每日必读北京京都审字（2000）第1269号
中国化学建材股份有限公司董事会：
我们接受委托,审计了烟台渤海化学建材股份有限公司（以下简称贵公司）2000年9 月30日资产负债表,2000年1至9月利润表和利润分配表。 这些会计报表由贵公司负 责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是根据《中国注册会 计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
在审计中,我们发现：
1、如附注四、9所述,贵公司对烟台渤丰钢铁建材有限公司的权益性投资比例为28 .05%,贵公司未核算其2000年1—9月投资损益；
2、如附注四、12所述,贵公司固定资产中有1833万元（净值1617万元）属国家强制 性报废,贵公司尚未进行处理。
我们认为,除上述事项对会计报表造成的影响外,上述会计报表的编制符合《企业会 计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了 贵公司2000年9月30日的财务状况和2000年1至9月的经营成果,会计处理方法的选用 遵循了一贯性原则。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：童登书
北京建国门外大街22号赛特广场五层 中国注册会计师：刘 莉
2000年10月27日
利润分配表
编制单位：烟台渤海化学建材股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注 2000年1—9月 1999年度
一、净利润 -746,555.25 9,167,476.42
加：年初未分配利润 42,224,224.92 34,431,869.96
盈余公积金转入
二、可供分配利润 41,477,669.67 43,599,346.38
减：提取法定公积金 916,747.64
提取法定公益金 458,373.82
三、可供股东分配的利润 41,477,669.87 42,224,224.92
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 41,477,669.67 42,224,224.92
利 润 表
编制单位：烟台渤海化学建材股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注 2000年1—9月 1999年度
一、主营业务收入 4.23 17,105,350.86 27,808,020.43
减：折扣与折让
主营业务收入净额 17,105,350.86 27,808,020.43
减：主营业务成本 16,002,630.56 23,038,904.21
主营业务税金及附加 206,552.81 232,539.88
二、主营业务利润 896,167.49 4,536,576.34
加：其他业务利润 4.24 1,899,960.89 7,229,080.02
减：存货跌价损失
营业费用 539,229.77 776,118.05
管理费用 3,190,870.10 4,321,290.83
财务费用 4.25 1,004,188.75 -425,009.44
三、营业利润 -1,938,170.24 7,093,256.92
加：投资收益 4.26 212,864.32 3,092,442.00
补贴收入 4.27 1,083,932.61 1,594,027.19
营业外收入 4.28 365,488.90 261,699.97
减：营业外支出 4.29 125,809.00
四、利润总额 -401,693.41 12,041,426.08
减：所得税 344,861.84 2,873,949.66
五、净利润 -746,555.25 9,167,476.42
资产负债表
编制单位：烟台渤海化学建材股份有限公司 货币单位：人民币元
资产 附注 2000年9月30日 1999年12月31日
流动资产
货币资金 4.01 169,858.67 410,721.64
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 4.02 100,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 4.03 27,298,696.78 35,319,768.58
其他应收款 4.04 46,990,995.09 37,574,162.22
减：坏帐准备 4.05 3,975,561.21 2,340,725.46
应收款项净额 70,314,130.66 70,553,205.34
预付帐款 4.06 2,890,860.65 2,132,810.80
应收补贴款 4.07 1,755,715.36 1,567,608.90
存货 4.08 9,515,623.97 9,598,717.47
减：存货跌价准备 4.08
存货净额 9,515,523.97 9,598,717.47
待摊费用
一年内到期的长期债券投资 25,000.00 25,000.00
流动资产合计 84,771,179.31 84,288,064.15
长期投资： 4.09
长期股权投资 22,990,077.00 23,174,077.00
长期债权投资
长期投资合计 22,990,077.00 23,174,077.00
减：长期投资减值准备
长期投资净值 22,990,077.00 23,174,077.00
固定资产：
固定资产原价 4.1 52,791,150.57 70,621,591.55
减：累计折旧 4.1 7,025,728.09 7,946,153.70
固定资产净值 45,765,422.48 62,675,437.85
工程物资
在建工程 4.11 4,189,275.84 3,515,456.41
待处理固定资产净损失 4.12 16,169,660.15
固定资产合计 66,124,358.47 66,190,894.26
无形及其他资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用 4.13 460,000.00 460,000.00
其他长期资产
无形及其他资产合计 460,000.00 460,000.00
资产总计 174,345,614.78 174,113,035.41
资产负债表(续)
编制单位：烟台渤海化学建材股份有限公司 货币单位：人民币元
负债及股东权益 附注 2000年9月30日 1999年12月31日
流动负债：
短期借款 4.14 7,700,000.00 11,700,000.00
应付票据 400,000.00 200,000.00
应付帐款 4.15 8,230,255.01 10,005,773.48
预收帐款 1,249,213.30 1,207,483.86
其他应付款 4.16 6,757,418.63 4,505,948.40
应付工资 1,410,030.40 710,466.23
应付福利费 1,528,163.64 1,257,157.18
应交税金 4.17 9,677,976.88 6,915,655.88
应付股利 7,185,758.40 7,185,758.40
其他应交款 143,504.34 75,725.12
预提费用 4.18 773,792.27 352,224.33
其他流动负债
一年内到期的长期负债
流动负债合计 45,056,112.87 44,116,192.88
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金 -39,214.63
其他长期负债
长期负债合计 -39,214.63
负债合计 45,056,112.87 44,076,978.25
股东权益
股本 4.19 60,000,000.00 60,000,000.00
资本公积 4.20 23,112,451.68 23,112,451.68
盈余公积 4.21 4,699,380.56 4,699,380.56
其中：公益金 458,373.82 458,373.82
未分配利润 4.22 41,477,669.67 42,224,224.92
股东权益合计 129,289,501.91 130,036,057.16
负债及股东权益合计 174,345,614.78 174,113,035.41
