利安达审字(2001)第027号

    大连实德工程塑料有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司拟出售给宁夏大元股份有限公司资产2001年11月27 日 和2000年12月31日的模拟资产负债表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责, 我 们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立 审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计 记录等我们认为必要的审 计程序。

    我们认为, 上述模拟会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定,在所有重大方面公允地反映了上述资产2001年11月27日和2000年12月31 日 的财务状况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    

利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：黄锦辉

    有限责任公司 中国注册会计师：韩勇

    中国·北京 2001年11月28日

                             模拟资产负债表

    编制单位：大连实德工程塑料有限公司                单位：人民币元

              资产               附注      2001-11-27    2000-12-31 

    流动资产：                                                      

    货币资金                                                        

    短期投资                                                        

    应收票据                                                        

    应收股利                                                        

    应收利息                                                        

    应收帐款                                                        

    其他应收款                                                      

    预付帐款                                                        

    应收补贴款                                                      

    存货                         四.1      50730373.13              

    待摊费用                                                        

    一年内到期的长期债权投资                                        

    其他流动资产                                                    

    流动资产合计                           50730373.13              

    长期投资：                                                      

    长期股权投资                                                    

    长期债权投资                                                    

    长期投资合计                                                    

    固定资产：                                                      

    固定资产原价                 四.2      59299072.09    7599278.84

    减：累计折旧                                                    

    固定资产净值                           59299072.09    7599278.84

    减：固定资产减值准备                                            

    固定资产净额                           59299072.09    7599278.84

    工程物资                                                        

    在建工程                     四.3      22593311.91    6214484.15

    固定资产清理                                                    

    固定资产合计                              81892384   13813762.99

    无形资产及其他资产：                                            

    无形资产                     四.4       6916988.99              

    长期待摊费用                                                    

    其他长期资产                                                    

    无形资产及其他资产合计                  6916988.99              

    递延税款：                                                      

    递延税款借项                                                    

    资产总计                               139539746.1   13813762.99

    流动负债：                                                      

    短期借款                                                        

    应付票据                                                        

    应付帐款                                                        

    预收帐款                                                        

    应付工资                                                        

    应付福利费                                                      

    应付股利                                                        

    应交税金                     四.5      -8624163.43              

    其他应交款                                                      

    其他应付款                                                      

    预提费用                                                        

    预计负债                                                        

    一年内到期的长期负债                                            

    其他流动负债                                                    

    流动负债合计                           -8624163.43              

    长期负债：                                                      

    长期借款                                                        

    应付债券                                                        

    长期应付款                                                      

    专项应付款                                                      

    其他长期负债                                                    

    长期负债合计                                                    

    递延税款：                                                      

    递延税款贷项                                                    

    负债合计                               -8624163.43              

    股东权益：                                                      

    股本                                                            

    减：已归还投资                                                  

    股本净额                                                        

    资本公积                                                        

    盈余公积                                                        

    其中：法定公益金                                                

    未分配利润                                                      

    净资产                                 148163909.6   13813762.99

    负债及股东权益合计                     139539746.1   13813762.99