利安达审字2001第113号

    黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司截止2001年8月31日的前次募集资金的使用情况进行了 专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材 料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是对这些材料 和证据发表专项审核意见。我们的审核是根据中国证券监督管理委员会《上市公司 新股发行管理办法》及证监公司字（2001）42号《关于印发〈前次募集资金使用情 况专项报告指引〉的通知》的要求进行的。在审核过程中, 我们结合贵公司的实际 情况, 进行了审慎调查并实施了包括审核已提供资料和抽查会计记录等我们认为必 要的审核程序。我们发表的专项审核意见是根据审核过程中所取得的资料做出的应 有职业判断。现将审核结果报告如下：

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）27号文批准, 贵公司（原“牡 丹江水泥股份有限公司”,已于2001年7月1 日在黑龙江省工商行政管理局办理工商 变更登记,更名为“黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司”）于1999年3月18日 采用上网定价发行的方式向社会公开发行人民币普通股8000万股,发行价格为4. 42 元/股,扣除发行费用,实际募集资金为34,460.00万元。1999年3月30日,上述募集资 金已经黑龙江兴业会计师事务所黑兴验字（1999）005号《验资报告》予以确认。

    二、前次募集资金招股说明书承诺使用情况及变更情况

    （一） 1999年招股说明书承诺使用情况

    项目名称                  项目批准文号         承诺投资金额（万元）

    1、1＃窑技术改

    造工程（2000T/D）      国经贸改字〖1997〗642号       36,446.00

                           国经贸投资〖1998〗630号

    2、承债式收购兼

    并牡市特种水泥厂                                      2,865.50

    3、承债式收购兼

    并牡市水泥制品                                          186.87

          合   计                                        39,498.37

    以上项目总投资39,498.37万元,发行募集的资金为34,460.00万元, 资金缺口 为5,038.37万元,贵公司承诺拟通过募股资金滚动使用及银行贷款解决。

    （二） 变更募集资金使用情况

    1、2000年放弃承债式兼并收购牡丹江特种水泥厂和牡丹江水泥制品厂项目

    牡丹江特种水泥厂和牡丹江水泥制品厂实施破产后,虽又恢复了生产,但由于企 业先天不足,工艺技术落后,设备老化,又长期得不到投入,再造血功能差,发展迟缓 ,经营状况仍处于微利和亏损边缘,无法成为公司新的利润增长点。因此贵公司放弃 收购兼并这两户企业,将该部分募集资金全部投向1＃窑技术改造工程。上述募集资 金变更事项业经贵公司2000年11月27日第二届董事会第五次会议及2000年12月28日 第一次临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会批准。

    2、2001年收购牡丹江水泥集团有限公司部分经营性资产

    根据1＃窑技术改造工程进度及实际情况,贵公司预计25,000.00 万元就可完成 该项目,故本着提高募集资金使用效率和出于长远发展的需要,为使原材料供应基本 实现自给,“产、供、销”系统更加完整,减少原材料供应环节的大额关联交易, 保 护中小股东的利益,贵公司与牡丹江水泥集团有限责任公司于2001年5月18日签署了 《资产转让协议》, 用前次募集资金节余部分收购牡丹江水泥集团有限责任公司的 部分经营性资产,包括黄旗矿、庙岭矿的开采权及其开采设施和火山灰矿、 粘土矿 的开采设施,价值10,527.55万元（该资产价值业经黑龙江龙源资产评估有限公司评 估并出具了黑龙源评（报）字〖2001〗第16号《资产评估报告》, 其评估结果经黑 龙江国有资产管理委员会黑国资评发〖2001〗28号文确认）。上述用募集资金收购 牡丹江水泥集团有限责任公司的部分经营性资产事项,业经贵公司2001年5月25日第 二届董事会九次会议和第二届监事会第五次会议及2001年6月26 日第二次临时股东 大会审议通过。

    三、前次募集资金的实际使用情况

    截至2001年8月31日,前次募集资金实际使用30,749.71万元。

    （一） 前次募集资金实际使用情况表：（金额单位：万元）

    项目名称                  1999年               2000年        

                         实际投入  完工程度    实际投入  完工程度

    1、1＃窑技术改造工程 423.13      1%       10,650.00    32%   

    2、收购牡丹江水泥集                                          

    团有限公司部分经营

    性资产项目

    合    计             423.13               10,650.00          


    项目名称                2001年8月31日      累计投入额

                         实际投入   完工程度

    1、1＃窑技术改造工程   9,149.03     90%     20,222.16

    2、收购牡丹江水泥集   10,527.55    100%     10,527.55

    团有限公司部分经营

    性资产项目

    合    计              19,676.58             30,749.71

    （二） 前次募集资金实际使用情况与计划投资比照表：（金额单位：万元）

    项目名称                             计划投资总额   实际投资总额

    1、1＃窑技术改造工程                   36,446.00      20,222.16

    2、承债式收购兼并牡市特种水泥厂         2,865.50             —

    3、承债式收购兼并牡市水泥制品厂           186.87             —

    4、收购牡丹江水泥集团有限公司          10,527.55      10,527.55

    部分经营性资产项目

    合    计                               50,025.92      30,749.71

    贵公司预计1＃窑技术改造工程全部完工需总投资额25,000.00万元, 比原计划 减少11,446.00万元的主要原因如下：原可研报告编制的时间为1998年,年限相对较 早,现在市场情况发生了一定的变化,钢材等主要建筑材料等价格已经下降；国内同 类型窑的建设技术不断成熟,土建安装等技术进一步提高,国内主要设备性能不断完 善,价格逐年下降；项目实施过程中采取了招投标制,在保证工程质量的前提下, 建 筑工程、设备采购实际支出比原投资计划有较大幅度降低。

    （三）前次募集资金实际使用情况与招股说明书及2000年、2001年股东大会决 议承诺投入情况对照如下：（金额单位：万元）

                   招股说明书承诺投资项目及变更

     项目名称               项目总投资 完工时间

     1、1＃窑技术改造工程   36,446.00    2001  

     2、收购牡丹江水泥集    10,527.55    2001  

     团有限公司部分经                          

     营性资产项目                              

     合       计            46,973.55          


                    前次募集资金实际使用情况

    项目名称            项目总投资  完工时间

    1＃窑技术改造工程    20,222.16   2001.10

    收购牡丹江水泥集     10,527.55   2001.06

    团有限公司部分经

    营性资产项目

    合       计          30,749.71

    （四）前次募集资金的实际使用情况与贵公司1999年度报告、2000年度报告和 2001年中期报告及其他信息披露文件中所披露的有关内容审核情况如下：

    贵公司前次募集资金的实际使用情况与1999年度报告、2000年度报告和2001年 中期报告及其他信息披露文件中所披露的内容逐项核对,不存在重大差异。

    （五）前次募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情 况的说明》逐项对照如下：（金额单位：万元）

         项目名称             前次募集资金              董事会说明的

    			      实际使用情况              资金使用情况

    1、 1＃窑技术改造工程     20,222.16                  20,222.16

    2、收购牡丹江水泥集       10,527.55                  10,527.55

    团有限公司部分经

    营性资产项目

    合        计              30,749.71                  30,749.71

    （六）前次募集资金使用效益情况

    截止2001年8月31日, 由于贵公司募集资金投入项目还在建设中,故尚未产生效 益。

    （七）前次募集资金未使用部分

    贵公司前次募集资金34,460.00万元, 截至2001年8月31日止已使用30,749. 71 万元,还有3,710.29万元尚未使用,占发行股票募集资金的10.77%。

    四、审核意见

    经审核, 我们认为贵公司董事会本次编制的《关于前次募集资金使用情况的说 明》及各年度有关信息披露文件与募集资金的实际使用情况基本相符。

    五、本专项报告适用范围声明

    本专项报告仅供贵公司作为本次配股之目的使用,不得用作任何其他目的,我们 同意将本专项报告作为贵公司申请配股所必备的文件,随同其他申报材料一起上报 ,并对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的责任。

    附件： 董事会编制的《关于前次募集资金使用情况的说明》