完善公司的全国分销配送体系,充分保证 了区域内所有销售网点的正常运行,及时补货合理调配,优化资源配置。

    6.市场营销信息传输及动态网络管理项目

    计划总投资5,400万元,用于贵公司总部中心机房和信息中心配套设施、总公司 和分公司硬件配置,以完善市场营销信息传输工程。至2001年6月30日, 已累计投入 人民币4,024.69万元,完成项目进度的74.53％。该项目计划在2001年内完成全部投 入。

    7.补充流动资金：根据该次募集资金计划,已将人民币1,298.56 万元用于补充 流动资金。

    尚未使用的募集资金1,375.31万元,暂存于银行。

    (二)募集资金实际使用情况与贵公司信息披露的有关内容比较不存在差异。

    (三)募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说 明》的内容逐项对照,不存在差异。

    三、贵公司前次募集资金已大部分使用

    贵公司前次募集资金总计人民币39,408.56万元,实际投入项目资金累计为人民 币36,734.69万元,补充流动资金人民币1,298.56万元,占实际募集资金的96.51％。

    四、前次募集资金使用情况审核结论

    经过审核, 我们认为贵公司前次募集资金的实际投资项目及投资金额与该次配 股公告及贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》内容、2000年年报中 披露的关于前次募集资金使用情况基本相符。

    本报告仅供贵公司为本次发行可转换公司债券之目的所用, 不得用作任何其他 目的。我们同意将本专项报告作为贵公司申请发行可转换公司债券所必备的文件, 随其他申报材料一起上报,并对本专项报告依法承担相应的责任。

    

大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 吕秋萍 赵桃

    中国 上海 昆山路146号 2001年7月24日