四川长江包装控股股份有限公司第四届董事会第二次会议于2001年8月12 日在 公司成都办事处召开，会议由公司董事长陈瑜主持。会议应到董事13人，实到董事 9人，董事杨天敏、刘邦文委托董事汤建海出席会议并行使表决权， 会议符合《公 司法》和《公司章程》规定。公司监事及高级管理人员列席本次会议。经认真审议， 通过了如下决议：

    一、审议通过了《2001年中期报告》及《2001年中期报告摘要》

    二、审议通过了《关于投资467.04万元组建成立成都中元浆纸有限责任公司的 议案》

    根据《公司章程》规定，公司董事会授权投资范围内拟以公司所持成都中元商 场45%的股权，价值467.04 万元组建设立成都中元浆纸有限责任公司（公司名称以 工商行政管理部门核定名称为准）。

    成都中元商场于1991年5月28日注册成立，注册资本21.6万元， 企业性质为集 体所有制，主要经营业务范围为零售批发代购代售纸张及造纸仪器仪表等。股东单 位为四川省宜宾泰华化工包装有限责任公司（持股55%）， 四川长江包装控股股份 有限公司（持股45%）。本次经双方股东单位同意， 决定以成都中元商场经评估后 的净资产作价出资（经东方资产评估事务所有限公司东评司评报字〖2001〗第17号 评估，总资产1210.98万元，净资产1037.87万元），改制成都中元商场设立为成都 中元浆纸有限责任公司，双方股东持股比例不变。公司拟注册资本1037.87 万元， 经营业务范围为销售机制纸、纸板、纸浆等，注册地址成都市。

    三、审议通过了《关于按照（企业会计制度）变更会计政策的决定》

    （1）期末按委托贷款本金与收回金额孰低计价， 对可收回金额低于委托贷款 本金的差额，计提委托贷款减值准备；

    （2）期末固定资产原按帐面净值计价， 现改为固定资产净值与可收回金额孰 低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备；

    （3）期末在建工程原按帐面价值计价， 现改为按在建工程帐面价值与可收回 金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备；

    （4）期末无形资产原按帐面净值计价， 现改为按无形资产帐面价值与可收回 金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提无形资产减值准备；

    （5）开办费原按五年期限摊销，现采用一次性进入企业开业当期损益处理。

    根据财政部财会字〖2000〗25号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》等文 的规定，对公司原有的计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度作如下修订： 在原有计提坏帐准备、存货跌价准备、短期投资减值准备和长期投资减值准备的基 础上，新增计提委托贷款减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形 资产减值准备。

    四、审议通过了《关于2000年年度报告会计师事务所出具有解释性说明内容相 关事项说明的议案》

    2000年年度报告，注册会计师出具有解释性说明的审计报告，董事会对相关事 项说明如下：

    （1 ）根据公司与潜在第一大股东四川泰港实业（集团）有限责任公司（简称 四川泰港）2000年11月25日签署《赠与资产协议》和公司2000年第二次临时股东大 会审议批准，公司同意接受四川泰港所持四川青神里中岩风景区旅游开发有限公司 95%的股权，价值189428981.31 元（经东方资产评估事务所有限公司“东评司评报 字（2000）第91号”评估），于2000年12月31日前办理过户手续。海南圣合律师事 务所出具过户办理法律意见书。根据《企业会计准则》，按33%提取递延税款， 计 62511563.83元后，2000年计入公司资本公积126917417.48#*+($元。公司净资产增 加，改善了公司资产状况。递延税款将随股权投资差额的摊销或该项长期投资的处 置，按摊销额或处置收入的33%转入应交税金（应交所得税）。 因接受赠与资产， 公司净资产提高，达到2.74元/股，2001年3月6 日上海证券交易所撤销公司股票特 别处理。

    （2）根据公司与潜在第一大股东四川泰港实业（集团）有限责任公司2000 年 11月25日签署的《四川长信纸业有限责任公司股权转让协议》和公司2000年第二次 临时股东大会审议批准，公司将所持四川长信纸业有限责任公司40%股权， 以总价 款4800万元转让给四川泰港，因公司对长信纸业有限责任公司的投资按权益法核算 已确认损失1600万元，投资成本减至零，公司获得转让收入4800 万元， 计入公司 2000年投资收益。四川泰港已支付转让价款占应支付价款总额的76%， 并获得股东 大会审议批准，有关的股权变更手续已办理完毕。根据《企业会计准则》，计入公 司2000年利润。

    特此公告