每日必读公司拟通过非公开发行收购中船集团所持上海外高桥造船有限公司（以下简称"外高桥"）66.66%的股权、中船澄西船舶修造有限公司（以下简称"中船澄西"、"澄西船舶"）的100%股权及广州中船远航文冲船舶工程有限公司（以下简称"远航文冲"）的54%的股权；宝钢集团所持有的外高桥16.67%的股权，上海电气所持有的外高桥16.67%的股权。
根据安永大华会计师事务所有限责任公司出具的审计报告、盈利预测审核报告及北京中企华资产评估有限责任公司出具的资产评估报告，补充说明如下：
一、标的资产的审计、评估结果
1、上海外高桥造船有限公司
截至2006年10月31日，上海外高桥造船有限公司经审计的净资产22亿元，按收益法评估的净资产评估值为60.5亿元；截至2006年12月31日，上海外高桥造船有限公司经审计的总资产为135.20亿元、净资产为24.82亿元，主营业务收入69.90亿元、净利润9.75亿元。
2、中船澄西船舶修造有限公司
截至2006年10月31日，中船澄西船舶修造有限公司经审计的净资产8.15亿元，按收益法评估的净资产评估值为23.3亿元；截至2006年12月31日，中船澄西船舶修造有限公司经审计的总资产为40.58亿元、净资产8.15亿元，主营业务收入26.53亿元、净利润2.58亿元。
3、广州中船远航文冲船舶工程有限公司
截至2006年10月31日，广州中船远航文冲船舶工程有限公司经审计的净资产7.39亿元，按收益法评估的净资产评估值为16.2亿元；截至2006年12月31日，广州中船远航文冲船舶工程有限公司经审计的总资产8.83亿元、净资产7.45亿元，2005年11月24日公司成立至2006年12月31日，主营业务收入4.96亿元、净利润1.04亿元。
二、本次关联交易对本公司经营业绩的影响
假设本次交易方案完成后的公司架构在 (2004年1月1日)已经存在，即假设本公司已经在报告期期初就取得中船集团拥有的外高桥66.66%和中船澄西100%的权益以及宝钢集团公司拥有的外高桥16.67%权益和上海电气(集团)拥有的外高桥16.67%权益，并且假设本公司已经从远航文冲成立日(2005年11月24日)起就取得中船集团拥有的远航文冲54%权益，根据安永大华会计师事务所出具的审计报告，同时考虑本次非公开发行募集的现金，2006年末公司净资产将从12.3亿元左右增至79.3亿元左右，公司2006年净利润从2.68亿元增至15.6亿元, 公司2006年每股收益从1.02元增至2.35元，公司2006年每股净资产从4.5元增加至11.15元左右，公司2006年净资产收益率从21.79%降至19.67%左右。
若假设2007年1月1日本次交易已经完成，2007年预计每股收益为3.07元。
三、独立董事意见
公司独立董事发表如下独立意见：
我们认真审阅了《关于本次非公开发行股票涉及重大关联交易补充报告的议案》，认为：
1、本次非公开发行股票涉及重大关联交易是公开、公平、合理的，符合公司和全体股东的利益,没有损害中小股东的利益；
2、选聘为本次非公开发行募集资金拟收购控股股东资产提供相关审计、评估服务的中介机构程序合规；相关审计、评估中介机构能够胜任相关工作；相关审计、评估中介机构在工作中保持了独立性；资产评估假设前提和评估结论合理，评估方法选取适当；拟收购资产定价合理；
3、本次非公开发行股票涉及关联交易事项的表决程序是合法的，公司关联董事就相关的议案表决进行了回避，符合有关法律、法规和公司章程的规定。
四、备查文件
1、 沪东重机股份有限公司与中国船舶工业集团公司、宝钢集团有限公司、上海电气（集团）总公司之发行股票收购资产协议；
2、 华欧国际证券有限责任公司出具的关于沪东重机股份有限公司非公开发行股票收购资产暨关联交易之独立财务顾问报告；
3、 沪东重机2004－2006年备考合并专项审计报告（安永大华业字(2006)第352号）；
4、 沪东重机2007年备考合并盈利预测审核报告（安永大华业字(2007)第376号，假设交易完成日为2007年1月1日）；
5、 沪东重机2007年备考合并盈利预测审核报告（安永大华业字(2007)第462号，假设交易完成日为2007年5月31日）；
6、 中船澄西船舶修造有限公司股权价值资产评估报告书（中企华评报字(2007)第064-2号）；
7、 上海外高桥造船有限公司股权价值资产评估报告书（中企华评报字(2007)第064-1号）；
8、 广州中船远航文冲船舶工程有限公司股权价值资产评估报告书（中企华评报字(2007)第064-3号）。
特此公告。
沪东重机股份有限公司董事会
2007年3月26日
