每日必读浙天会[2006]第52 号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对宁波维科精华集团股份有限公司2005 年度控股股东及其他关联方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是宁波维科精华集团股份有限公司的责任，我们的责任是对宁波维科精华集团股份有限公司上述关联方占用资金情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合宁波维科精华集团股份有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的2005 年度宁波维科精华集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用宁波维科精华集团股份有限公司资金情况以附表的形式作出说明。
附表：2005 年度宁波维科精华集团股份有限公司控股股东及其他关联方资
浙江天健会计师事务所有限公司中国注册会计师中国·杭州中国注册会计师报告日期：2005 年3 月13 日
附表：
单位：人民币万元
2005年度宁波维科精华集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2005年度占用累计发生
资金占用方类 上市公司核算的会计科 2005年期初占用 金额（不含资金占用利 2005年度占用资 2005年度偿还累计 2005年期末占用资
别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 目 资金余额 息） 金的利息 发生金额 金金额 占用形成原因 占用性质
维科控股集团股份有限公司 实际控制人 应收账款 3.43 3.43 224.74 销售
应收票据 224.74 销售
宁波维科联合进出口有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 686.80 4,069.71 3,832.79 923.72 销售
宁波维科置业有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 50.80 2,883.76 2,934.41 0.15 销售
兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 2.98 2.68 0.30 销售
控股股东、实 宁波维美纺织有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 1,632.48 1,632.46 0.02 销售
际控制人及其 宁波维寐家纺有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 82.82 82.82 销售
附属企业 宁波维科联合贸易集团有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 47.04 47.04 销售 经营性占用
宁波维科电池有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 230.32 230.32 销售
慈溪维科置业有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 0.09 0.09 销售
宁波维科物业有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 4.28 4.28 销售
宁波维科能源科技投资有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 0.16 0.16 销售
宁波宁丰进出口有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 2.03 2.03 销售
宁波保税区维泰国际贸易有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 -30.00 883.02 853.02 销售
宁波维科销售有限公司 实际控制人控制的法人 预付账款 4.73 511.44 516.17 销售
小计 712.33 10,578.30 10,141.70 1,148.93
宁波敦煌经营有限公司 控股子公司 其他应收款 326.30 326.30
宁波维科精华家纺有限公司[注1] 控股子公司 其他应收款 7,361.59 154,372.62 471.41 155,796.38 6,409.24 资金往来
宁波维科精华维丰园林工程有限公司 控股子公司 其他应收款 109.98 30.00 139.98 资金往来
宁波维科棉纺织有限公司 控股子公司 其他应收款 163.07 52,952.00 1.23 53,021.41 94.89 资金往来
宁波特丽梦纺织有限公司[注2] 控股子公司 其他应收款 190.19 29,410.07 16.43 29,616.69 资金往来
宁波维钟印染有限公司 控股子公司 其他应收款 2,365.00 56,216.04 144.72 56,389.16 2,336.60 资金往来
上市公司的子 宁波维科精华房地产开发有限公司 控股子公司 其他应收款 159.00 1,320.31 14.55 1,136.55 357.31 资金往来 非经营性占用
公司及其附属 宁波维科精华热电有限公司[注3] 控股子公司 其他应收款 212.23 5,979.17 6,191.40 资金往来
企业 镇江维科精华棉纺织有限公司 控股子公司 其他应收款 400.00 4,002.01 33.83 2,300.19 2,135.65 资金往来
宁波众驰装饰织物有限公司 控股子公司 其他应收款[注4] -244.32 54,667.30 6.63 53,644.24 785.37 资金往来
宁波维科精华床单有限公司 控股子公司 其他应收款[注4] -1,600.24 68,458.50 19.53 66,683.21 194.58 资金往来
华美线业有限公司 合营子公司 其他应收款 3,126.06 3,126.06 3,126.06 3,126.06 资金往来
小计 12,568.86 430,534.08 708.33 428,231.59 15,579.68 资金往来
关联自然人及
其控制的法人
小计
其他关联人及
其附属企业
小计
总计 13,281.19 13,281.19 708.33 438,373.29 16,728.61
[注1]：宁波维科精华人丰家纺有限公司本期更名为宁波维科精华家纺有限公司。
[注2]：宁波特丽梦纺织有限公司2005年9月因经营期限到期进行清算。截至2005年12月31日，该公司清算工作已经结束，与宁波维科精华集团股份有限公司资金往来余额为零。
[注3]：宁波维科精华热电有限公司因其行业受国家调控影响，2005年8月公司决定进行清算。截至2005年12月31日，该公司清算工作已经结束，与宁波维科精华集团股份有限公司资金往来余额为零。
[注4]：余额为负数的，会计报表在“其他应付款”反映。
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