每日必读华会股审字(2001)第01069号
沈阳黎明服装股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司根据公司重组方案 见附注二、模拟报表编制情况 以拟置换出资产、负债而编制的1999年12月31日、2000年12月31日、2001年7月31 日的资产负债表和合并资产负债表,以及与上述拟置换出资产、 负债相关的业务的 1999年度、2000年度、2001年1至7月的利润表及合并利润表、这些会计报表由贵公 司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注 册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了 包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在 所有重大方面公允地反映了贵公司按公司重组方案拟置换出资产、负债1999年12月 31日、2000年12月31日、2001年7月31日的财务状况、以及在此架构下模拟的 1999 年度、2000年度、2001年1至7月会计期间的经营成果, 会计处理方法的选用遵循了 一贯性的原则。
另外,我们注意到：
公司拟置换出资产中应收款项37759万元,已提坏帐准备2838万元。其中应收第 一大股东沈阳黎明服装集团公司的往来款18833万元未计提坏帐准备。
中国注册会计师：胡丕华
华伦会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘衍祥
中国·北京 2001年8月23日
资产负债表
会企01表
编制单位：沈阳黎明服装股份有限公司 单位：元
合并数
资产 2001年7月31日 2000年12月31日 1999年12月31日
流动资产：
货币资金 379,982.90 1,221,782.30 3,950,046.53
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 127,530,645.42 139,376,872.01 126,483,565.18
其他应收款 221,670,364.34 90,940,340.24 68,491,793.79
预付帐款 1,109,994.98 982,529.79 599,620.87
应收补贴款
存货 36,918,252.37 38,418,722.99 50,859,418.70
待摊费用 128,653.60 518,636.53 547,050.89
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 387,737,893.61 271,458,883.86 250,931,495.96
长期投资：
长期股权投资 270,000.00 270,000.00 270,000.00
合并价差(长期股权投资差额)
长期债权投资 106,801.00 106,801.00 106,801.00
长期投资合计 376,801.00 376,801.00 376,801.00
固定资产：
固定资产原价 290,927,628.72 303,732,986.05 286,451,680.61
减：累计折旧 109,945,996.11 105,414,984.72 96,075,442.82
固定资产净值 180,981,632.61 198,318,001.33 190,376,237.79
减：固定资产减值准备 24,987,217.13 24,987,217.13
固定资产净额 155,994,415.48 173,330,784.20 190,376,237.79
工程物资
在建工程 8,650.17 8,650.17 16,720,962.89
固定资产清理
固定资产合计 156,003,065.65 173,339,434.37 207,097,200.68
无形资产及其他资产：
无形资产 275,535.99 323,815.87 6,531,347.85
长期待摊费用 5,069,196.67 5,985,157.12 808,673.01
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 5,344,732.66 6,308,972.99 7,340,020.86
递延税项：
递延税款借项
资产总计 549,462,492.92 451,484,092.22 465,745,518.50
流动负债：
短期借款 1,000,000.00
应付票据
应付帐款 28,581,409.65 33,614,177.20 44,962,129.33
预收帐款 3,075,081.81 2,846,145.23 13,715.80
代销商品款 498,342.17 1,999,570.30 4,248,657.00
应付工资 2,645,466.98 1,655,510.37 594,671.60
应付福利费 1,232,623.81 706,607.24 -79,855.20
应付股利
应交税金 281,514.70 -217,653.38 -123,213.61
其他应交款 -18,594.43 -51,148.35 25,622.63
其他应付款 13,133,843.00 13,291,578.14 9,435,035.84
预提费用 723,106.20 4,540,190.96
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 50,152,793.89 58,384,977.71 60,076,763.39
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 31,407,423.00 31,407,423.00 32,407,423.00
住房周转金 -2,061,525.65
专项应付款
其它长期负债
长期负债合计 31,407,423.00 31,407,423.00 30,345,897.35
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 81,560,216.89 89,792,400.71 90,422,660.74
少数股东权益
股东权益：
股本(实收资本)
减：已归还投资
股本(实收资本)净额
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
净资产 467,902,276.03 361,691,691.51 375,322,857.76
股东权益合计 467,902,276.03 361,691,691.51 375,322,857.76
负债和股东权益合计 549,462,492.92 451,484,092.22 465,745,518.50
资产 2001年7月31日 2000年12月31日 1999年12月31日
流动资产：
货币资金 55,766.18 658,748.01 2,889,866.86
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 112,925,664.35 125,264,279.95 113,301,362.90
其他应收款 230,821,416.74 152,235,724.55 128,283,922.17
预付帐款 1,109,994.98 471,424.57
应收补贴款
存货 36,730,179.53 37,220,759.43 47,343,681.65
待摊费用 124,839.14 513,191.51 538,666.89
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 381,767,860.92 316,364,128.02 292,357,500.47
长期投资：
长期股权投资 419,311.80 1,966,490.61 11,978,505.62
合并价差(长期股权投资差额)
长期债权投资 106,801.00 106,801.00 106,801.00
长期投资合计 526,112.80 2,073,291.61 12,085,306.62
固定资产：
固定资产原价 284,147,288.46 234,236,046.11 216,933,810.67
减：累计折旧 107,821,948.61 99,560,100.35 92,092,373.34
固定资产净值 176,325,339.85 134,675,945.76 124,841,437.33
减：固定资产减值准备 24,697,045.58 17,697,045.58
固定资产净额 151,628,294.27 116,978,900.18 124,841,437.33
工程物资
在建工程 8,650.17 8,650.17 16,720,962.89
固定资产清理
固定资产合计 151,636,944.44 116,987,550.35 141,562,400.22
无形资产及其他资产：
无形资产 275,535.99 323,815.87 6,516,454.63
长期待摊费用 5,069,196.67 5,652,993.18 154,753.22
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 5,344,732.66 5,976,809.05 6,671,207.85
递延税项：
递延税款借项
资产总计 539,275,650.82 441,401,779.03 452,676,415.16
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 19,860,274.25 25,493,442.91 37,042,971.06
预收帐款 2,989,866.51 2,754,822.93
代销商品款
应付工资 2,645,466.98 1,655,510.37 594,671.60
应付福利费 1,079,480.11 550,235.88 -201,647.20
应付股利
应交税金
其他应交款 23,547.67 9,194.15 26,726.55
其他应付款 12,644,210.07 13,674,267.32 9,522,186.05
预提费用 723,106.20 4,165,190.96
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 39,965,951.79 48,302,664.52 46,984,908.05
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 31,407,423.00 31,407,423.00 32,407,423.00
住房周转金 -2,038,773.65
专项应付款
其它长期负债
长期负债合计 31,407,423.00 31,407,423.00 30,368,649.35
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 71,373,374.79 79,710,087.52 77,353,557.40
少数股东权益
股东权益：
股本(实收资本)
减：已归还投资
股本(实收资本)净额
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
净资产 467,902,276.03 361,691,691.51 375,322,857.76
股东权益合计 467,902,276.03 361,691,691.51 375,322,857.76
负债和股东权益合计 539,275,650.82 441,401,779.03 452,676,415.16
利润表
会股02表
编报单位：沈阳黎明服装股份有限公司 金额单位：元
项目 2001年1-7月
合并数 母公司数
一、主营业务收入 21,232,938.79 16,889,271.82
减：折扣与折让
主营业务收入净额 21,232,938.79 16,889,271.82
减：主营业务成本 27,990,635.39 24,163,415.54
主营业务税金及附加 76,530.88 60,633.54
二、主营业务利润
(亏损以“-”号填列) -6,834,227.48 -7,334,777.26
加：其他业务利润
(亏损以“-”号填列) 224,813.49 200,191.49
减：存货跌价损失
营业费用 2,383,937.94 1,224,040.13
管理费用 12,122,451.51 11,377,565.08
财务费用 -2,983,842.78 -2,982,281.36
三、营业利润
(亏损以“-”号填列) -18,131,960.66 -16,753,909.62
加：投资收益
(损失以“-”号填列) -1,547,178.81
补贴收入
营业外收入 314,085.40 314,085.40
减：营业外支出 246,983.58 77,855.81
四、利润总额
(亏损以“-”号填列) -18,064,858.84 -18,064,858.84
减：所得税
少数股东损益
五、净利润
(亏损以“-”号填列) -18,064,858.84 -18,064,858.84
项目 2000年度
合并数 母公司数
一、主营业务收入 125,410,956.92 113,990,655.56
减：折扣与折让
主营业务收入净额 125,410,956.92 113,990,655.56
减：主营业务成本 114,646,227.97 105,946,749.00
主营业务税金及附加 750,489.67 527,318.77
二、主营业务利润
(亏损以“-”号填列) 10,014,239.28 7,516,587.79
加：其他业务利润
(亏损以“-”号填列) 558,471.91 473,466.91
减：存货跌价损失
营业费用 9,879,395.03 7,680,901.26
管理费用 43,393,937.38 41,761,897.93
财务费用 -3,757,037.60 -3,813,773.47
三、营业利润
(亏损以“-”号填列) -38,943,583.62 -37,638,971.02
加：投资收益
(损失以“-”号填列) -8,673,373.90
补贴收入
营业外收入 55,762.37 55,762.37
减：营业外支出 25,283,279.93 17,914,518.63
四、利润总额
(亏损以“-”号填列) -64,171,101.18 -64,171,101.18
减：所得税
少数股东损益
五、净利润
(亏损以“-”号填列) -64,171,101.18 -64,171,101.18
1999年度
合并数 母公司数
一、主营业务收入 100,248,604.60 91,409,844.22
减：折扣与折让
主营业务收入净额 100,248,604.60 91,409,844.22
减：主营业务成本 122,252,758.07 115,231,730.62
主营业务税金及附加 713,490.82 612,637.67
二、主营业务利润
(亏损以“-”号填列) -22,717,644.29 -24,434,524.07
加：其他业务利润
(亏损以“-”号填列) 146,618.12 -31,806.40
减：存货跌价损失
营业费用 16,935,441.71 15,790,243.35
管理费用 30,877,922.15 27,893,859.03
财务费用 -7,363,643.03 -7,470,361.68
三、营业利润
(亏损以“-”号填列) -63,020,747.00 -60,680,071.17
加：投资收益
(损失以“-”号填列) -3,852,638.27
补贴收入
营业外收入 691,885.99 665,693.39
减：营业外支出 455,806.53 347,004.78
四、利润总额
(亏损以“-”号填列) -62,784,667.54 -64,214,020.83
减：所得税
少数股东损益
五、净利润
(亏损以“-”号填列) -62,784,667.54 -64,214,020.83
