每日必读中国化学建材股份有限公司（以下简称本公司）于2002年7月5日召开的第二届董事会第二次会议审议通过了整体出让公司全资企业中新集团南京新型建筑材料有限公司的议案,转让价格以中新集团南京新型建筑材料有限公司截止2002年3月31日经过审计的净资产值作为转让价格依据。公司第二届董事会第二次会议决议公告刊登在2002年7月10日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
根据北京京都会计师事务所的审计报告,中新集团南京新型建筑材料有限公司截止2002年3月31日的主要财务指标如下：资产总计69,561,724.11元,负债合计70,228,895.52元,所有者权益合计-667,171.41元。2002年1-3月主营业务收入2,281,341.29元,净利润-1,823,019.84元。2002年8月2日公司与南京天雷实业有限公司签订转让协议,协议约定南京天雷实业有限公司以零元整的价格整体受让中新集团南京新型建筑材料有限公司,提交公司2002年第二次临时股东大会审议批准。
审计报告附后。
中国化学建材股份有限公司董事会
2002年8月2日
审计报告
北京京都审字（2002）第0955号
中国化学建材股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了 贵公司所属中新集团南京新型建筑材料有限公司（简称南京新材公司）截止二○○二年三月三十一日资产负债表、二○○二年一至三月利润表。这些会计报表由南京新材公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合南京新材公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
南京新材公司截止2002年3月31日应收账款账面余额297.77万元,我们未取得债务单位的函证,亦不能确定其回收性。
我们认为,除存在上述情况外,上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了南京新材公司二○○二年三月三十一日的财务状况及二○○二年一至三月的经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 童登书
北京建外大街赛特广场五层 中国注册会计师 刘莉
二○○二年七月八日
会计报表附注
一、公司基本情况
中新集团南京新型建筑材料有限公司（以下简称本公司）系中国化学建材股份有限公司所属分公司。
本公司主营业务为建材、玻璃纤维及制品、防水材料、密封材料、装饰材料及原材料、化学建材及相关机械设备销售；新型建筑材料工程设计、施工；防水工程、室内装饰工程设计、施工；与以上业务相关的技术咨询、信息服务
二、公司主要会计政策
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、 会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、 记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4、 记帐基础和计价原则
本公司采用权责发生制,以实际成本为计价原则。
5、 外币业务的折算
本公司年度内发生的外币业务,按实际发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记帐；期末按中国人民银行公布的市场汇价（中间价）进行调整,差额计入当期损益。
6、 现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、 短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价,市价低于成本的差额确认为当期损失,计提短期投资跌价准备。计提时,按单项投资的成本与市价的差额确认短期投资跌价准备。
8、 坏帐核算方法
本公司坏帐核算采用备抵法。本公司对期末应收款项（含应收帐款和其他应收款）采用帐龄分析法计提坏帐准备,各类帐龄坏帐准备的计提比例如下：
帐龄 计提比例
1年以内 1%
1-2年 7%
2-3年 20%
3年以上 40%
本公司坏帐的确认标准为：
（1） 债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回。
（2） 因债务人逾期未履行偿债义务,超过三年仍不能收回。
9、 存货核算方法
本公司存货包括原材料、在产品、包装物、产成品、低值易耗品等。各类存货取得时按实际成本计价入帐。原材料、包装物和产成品的发出、领用采用加权平均法结转成本。低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
本公司期末对存货进行全面清查,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使其成本不可收回的部分,计提存货跌价准备。计提时,按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对被投资单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算。
对长期股权投资初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间的差额,本公司确认为股权投资差额,并按合同投资期限的剩余年限或10年平均摊销。
（2）长期债权投资
本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计提利息。
（3）长期投资减值准备
本公司期末对长期投资逐项进行检查,由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提长期投资减值准备。计提时,按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具和其他设备,以及不属于生产经营主要设备、使用期限超过两年且单位价值在2000元以上的设备、器具、工具等。固定资产以取得时的成本作为入账的价值。
固定资产采用平均年限法计提折旧。各类固定资产的估计使用年限及年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 10-40年 5% 2.38%-9.5%
机器设备 14年 5% 6.79%
运输工具 12年 5% 7.92%
电子设备 8年 5% 11.88%
非生产用设备 22年 5% 4.32%
本公司期末对固定资产逐项进行检查,由于市价持续下跌、技术陈旧或损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提固定资产减值准备。计提时,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计价。在建工程建造期间发生的有关借款利息支出,在该项资产达到预定可使用状态前,计入购建成本。
本公司期末对在建工程进行全面检查,当工程长期停建且预计在未来三年内不会重新开工,或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时,计提在建工程减值准备。计提时,按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。
13、无形资产计价和摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产按受益年限或10年平均摊销。
本公司期末对无形资产进行逐项检查,如果出现以下情形时,计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
计提时,按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。
14、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用按取得该项资产的全部支出确认入帐价值,并按受益期限采用直线法摊销。
15、借款费用的会计处理方法
本公司为筹集生产经营所需资金而发生的借款费用计入财务费用。
为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后,计入当期财务费用。
16、收入确认原则
产品（商品）销售：本公司已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
提供劳务：本公司劳务已经提供,收入已经取得或取得了收款的凭据,劳务总收入与总成本能够可靠地计量时,确认劳务收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
主要税种及税率如下：
（1） 增值税：增值税率为17%,以抵扣进项税额后计缴。
（2） 营业税：按规定税率计缴
（3） 城建税：按应交增值税和应交营业税的7%计缴。
（4） 所得税：应纳税所得额的33%。
四、会计报表主要项目注释
1.货币资金
项目 2002/03/31 2001/12/31
现金 65,097.46 52,166.39
银行存款 240,403.66 1,073,892.66
305,501.12 1,126,059.05
2.应收帐款
A、帐龄分析、百分比及坏帐准备
帐龄 2002/03/31 2001/12/31
金额 比例 金额 比例
一年以内 668,628.64 22.45% 650,974.11 21.52%
一至二年 1,762,270.95 59.18% 1,827,398.27 60.41%
二至三年 331,760.73 11.14% 331,760.73 10.97%
三年以上 214,994.97 7.23% 214,994.97 7.10%
2,977,655.29 100% 3,025,128.08 100%
坏帐准备 （282,395.40） （286,777.75）
2,695,259.89 2,738,350.33
B、坏帐准备
2002/01/01 本期增加 本期转回 2002/03/31
286,777.75 -- 4,382.35 282,395.40
C、截止2002年3月31日,不存在持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
D、截止2002年3月31日,大额欠款单位如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间
中惠公司 639,897.40 1-2年
南通金通公司 177,645.96 1-2年
高邮饮食公司 123,183.41 2-3年
武进电工线材厂 105,976.82 1-2年
3.其他应收款
A、帐龄分析、百分比及坏帐准备
帐龄 2002/03/31 2001/12/31
金额 比例 金额 比例
一年以内 23,005,975.96 61.93% 22,964,407.86 61.90%
一至二年 8,500,320.61 22.89% 8,500,320.51 22.91%
二至三年 2,666,171.44 7.18% 2,666,171.44 7.19%
三年以上 2,967,624.43 8.00% 2,967,624.43 8.00%
37,140,092.44 100% 37,098,524.24 100%
坏帐准备 （2,545,366.28） （2,544,950.57）
34,594,726.16 34,553,573.67
B、坏帐准备
2002/01/01 本期增加 本期转回 2002/03/31
2,544,950.57 415.71 -- 2,545,366.28
C、截止2002年3月31日,持本公司5%以上股份的股东单位欠款：
单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质
中国新型建筑材料（集团）有限公司 1,484,160.57 1-2年 上市前期费用
D、截止2002年3月31日,前五名欠款单位如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质
南京金榜房地产开发有限公司 23,048,560.67 1至3年以上 代垫款
南京新福丰板业有限公司 2,617,412.97 1-2年 借款
江苏新华实业有限公司 1,800,000.00 1年以内 借款
中国新型建筑材料（集团）有限公司 1,484,160.57 1-2年 上市前
期费用
南京金久塑钢门窗厂 821,495.25 1-2年 借款
4.预付帐款
A、 帐龄分析及百分比
帐龄 2002/03/31 2001/12/31
金额 比例 金额 比例
一年以内 165,521.22 21.14% 19,853.83 3.12%
一至二年 268,147.06 34.26% 268,147.06 42.08%
二至三年 274,662.87 35.09% 291,779.13 45.80%
三年以上 74,439.93 9.51% 57,323.68 9.00%
782,771.0 100% 637,103.69 100%
B、截止2002年3月31日,不存在预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
C、截止2002年3月31日,大额预付款列示如下：
单位名称 预付金额 付款时间 付款用途
北新建材（集团）有限公司 66,210.46 1年以内 购货
广州金鹏实业公司 52,252.00 1年以内 购货
5.存货
项目 2002/03/31 2001/12/31
库存商品 7,036,667.32 7,304,653.12
存货跌价准备 （--） （--）
7,036,667.32 7,304,653.12
6、待摊费用
项目 2002/01/01 本期增加 本期减少 2002/03/31
装修费 64,128.74 -- 19,238.62 44,890.12
待抵扣进项税 111,089.78 -- 40,450.70 70,639.08
其他 39,318.50 -- 33,692.17 5,626.33
214,537.02 -- 93,381.49 121,155.53
7、长期股权投资
项目 2002/01/01 本期增加 本期减少 2002/03/31
长期股票投资 200,000.00 -- -- 200,000.00
其他股权投资 9,804,282.92 -622,503.13 -- 9,181,779.79
其中：对子公司投资 4,804,282.92 -622,503.13 -- 4,181,779.79
对联营企业投资 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
长期股权投资差额 526,421.01 -- 10,123.47 516,297.54
10,530,703.93 -622,503.13 10,123.47 9,898,077.33
长期投资减值准备 -- -- -- --
10,530,703.93 -622,503.13 10,123.47 9,898,077.33
A、 长期股票投资
被投资单位名称 股票类型 股票数量 股权比例 初始投资资本 长期投
资减值准备
南京信业股份有限公司 法人股 100,000 0.225% 200,000.00 --
B、其他股权投资
a、截止2002年3月31日未合并投资明细
被投资单位名称 初始投资成本 投资比例 核算方法
南京金榜房地产开发有限公司 1,673,400.00 27.89% 权益法
南京新福丰板业有限公司 4,270,640.00 53.83% 权益法
中新集团财务有限公司 5,000,000.00 4.63% 成本法
10,944,040.00
b、权益变动情况
被投资单位名称 本期投
资或收回 本期权益 本期分回或转出 累计增减权益
南京金榜房地产开发有限公司 -- -544,057.02 -- 1,580,446.07
南京新福丰板业有限公司 -- -78,446.11 -- -3,342,706.28
中新集团财务有限公司 -- -- -- --
-- -622,503.13 -- -1,762,260.21
B、 股权投资差额
a、股权投资差额明细
被投资单位名称 投资差额 形成原因 摊销期限
南京新福丰板业有限公司 607,408.85 1994年投资形成 15年
b、股权投资差额变动情况
2002/01/01 本期增加 本期摊销 摊余金额 剩余摊销期
526,421.01 -- 10,123.47 516,297.54 12年9个月
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别 2002/01/01 本期增加 本期减少 2002/03/31
房屋建筑物 9,583,950.01 -- -- 9,583,950.01
机器设备 882,552.35 -- -- 882,552.35
运输工具 530,555.00 -- -- 530,555.00
电子设备 500,241.41 -- -- 500,241.41
11,497,298.77 -- -- 11,497,298.77
说明：固定资产中房屋建筑物7,661,450.01元、机器设备726,782.35元长期封存未使用。
（2）累计折旧
固定资产类别 2002/01/01 本期增加 本期减少 2002/03/31
房屋建筑物 1,027,433.94 57,024.80 -- 1,084,458.74
机器设备 30,187.72 2,779.59 -- 32,967.31
运输工具 172,389.05 10,584.21 -- 182,973.26
电子设备 257,024.22 12,498.51 -- 269,522.73
1,487,034.93 82,887.11 -- 1,569,922.04
说明：长期停用的机器设备726,782.35元未计提折旧。
（3） 固定资产减值准备
固定资产类别 2002/01/01 本期增加 本期转回 2002/03/31
机器设备 290,713.05 -- -- 290,713.05
9、无形资产
种类 原始金额 2002/01/01 本期增加 本期转出
浦口土地使用权 4,803,200.00 4,515,008.00 -- --
种类 本期摊销 2002/03/31
浦口土地使用权 24,106.00 4,490,902.00
说明：截止2002年3月31日,本公司无形资产未出现计提减值准备的情形。
10、短期借款
借款类别 2002/03/31 2001/12/31
担保 44,115,000.00 44,115,000.00
截止2002年3月31日,逾期借款明细如下：
借款单位 借款金额 借款期限 年利率 逾期原因
中新集团财务
有限公司 8,615,000.00 1999.2.28-2000.2.28 6.423% 缺乏流动资金
11、应付帐款
2002/03/31 2001/12/31
1,480,721.27 1,869,693.95
截止2002年3月31日,不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项.
12、预收帐款
2002/03/31 2001/12/31
1,079,839.98 1,363,625.83
说明：截止2002年3月31日,不存在预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
13、应交税金
项目 2002/03/31 2001/12/31
增值税 16,170.66 60,533.57
营业税 931,557.46 922,851.81
所得税 1,990,075.02 1,990,075.02
城建税 69,517.73 68,908.33
3,007,320.87 3,042,368.73
14、其他应付款
2002/03/31 2001/12/31
18,608,034.97 18,801,747.52
说明：截止2002年3月31日,欠付中国新型建筑材料（集团）有限公司改制上市前利润1,971,750.00元。
15、预提费用
项目 2002/03/31 2001/12/31
利息 2,257,059.12 1,541,344.62
房租 90,000.00 66,536.00
其他 14,215.37 7,679.37
2,361,274.49 1,615,559.99
16、未分配利润
2002/01/01 本期增加 本期减少 2002/03/31
-8,242,659.47 -1,822,819.84 -- -10,065,479.31
17、主营业务收入
项目 2002年1-3月
建材 2,281,341.29
2,281,341.29
18、其他业务利润
项目 2002年1-3月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润
租金 214,597.81 121,773.63 92,824.18
214,597.81 121,773.63 92,824.18
19、财务费用
项目 2002年1-3月
利息支出 712,199.70
减：利息收入 2,263.34
利息净支出 709,936.36
汇兑损益 --
手续费 794.88
710,731.24
20、投资收益
项目 2002年1-3月
股权投资收益
其中：成本法核算 --
权益法核算 -622,503.13
股权投资减值准备 --
股权投资差额摊销 -10,123.47
-632,626.60
五、承诺事项
截止2002年3月31日,本公司不存在应披露的对外承诺事项。
六、资产负债表日后事项
截止2002年7月8日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
七、其他重要事项
本公司系中国化学建材股份有限公司所属分公司,截止2002年3月31日未注销独立法人资格。
中新集团南京新型建筑材料有限公司
资产负债表
编制单位：中新集团南京新型建筑材料有限公司 单位：人民币：元
项目 附注 2002年3月31日 2001年12月31日
流动资产:
货币资金 四.1 305,501.12 1,126,059.05
短期投资 - -
减：短期投资跌价准备 - -
短期投资净值 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 四.2 2,977,655.29 3,025,128.08
减：应收账款坏帐准备 四.2 282,395.40 286,777.75
应收帐款净值 2,695,259.89 2,738,350.33
其他应收款 四.3 37,140,092.44 37,098,524.24
减：其他应收款坏帐准备 四.3 2,545,366.28 2,544,950.57
其他应收款净值 34,594,726.16 34,553,573.67
预付帐款 四.4 782,771.08 637,103.69
应收补贴款 - -
存货 四.5 7,036,667.32 7,304,653.12
减：存货跌价准备 四.5 - -
存货净值 7,036,667.32 7,304,653.12
待摊费用 四.6 121,155.53 214,537.02
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 45,536,081.10 46,574,276.88
长期投资:
长期股权投资 四.7 9,898,077.33 10,530,703.93
减：长期股权投资减值准备 四.7 - -
长期股权投资净值 9,898,077.33 10,530,703.93
长期债权投资 - -
减：长期债权投资减值准备 - -
长期债权投资净值 - -
长期投资合计 9,898,077.33 10,530,703.93
固定资产:
固定资产原价 四.8 11,497,298.77 11,497,298.77
减：累计折旧 四.8 1,569,922.04 1,487,034.93
固定资产净值 9,927,376.73 10,010,263.84
减：固定资产减值准备 四.8 290,713.05 290,713.05
固定资产净额 9,636,663.68 9,719,550.79
工程物资 - -
在建工程 - -
减：在建工程减值准备 - -
在建工程净值 - -
固定资产清理 - -
固定资产合计 9,636,663.68 9,719,550.79
无形及其他资产:
无形资产 四.9 4,490,902.00 4,515,008.00
减：无形资产减值准备 - -
无形资产净值 4,490,902.00 4,515,008.00
开办费 - -
长期待摊费用 - -
其他长期资产 - -
无形及其他资产合计 4,490,902.00 4,515,008.00
资产总计 69,561,724.11 71,339,539.60
资产负债表（续）
项目 附注 2002年3月31日 2001年12月31日
流动负债:
短期借款 四.10 44,115,000.00 44,115,000.00
应付票据 - -
应付帐款 四.11 1,480,721.27 1,869,693.95
代销商品款 - -
预收帐款 四.12 1,079,839.98 1,363,625.83
应付工资 202,883.00
应付福利费 -673,822.65 -671,600.21
应付股利 - -
应交税金 四.13 3,007,320.87 3,042,368.73
其他未交款 47,643.59 47,295.36
其他应付款 四.14 18,608,034.97 18,801,747.52
预提费用 四.15 2,361,274.49 1,615,559.99
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 70,228,895.52 70,183,691.17
长期负债:
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 - -
负债合计 70,228,895.52 70,183,691.17
所有者权益:
实收资本 9,398,507.90 9,398,507.90
资本公积 - -
盈余公积 - -
其中：公益金 - -
未分配利润 四.16 -10,065,679.31 -8,242,659.47
所有者权益合计 -667,171.41 1,155,848.43
负债及所有者权益总计 69,561,724.11 71,339,539.60
利润表
编制单位：中新集团南京新型建筑材料有限公司 单位：人民币：元
项目 附注 2002年1-3月
一、主营业务收入 四.17 2,281,341.29
减：折扣与折让 -
主营业务收入净额 2,281,341.29
减：主营业务成本 2,178,031.32
主营业务税金及附加 385.94
二、主营业务利润 102,924.03
加：其他业务利润 四.18 92,824.18
减：营业费用 175,932.97
管理费用 499,477.24
财务费用 四.19 710,731.24
三、营业利润 -1,190,393.24
加：投资收益 四.20 -632,626.60
补贴收入 -
营业外收入 -
减：营业外支出 -
四、利润总额 -1,823,019.84
减：所得税 -
五、净利润 -1,823,019.84
