每日必读审计报告
深华（2001）审字第404号
北京市房地产开发经营深圳公司董事会：
我们接受委托, 审计了 贵公司2001年9月30日的资产负债表及2001年1-9月利 润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责, 我们的责任是对 这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》 进行的。 在审计过程中, 我们结合 贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录、 审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《房地产开发企业会计制度》 的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了 贵公司2001年9月30 日的财务状况、 2001年1-9月经营成果及现金流动情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳大华天诚会计师事务所
中国 深圳
2001年11月4日
审 计 报 告
琼从会审字〖2001〗第150号
海南汇祥旅业投资有限公司董事会：
我们接受委托,审计了贵公司2001年8月31日的资产负债表及2001年1-8 月利润 及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会 计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年8月31日的财务状况及2001 年1-8月的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
海南从信会计师事务所 中国注册会计师：刘泽波
中国注册会计师：郝向丽
中国·海口 二○○一年九月二十五日
北京市房地产开发经营深圳公司
资产负债表
货币单位：人民币元
2001.9.30 2000.12.31
流动资产：
货币资金 7,738,397.64 880,668.10
其他应收款 15,998,116.34 25,841,339.65
存货 --- 10,417,670.59
流动资产合计 23,736,513.98 37,139,678.34
长期投资：
长期投资 104,709,621.30 105,526,981.50
固定资产：
固定资产原值 1,290,032.00 1,249,012.00
减：累计折旧 1,127,495.03 1,117,400.19
固定资产净值 162,536.97 131,611.81
资产总计 128,608,672.25 142,798,271.65
流动负债:
其他应付款 98,326,821.02 110,374,687.07
应付福利费 85,345.58 95,456.74
流动负债合计 98,412,166.60 110,470,143.81
负债合计 98,412,166.60 110,470,143.81
所有者权益：
实收资本 20,000,000.00 20,000,000.00
未分配利润 10,196,505.65 12,328,127.84
所有者权益合计 30,196,505.65 32,328,127.84
负债及所有者权益总计 128,608,672.25 142,798,271.65
北京市房地产开发经营深圳公司
利润及利润分配表
货币单位：人民币元
项目 2001年1-9月
一、主营业务收入 ---
减：营业成本 ---
营业税金及附加 ---
经营费用 ---
二、主营业务利润 ---
加：其他业务利润 ---
减：管理费用 1,805,761.99
财务费用 ---
三、营业利润 -1,805,761.99
加：投资收益 -325,860.20
加：营业外收入 ---
减：营业外支出 ---
四、利润总额 -2,131,622.19
减：所得税 ---
五、净利润 -2,131,622.19
加：年初未分配利润 12,328,127.84
六、可供所有者分配的利润 10,196,505.65
七、年末未分配利润 10,196,505.65
北京市房地产开发经营深圳公司
现金流量表
2001年1-9月
货币单位：人民币元
项目 注释 本年实际数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 ---
收到的增值税额和退回的增值税款 ---
收到的其他与经营活动有关的现金 17,795,357.62
现金流入小计 17,795,357.62
购买商品、接受劳务支付的现金 ---
经营租赁所支付的现金 ---
支付给职工以及为职工而支付的现金 242,551.16
支付的除增值税、所得税外的其他税费 423
支付的其他与经营活动有关的现金 10,653,633.92
现金流出小计 10,896,608.08
经营活动产生的现金流量净额 6,898,749.54
二、投资活动产生的现金流量 ---
收回投资所收到的现金 ---
现金流入小计 ---
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产而支付的现金净额 41,020.00
权益性投资所支付的现金 ---
现金流出小计 41,020.00
投资活动产生的现金流量净额 -41,020.00
三、筹资活动产生的现金流量 ---
借款所收到的现金 ---
现金流入小计 ---
偿付借款所支付的现金 ---
偿付利息所支付的现金 ---
现金流出小计 ---
筹资活动产生的现金流量净额 ---
四、汇率变动对现金的影响额 ---
五、现金及现金等价物净增加额 6,857,729.54
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动 ---
以固定资产偿还债务 ---
以投资偿还债务 ---
以固定资产进行投资 ---
以存货偿还债务 ---
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -2,131,622.19
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 ---
固定资产折旧 10,094.84
待摊费用摊销 ---
处置固定资产无形资产和其他资产的损失 ---
预提费用的提取 ---
财务费用 ---
投资损失(减:收益) 325,860.20
递延税款贷项(减:借项) ---
存货的减少(减:增加) 10,417,670.59
经营性应收项目的减少(减:增加) 10,334,723.31
经营性应付项目的增加(减:减少) -12,057,977.21
其他 ---
经营活动产生的现金流量净额 6,898,749.54
3.现金及现金等价物净增加情况: ---
货币资金的期末余额 7,738,397.64
减:货币资金的期初余额 880,668.10
现金及现金等价物期末余额 ---
减:现金等价物的期初余额 ---
现金及现金等价物净增加额 6,857,729.54
资产负债表
编制单位：海南汇祥旅业投资有限公司 2001年8月31日 金额单位：人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 1,709,931.47 680,124.60
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 237,515.40 206,397.98
减：坏账准备
应收账款净额 226,123.92
其他应收款 2,219,340.86 2,334,285.41
减：坏账准备
其他应收款净额 2,314,559.47
预付账款 8,429,341.01 7,824,776.45
应收补贴款
存货 630,803.71 609,913.71
待摊费用 433,312.77 402,787.36
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 13,660,245.22 12,058,285.51
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
股权投资差额
拨付所属资金:
拨付所属资金
固定资产：
固定资产原价 3,174,638.80 262,071,799.66
减：累计折旧 1,040,383.24 13,492,994.34
固定资产净值 2,134,255.56 248,578,805.32
减：固定资产减值准备
固定资产净额 2,134,255.56 248,578,805.32
工程物资
在建工程 196,770,024.55 41,828,098.05
固定资产清理
固定资产合计 198,904,280.11 290,406,903.37
无形资产及其他资产：
无形资产 35,117,808.00 41,469,939.93
待转无形资产差价 11,518,411.47
长期待摊费用
其他长期资产
递延资产 13,290,474.77 11,518,411.47
无形资产及其他资产合计 48,408,282.77 52,988,351.40
递延税项：
递延税款借项
资产总计 260,972,808.10 355,453,540.28
流动负债：
短期借款 8,000,000.00
应付票据
应付账款 1,521,499.63 2,431,606.00
预收账款 17,090.00
应付工资
应付福利费 202,950.15 778,488.75
应付股利
应交税金 92,136.88 189,576.43
其他应交款 5,315.24
其他应付款 159,107,432.38 277,738,495.53
预提费用 255,500.00 412,290.09
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 161,179,519.04 289,572,862.04
长期负债：
长期借款 50,000,000.00 50,534,325.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 50,000,000.00 50,534,325.00
递延税项：
递延收入贷项
负债合计 211,179,519.04 340,107,187.04
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）
实收资本 50,000,000.00 50,000,000.00
减：已归还投资
实收资本净额 50,000,000.00 50,000,000.00
资本公积 13,532.00
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润 -206,710.94 -34,667,178.76
所有者权益合计 49,793,289.06 15,346,353.24
负债和所有者权益总计 260,972,808.10 355,453,540.28
利润及利润分配表
编制单位：海南汇祥旅业投资有限公司 金额单位：人民币元
项目 上年数 2001年1—8月
一、主营业务收入 11,679,726.77
主营业务成本 1,038,922.91
主营业务税金及附加 663,159.39
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 9,977,644.47
加：其他业务利润 90,792.05
减：营业费用 19,279,857.69
管理费用 14,019,283.67
财务费用 11,229,906.98
三、营业利润（亏损以“—”号填列） -34,460,611.82
加：投资收益（损失以“—”号填列）
补贴收入
营业外收入 2,330.00
减：营业外支出 2,186.00
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -34,460,467.82
减：所得税
五、净利润（净亏损以“—”号填列） -34,460,467.82
加：年初未分配利润 -206,710.94
其他转入
减：少数股东损益
六、可供分配的利润 -34,667,178.76
减：提取法定盈余公积
提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -34,667,178.76
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润
现金流量表
编制单位：海南汇祥旅业投资有限公司 2001年8月31日 金额单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 11,748,768.45
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 12,797,491.30
现金流入小计 24,546,259.75
购买商品、接受劳务支付的现金 128,816.54
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,032,854.28
支付的各项税款 614,582.07
支付的其他与经营活动有关的现金 9,071,061.13
现金流出小计 14,847,314.02
经营活动产生的现金流量净额 9,698,945.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 16,851,877.60
权益性投资支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 16,851,877.60
投资活动产生的现金流量净额 -16,851,877.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 8,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 8,000,000.00
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 1,876,875.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1,876,875.00
筹资活动产生的现金流量净额 6,123,125.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -1,029,806.87
附注：
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -34,460,467.82
加：少数股东损益
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 229,011.14
固定资产折旧 12,452,585.18
无形资产、开办费的摊销 4,694,240.97
待摊费用、待处理流动资产损失（减：增加） 30,525.41
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益）
预提费用增加（减：减少） 156,790.09
财务费用 11,229,906.98
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 20,890.00
经营性应收项目的减少（减：增加） -83,827.13
经营性应付项目的增加（减：减少） 15,429,290.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,698,945.73
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 680,124.60
减：货币资金的期初余额 1,709,931.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,029,806.87
