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目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、独立董事戚聿东，因公务未能出席公司三届八次董事会,委托董事张建恒代为表
决；董事徐京燕，因公务未能出席公司三届八次董事会,委托董事王树林代为表决；董事
叶莺，因公务未能出席公司三届八次董事会,委托董事李建新代为表决。
3、公司负责人张建恒，主管会计工作负责人苏海臣，会计机构负责人苏海臣声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：乐凯胶片股份有限公司
公司法定中文名称缩写：乐凯胶片
公司英文名称：luckyfilm co.，ltd
2、公司法定代表人：张建恒
3、公司董事会秘书：李建新
联系地址：河北省保定市乐凯南大街6号
电话：0312-3302661 3302372
传真：0312-3302372
E-mail：ljx@luckyfilm.com.cn
4、公司注册地址：河北省保定国家高新技术产业开发区（朝阳路68号）
公司办公地址：河北省保定市乐凯南大街6号
邮政编码：071054
公司国际互联网网址：http://www.luckyfilm.com.cn
公司电子信箱：office@luckyfilm.com.cn
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：乐凯胶片
公司A股代码：600135
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年1月16日
公司首次注册登记地点：河北省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：1300001000742 1/1
公司税务登记号码：国税冀字130602700710142
公司聘请的境内会计师事务所名称：河北华安会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：河北省石家庄市裕华西路158号
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 25,872,881.70
净利润 22,334,996.96
扣除非经常性损益后的净利润 19,451,944.44
主营业务利润 139,986,853.33
其他业务利润 1,382,894.32
营业利润 21,981,082.17
投资收益 3,426,361.93
补贴收入 0.00
营业外收支净额 465,437.60
经营活动产生的现金流量净额 21,098,745.51
现金及现金等价物净增加额 20,655,126.52
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处理固定资产净损益 -169,811.63
短期投资收益 1,637,500.00
委托贷款收益 1,288,888.89
其他净损益 635,249.23
所得税影响数 -508,773.97
合计 2,883,052.52
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
主营业务收入 612,139,004.48 618,997,507.27
利润总额 25,872,881.70 90,720,709.46
净利润 22,334,996.96 78,035,839.63
扣除非经常性损益的净利润 19,451,944.44 77,473,110.72
每股收益 0.065 0.228
净资产收益率（%） 2.464 8.186
扣除非经常性损益的净利润为基础计算
2.146 8.127
的净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 21,098,745.51 85,351,855.45
每股经营活动产生的现金流量净额 0.062 0.250
2005年末 2004年末
总资产 1,031,323,527.34 1,032,739,491.12
股东权益（不含少数股东权益） 906,463,231.85 953,236,179.80
每股净资产 2.650 2.787
调整后的每股净资产 2.609 2.779
本年比上年增
2003年
减(%)
主营业务收入 -1.11 564,279,072.17
利润总额 -71.48 91,412,521.78
净利润 -71.38 80,021,347.98
扣除非经常性损益的净利润 -74.89 83,311,563.14
每股收益 -71.49 0.234
减少5.722个
净资产收益率（%） 7.646
百分点
扣除非经常性损益的净利润为基础计算 减少5.981个
7.960
的净资产收益率（%） 百分点
经营活动产生的现金流量净额 -75.28 123,682,364.99
每股经营活动产生的现金流量净额 -75.20 0.362
本年末比上年
2003年末
末增减(%)
总资产 -0.14 1,124,527,645.09
股东权益（不含少数股东权益） -4.91 1,046,602,342.58
每股净资产 -4.92 3.060
调整后的每股净资产 -6.12 3.054
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初
342,000,000.00 332,456,238.34 86,118,692.13
数
本期
0.00 6,569,853.70 2,153,163.87
增加
本期
0.00 0.00 0.00
减少
期末
342,000,000.00 339,026,092.04 88,271,856.00
数
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初
43,059,346.06 79,488,488.90 953,236,179.80
数
本期
1,076,581.94 22,334,996.96 32,134,596.47
增加
本期
0.00 3,229,745.81 78,907,544.42
减少
期末
44,135,928.00 98,593,740.05 906,463,231.85
数
1)、股本变动原因：无
2)、资本公积变动原因：接受捐赠
3)、盈余公积变动原因：利润分配
4)、法定公益金变动原因：利润分配
5)、未分配利润变动原因：实现利润及利润分配
注:股东权益合计本期减少栏加入已发放现金股利75,240,000.00元以及未确认投资
损失的期初期末差额437,798.61元两个表外项目.
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
发行新 公积金
数量 比例(%) 送股
股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 171,540,000 50.16
境外法人持有股份 44,460,000 13.00
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 216,000,000 63.16
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 126,000,000 36.84
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 126,000,000 36.84
三、股份总数 342,000,000 100.00
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
其他 小计 数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 171,540,000 50.16
境外法人持有股份 44,460,000 13.00
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 216,000,000 63.16
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 126,000,000 36.84
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 126,000,000 36.84
三、股份总数 342,000,000 100.00
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期公司股份总数及结构无变化.
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 39,109
前十名股东持股情况
股东性 持股比
股东名称 持股总数
质 例(%)
国有
中国乐凯胶片集团公司 50.16 171,540,000
股东
外资
柯达（中国）投资有限公司 13.00 44,460,000
股东
中国工商银行－申万巴黎盛利
其他 2.48 8,471,896
精选证券投资基金
张广清 其他 0.22 758,357
景福证券投资基金 其他 0.21 725,159
岑燕平 其他 0.14 469,600
中国工商银行－华安上证180
其他 0.13 429,852
指数增强型证券投资基金
王科德 其他 0.10 350,000
曹菲菲 其他 0.10 342,000
左周娣 其他 0.09 317,000
质押或
股份类 持有非流通 冻结的
股东名称 年度内增减
别 股数量 股份数
量
中国乐凯胶片集团公司 0 未流通 171,540,000 无
柯达（中国）投资有限公司 0 未流通 44,460,000 未知
中国工商银行－申万巴黎盛利
8,471,896 已流通 0未知
精选证券投资基金
张广清 758,357 已流通 0未知
景福证券投资基金 725,159 已流通 0未知
岑燕平 469,600 已流通 0未知
中国工商银行－华安上证180
429,852 已流通 0未知
指数增强型证券投资基金
王科德 350,000 已流通 0未知
曹菲菲 342,000 已流通 0未知
左周娣 317,000 已流通 0未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投
8,471,896 人民币普通股
资基金
张广清 758,357 人民币普通股
景福证券投资基金 725,159 人民币普通股
岑燕平 469,600 人民币普通股
中国工商银行－华安上证180指数增强型
429,852 人民币普通股
证券投资基金
王科德 350,000 人民币普通股
曹菲菲 342,000 人民币普通股
左周娣 317,000 人民币普通股
魏健 312,500 人民币普通股
唐刚羽 311,220 人民币普通股
上述股东关联关
系或一致行动关 无
系的说明
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
公司名称：中国乐凯胶片集团公司
法人代表：张建恒
注册资本：91,833.60万元人民币
成立日期：1992年4月15日
主要经营业务或管理活动：感光材料、磁记录材料、片基、信息记录材料、薄膜、
涂塑纸基、精细化工产品、彩扩设备、套药、照相有机物、生产专用设备、照相器材及
零部件制造、本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术出口，汽车货运。
由于公司控股股东中国乐凯胶片集团公司为国务院国有资产监督管理委员会直接管
理,因此公司实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会.
（2）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:万元 币种:美元
股东名 法 注册资 成立日
人 主要经营业务或管理活动
称 本 期
代
表 一、在中国的感光及影像材料、产品、设
备，包括感光和传统影
像产品、数码产品、耗材及零部件、影像
输入输出、加工及传输
产品和设备及其他商业影像产品的生产和
服务以及其他相关产品
和行业领域进行投资；二、从事与公司所
投资企业的产品和技术
相关的研究开发和培训活动；三、根据公
司所投资企业董事会
柯达
一致决议并受其书面委托：1、协助公司
所投资企业或作为其代
(中国) 2002-
3,000 理进口和在中国境内采购其自用的机器、
设备、原材料、零件、
投资有 叶 09-06
莺 部件及备件，协助其在国内外市场上销售
其产品，并提供售后服
限公司
务；2、协助公司所投资企业寻求贷款并
为其提供担保；3、协助
公司所投资企业招聘职工；4、向公司所
投资企业提供市场开
发、技术培训和咨询服务；5、经国家外
汇管理机关同意并在其
监督下，平衡公司所投资企业的外汇收
支；四、向投资者及其关
联公司提供咨询服务。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性 年
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期
别 龄
张建恒 董事长 男 45 2004-06-11 2007-06-10
徐京燕 副董事长 男 53 2004-06-11 2007-06-10
王树林 董事 男 43 2005-05-10 2007-06-10
马礼谦 董事 男 45 2004-06-11 2007-06-10
李建新 董事、董秘 男 43 2004-06-11 2007-06-10
叶莺 董事 女 58 2004-06-11 2007-06-10
戚聿东 独立董事 男 40 2004-06-11 2007-06-10
张陶伟 独立董事 男 43 2004-06-11 2007-06-10
甄源泰 独立董事 男 57 2004-06-11 2007-06-10
胡冬辉 监事会会议召集人 女 43 2004-12-10 2007-06-10
苏海臣 监事 男 49 2004-06-11 2006-01-10
张建昌 监事 男 52 2004-06-11 2007-06-10
李京源 总经理 男 41 2004-06-11 2007-06-10
任守用 副总经理 男 41 2004-06-11 2007-06-10
鲍利民 副总经理 男 45 2004-06-11 2007-06-10
李宏生 副总经理 男 54 2004-06-11 2006-01-10
张小林 副总会计师 女 43 2004-06-11 2006-01-10
股份 报告期内从公司
年初持 年末持 变动原
姓名 增减 领取的报酬总额
股数 股数 因
数 (万元)(税前)
张建恒 9,000 9,000 0 0.00
徐京燕 7,200 7,200 0 0.00
王树林 0 0 0 0.00
马礼谦 7,200 7,200 0 0.00
李建新 7,200 7,200 0 7.66
叶莺 0 0 0 0.00
戚聿东 0 0 0 3.75
张陶伟 0 0 0 3.75
甄源泰 0 0 0 3.75
胡冬辉 0 0 0 0.00
苏海臣 0 0 0 0.00
张建昌 0 0 0 3.58
李京源 0 0 0 14.73
任守用 0 0 0 10.71
鲍利民 0 0 0 10.24
李宏生 0 0 0 0.00
张小林 0 0 0 9.36
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)张建恒，最近一直任中国乐凯胶片集团公司副总经理,2005年起任中国乐凯胶片
集团公司总经理、党委书记.。
(2)徐京燕，最近一直任中国乐凯胶片集团公司党委副书记兼纪委书记、工会主席。
(3)王树林，最近一直任中国乐凯胶片集团公司副总经理.。
(4)马礼谦，最近一直任中国乐凯胶片集团公司副总经理.。
(5)李建新，最近一直任公司董事、董事会秘书。
(6)叶莺，最近一直任伊士曼柯达公司全球副总裁、北亚区主席兼总裁、亚太区对外
事务部总经理。
(7)戚聿东，一直在首都经济贸易大学任教。
(8)张陶伟，一直在清华大学任教。
(9)甄源泰，一直任中国人事科学研究院企业诊断中心主任、研究员。
(10)胡冬辉，历任中国华建审计事务所审计部经理、中国华星集团公司财务部经理
、中国乐凯胶片集团公司财务总监，现任中国乐凯胶片集团公司总会计师。。
(11)苏海臣，最近一直任中国乐凯胶片集团公司副总会计师,2006年1月起任本公司
副总经理兼财务负责人。
(12)张建昌，最近一直在公司工作。
(13)李京源，最近一直任公司总经理。
(14)任守用，最近一直任公司副总经理。
(15)鲍利民，最近一直任公司副总经理。
(16)李宏生，历任中国乐凯胶片集团公司第二胶片厂副总工程师、副厂长、中国乐
凯胶片集团公司总经理助理、乐凯胶片股份有限公司副总经理，2006年1月起任中国乐凯
胶片集团公司副总工程师。。
(17)张小林，最近一直任公司副总会计师兼资产财务部经理,2006年1月离任。。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
中国乐凯胶片集团公
张建恒 总经理、党委书记
司
中国乐凯胶片集团公 党委副书记、纪委书
徐京燕
司 记、工会主席
中国乐凯胶片集团公
王树林 副总经理
司
中国乐凯胶片集团公
马礼谦 副总经理
司
中国乐凯胶片集团公
胡冬辉 总会计师
司
柯达(中国)投资有限
叶莺 董事长
公司
是否领取报酬
姓名 任期起始日期 任期终止日期
津贴
张建恒 2005-01-01 是
徐京燕 1996-02-01 是
王树林 1997-10-01 是
马礼谦 2002-01-01 是
胡冬辉 2005-03-01 是
是
叶莺 2002-09-06
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
上海乐凯纸业有限公
张建恒 董事长 2001-06-01
司
保定巨力乐凯钢丝绳
张建恒 董事长 2004-12-13
索具有限公司
深纺乐凯光电子材料
张建恒 董事 2000-03-05
有限公司
保定乐凯宏达实业有
张建恒 董事长 2004-02-28
限公司
张建恒 三孚创业有限公司 副董事长 2003-01-24
保定乐凯薄膜有限公
徐京燕 董事长 2001-06-19
司
保定巨力乐凯钢丝绳
徐京燕 监事 2004-12-13
索俱有限公司
保定乐凯磁信息材料
徐京燕 董事长 2004-12-13
有限责任公司
深纺乐凯光电子材料
徐京燕 监事 2000-03-05
有限公司
保定乐凯化学有限公
马礼谦 董事 2002-08-26
司
包头东宝投资控股有
马礼谦 董事 2001-05-06
限公司
包头东宝投资控股有
李建新 监事 2001-05-06
限公司
保定巨力乐凯钢丝绳
胡冬辉 董事 2004-12-13
索俱有限公司
中科中远创业投资
胡冬辉 监事 2004-12-28
（基金）公司
保定乐凯薄膜有限公
苏海臣 监事 2001-06-19
司
保定乐凯照相化学有
苏海臣 监事 2004-12-08
限公司
保定乐凯宏达实业有
苏海臣 监事 2004-02-28
限公司
保定乐凯宾馆有限责
苏海臣 监事 2004-03-03
任公司
保定乐凯数码有限公
李京源 董事 2001-03-30
司
保定乐凯照相化学有
李京源 董事 2004-12-08
限公司
保定乐凯照相化学有
任守用 董事长 2004-12-08
限公司
柯达(中国)股份有限
叶莺 董事长 1998-02-16
公司
柯达(无锡)股份有限
叶莺 董事长 1998-02-19
公司
柯达(广州)技术服务
叶莺 董事长 2002-02-04
有限公司
柯达(上海)国际贸易
叶莺 董事长 2000-11-20
有限公司
上海达海照相机有限
叶莺 董事 2001-01-20
公司
是否领取报
姓名 任期终止日期
酬津贴
张建恒 否
张建恒 否
张建恒 否
张建恒 否
张建恒 否
徐京燕 否
徐京燕 否
徐京燕 否
徐京燕 否
马礼谦 否
马礼谦 否
李建新 否
胡冬辉 否
胡冬辉 否
苏海臣 否
苏海臣 否
苏海臣 否
苏海臣 否
李京源 否
李京源 否
任守用 否
叶莺 否
叶莺 否
叶莺 否
叶莺 否
叶莺 否
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据岗位薪点工资及业绩考核结果确
定
2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关
联单位领取报酬津贴
张建恒 是
徐京燕 是
王树林 是
马礼谦 是
叶莺 是
胡冬辉 是
苏海臣 是
李宏生 是
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
杜昌焘 董事长 退休
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为1,838人，需承担费用的离退休职工为64人，本期新
增乐凯胶片股份有限公司汕头分公司以及公司控股的乐凯照相化学有限责任公司及全国
32家子公司招聘的临时工人数,三者合计700人.。员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
行政人员 125
财务人员 22
技术人员 305
销售人员 506
其他人员 880
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
研究生 12
大学本科 324
大专 538
技校 600
高中及以下 364
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完
善公司法人治理结构,促进公司规范运作.报告期内公司进一步修订和实施了《投资者关
系管理制度》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事
会议事规则》等相关的规章制度和细则。这些规则与中国证监会和国家经贸委发布的《
上市公司治理准则》等规范性文件无重大差异，主要内容如下：
（1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位
，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会的议事规则，能够严格
按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的
股东能够参加股东大会，行使股东的表决权：公司关联交易公平合理，并对定价依据予
以充分披露。
（2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接
或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务
方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
（3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事
，并将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度；公司董事会的人数和人员
构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会议事规则，公司各位董事能够以
认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，
了解作为董事的权利、义务和责任：公司已经设立了3名独立董事，并严格按照相关规定
建立起了独立董事制度和董事会专门委员会。
（4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程
的要求；公司监事会建立了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够
本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行
职责的合法合规性进行监督。
（5）关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立起了公正、透明的董事、监事和
经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规
的规定。
（6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者
等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。
（7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来
访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时
地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及
时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。
公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，并将
一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求企业
价值最大化，切实维护股东和利益相关者的利益。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董 本年应参加 亲自出席 委托出席
事姓名 董事会次数 （次） （次）
戚聿东 4 3 1
张陶伟 4 4 0
甄源泰 4 3 1
独立董 缺席
备注
事姓名 （次）
因公务未能出席公司三届六次董事
戚聿东
会,委托董事李建新先生代为表决.
张陶伟
因公务未能出席公司三届四次董事
甄源泰
会,委托董事徐京燕先生代为表决.
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内无独立董事对公司相关事项表示异议.
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经
营能力。
2)、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设
立了独立的劳动人事职能部门。公司总经理、副总经理、副总会计师、董事会秘书等高
级管理人员均在本公司领取薪酬。
3)、资产方面：本公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系；拥有独立的采购系统
和销售系统，但不独立拥有商标。根据本公司与中国乐凯胶片集团公司签定的《注册商
标使用许可合同》，中国乐凯胶片集团公司将其拥有的“乐凯”牌注册商标许可本公司
无偿使用。
4)、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东
合署办公的情况。
5)、财务方面：本公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财
务管理制度，并独立在银行开户。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司董事会根据有关指标和标准对公司高级管理人员的业绩和绩效进行考评，在董
事、监事和高级管理人员当中推行激励机制。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
公司于2005年5月10日召开2004年度股东大会年度股东大会，决议公告刊登在2005年
5月11日的《中国证券报》。
（二）临时股东大会情况
报告期内公司没有召开临时股东大会.
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾：
(1)公司报告期内总体经营情况
由于数码技术快速发展和数码产品日益普及，全球胶卷市场需求量迅速下降，公司
胶卷业务减少较快。国际同行业厂家在战略调整的同时，仍未彻底放弃传统感光业务的
市场。原材料和能源价格持续高位运行，对公司成本控制提出了严峻的挑战。与柯达公
司合作项目进展基本顺利：汕头生产线完成技术提升改造和两个柯达配方彩色相纸产品
的过渡和认证。涂布生产线完成了改造提升，已经具备过渡生产柯达配方彩色胶卷的条
件。在合作项目取得进展的同时，前期费用也大幅增加。公司通过加强对管理和技术骨
干的培训、大力开发数码相纸市场业务、实施多项产品品质改进和降本增效措施，积极
化解各种不利因素对公司经营带来的压力。但受市场影响，公司实现主营业务利润和净
利润均出现较大幅度的下降。报告期公司实现主营业务收入61213.90万元，同比下降1.
11%；实现主营业务利润13998.69万元，同比下降26.96%；实现净利润2233.50万元，同
比下降71.38%。
（2）公司主营业务及其经营状况。
主营业
主营业务收入 主营业务成本
分行业 务利润
(元) (元)
率(%)
彩色感光
612,139,004.48 469,918,946.85 23.23
材料
主营业 主营业
务收入 务成本
主营业务利润率比
分行业 比上年 比上年
上年增减
增减 增减
（％） （％）
彩色感光 减少8.09个百分
-1.11 10.54
材料 点
占主营业务收入
分地区 主营业务收入（元）
比例(%)
国内 445750520.29 72.82
国外 166388484.19 27.18
合 计 612139004.48 100.00
主营业务利润 占主营业务利润
分地区
（元） 比例(%)
国内 120048615.63 85.76
国外 19938237.70 14.24
合 计 139986853.33 100.00
前五名供应商采购金额合计（元） 201133770.66 占采购总额比重（%）
前五名销售客户销售金额合计（元） 109500377.13 占销售总额比重（%）
前五名供应商采购金额合计（元） 35.85
前五名销售客户销售金额合计（元） 17.89
（3）报告期公司主要资产构成及相关费用变化情况
项目 2005年12月31日
金额（元） 占总资产的比例
（%）
货币资金 234748688.93 22.76
应收帐款 34543725.77 3.35
预付帐款 40670630.00 3.94
存 货 224796614.87 21.80
待摊费用 12959069.34 1.26
长期股权投资 12549729.41 1.22
固定资产净额 335204517.11 32.50
在建工程 130461625.91 12.65
项目 2004年12月31日
金额（元） 占总资产的比例
（%）
货币资金 214159080.03 20.74
应收帐款 28398802.33 2.75
预付帐款 21266455.12 2.06
存 货 167841328.13 16.25
待摊费用 446454.78 0.04
长期股权投资 12492400.00 1.21
固定资产净额 346035928.67 33.51
在建工程 87471416.30 8.47
注：①存货变动比例较大的原因为本期公司汕头分公司进口原材料和外购半成品增
加；
②在建工程变动比例较大的原因为本期彩色胶卷涂布生产线改造项目投入增加所致
。
项目 2005年度金 2004年度金
额（元） 额（元）
主营业务 469918946.85 425129480.83
成本
营业费用 58126260.01 54756490.75
管理费用 62114193.74 51141859.25
财务费用 -851788.27 -3754872.95
所得税 5336987.27 13375940.88
项目 增减比例 主要原因
（%）
主营业务 10.54 原材料价格上涨
成本
营业费用 6.15 运费、出口产品代理费增加
管理费用 21.45 工资及福利费、生产试验费增加
财务费用 77.32 本期银行存款利息收入减少
所得税 -60.10 本期实现利润同比大幅下降
（4）现金流量表的构成情况
项目 2005年度金额 2004年度金额
（元） （元）
经营活动产 21098745.51 85351855.45
生的现金流
量净额
投资活动产 75013875.53 -147557520.48
生的现金流
量净额
筹资活动产 -75240000.00 -177611776.17
生的现金流
量净额
项目 增减比例 主要原因
（%）
经营活动产 -75.28 本期主营业务成本及期间费用同比
生的现金流 大幅增加而主营业务收入小幅减少
量净额
投资活动产 150.84 本期收回投资金额较大而投资支出
生的现金流 金额同比大幅减少
量净额
筹资活动产 57.64 本期分配股利金额同比大幅减少
生的现金流
量净额
（5）其他与公司经营相关的重要信息分析
报告期内，公司彩色胶卷产销量受市场影响出现一定比例的下降；数码相纸市场需
求旺盛，生产和销售形势良好。公司设备利用、订单获取及与生产经营密切相关的其他
情况基本正常。
（6）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
注册资本
公司名称 业务性质 主要产品或服务
(元)
感光材料、磁记录
长春乐凯胶片
材料、照相器材等
有限公司等 销售机构 31080000.00
的批发与零售以及
29个子公司
照相彩扩服务等
信息影像材料冲洗
保定乐凯照像
生产企业 套药的研制、生 6280000.00
化学有限公司
产、销售
资产规模 净利润
公司名称
(元) (元)
长春乐凯胶片
有限公司等 65332564.24 -3501052.76
29个子公司
保定乐凯照像
11109979.26 557290.33
化学有限公司
2、对公司未来发展的展望：
（1）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
数码影像产品全球范围内快速发展，胶卷市场容量快速下降。同行业厂家加快战略
调整步伐，纷纷削减在传统感光材料上的投入，部分企业已退出传统感光材料生产。传
统感光材料市场容量快速下降和数码照相业务的快速拓展势在必然。由于市场环境迅速
变化，同行业企业市场竞争趋势有加剧的可能。
（2）公司未来的发展机遇与挑战以及新年度的工作计划
①发展机遇：
传统感光材料市场需求和产品利润率快速下降，运营成本相对过高，部分行业竞争
者正逐步淡出或彻底退出传统感光材料业务。全球市场的部分供货需求，客观上为公司
增加业务量提供了可能；公司与柯达公司合作项目接近完成，高品质的新产品将相继投
放市场，产能规模将大幅增加，这对公司现有产品的市场推广有积极意义；数码技术的
快速发展，在压缩传统感光材料业务的同时，也给公司数码相纸业务带来了新的市场机
会，随着产品结构优化和生产规模的持续扩大，公司经营情况有望逐步改观。
②面临挑战：
传统感光材料市场容量下降幅度和程度具有的不确定性；除胶卷外，公司传统相纸
业务随着数码技术的快速发展也具有一定的不确定性；原材料及能源价格居高不下，并
有进一步上涨的可能，这对公司成本控制提出了严峻的挑战；公司新业务、新产品推出
的速度和质量水平，决定着公司战略调整的进程以及公司主动适应市场变化的能力和水
平。
③工作计划：
公司将抓住市场出现的机会，通过强化科研与技术改进，优化产品结构，提升产品
质量，不断推出富有市场竞争力的新产品。通过系统消化柯达技术，加快原材料国产化
步伐，早日实现具备柯达公司同类产品当今质量水平的产品全面上市。通过落实经营责
任目标，严格控制成本费用。选准国内、国际市场重点地区，建立对市场快速反应机制
；改进对营销一线员工激励措施，加大产品市场推广力度。借鉴柯达公司部分行之有效
的管理方法，提升管理水平。立足公司的长远发展，充分利用品牌、市场和设备等资源
，积极拓展新业务。
（3）公司未来的资金需求及使用计划
公司维持当前业务及筹划新业务所需资金公司拟用自有资金解决，不足部分通过银
行借款来实现。
（4）可能产生不利影响的风险因素及对策
①主要风险因素：
传统感光材料市场容量下降幅度和程度具有的不确定性；除胶卷外，公司传统相纸
业务随着数码技术的快速发展也具有一定的不确定性；原材料及能源价格居高不下，并
有进一步上涨的可能，这对公司成本控制提出了严峻的挑战；公司新业务、新产品推出
的速度和质量水平，决定着公司战略调整的进程以及公司主动适应市场变化的能力和水
平。
②拟采取的对策：
公司将抓住市场出现的机会，通过强化科研与技术改进，优化产品结构，提升产品
质量，不断推出富有市场竞争力的新产品。通过系统消化柯达技术，加快原材料国产化
步伐，早日实现具备柯达公司同类产品当今质量水平的产品全面上市。通过落实经营责
任目标，严格控制成本费用。选准国内、国际市场重点地区，建立对市场快速反应机制
；改进对营销一线员工激励措施，加大产品市场推广力度。借鉴柯达公司部分行之有效
的管理方法，提升管理水平。立足公司的长远发展，充分利用品牌、市场和设备等资源
，积极拓展新业务。
（二）公司投资情况
报告期内公司投资额为7,378.97万元人民币，比上年减少1,757.08万元人民币，减
少的比例为19.23％。
1、募集资金使用情况
公司于1998年通过首次发行募集资金43,290万元人民币，已累计使用43,290万元人
民币，其中本年度已使用417.23万元人民币，尚未使用0万元人民币
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
拟投入金 是否变 实际投入金
承诺项目名称
额 更项目 额
乐凯彩色扩印部建设 4,960 否
9,797.96
乐凯图片社建设 4,600 否
乐凯彩色扩印部建设（续） 4,087 是 4,087.00
彩色胶卷涂布生产线改造 4,880 否 4,880.01
无水洗彩色相纸生产线改造 4,851 否 4,851.00
照相乳剂车间技术改造 4,690 否 4,562.88
彩色胶卷整理包装生产线改
4,782 否 4,797.87
造
彩色相纸整理包装生产线改
4,600 否 4,600.28
造
135胶卷暗盒车间技术改造 4,434 否 4,449.24
合计 41,884 / 42,026.24
是否符 是否符
产生收益
承诺项目名称 预计收益 合计划 合预计
情况
进度 收益
乐凯彩色扩印部建设
乐凯图片社建设
乐凯彩色扩印部建设（续）
彩色胶卷涂布生产线改造
无水洗彩色相纸生产线改造
照相乳剂车间技术改造
彩色胶卷整理包装生产线改
造
彩色相纸整理包装生产线改
造
135胶卷暗盒车间技术改造
合计 / /
1)、乐凯彩色扩印部建设
2)、乐凯图片社建设
以上二项目拟投入9,560万元人民币，实际投入9,797.96万元人民币，已完成;
3)、乐凯彩色扩印部建设（续）
项目拟投入4,087万元人民币，实际投入4,087.00万元人民币，已完成;
4)、彩色胶卷涂布生产线改造
项目拟投入4,880万元人民币，实际投入4,880.01万元人民币，已完成;
5)、无水洗彩色相纸生产线改造
项目拟投入4,851万元人民币，实际投入4,851.00万元人民币，已完成;
6)、照相乳剂车间技术改造
项目拟投入4,690万元人民币，实际投入4,562.88万元人民币，已完成;
7)、彩色胶卷整理包装生产线改造
项目拟投入4,782万元人民币，实际投入4,797.87万元人民币，已完成;
8)、彩色相纸整理包装生产线改造
项目拟投入4,600万元人民币，实际投入4,600.28万元人民币，已完成，
9)、135胶卷暗盒车间技术改造
项目拟投入4,434万元人民币，实际投入4,449.24万元人民币，已完成，
注：
①乐凯彩色扩印部建设（续）项目系由原募集资金使用项目135暗盒轴芯及一次性相
机生产线改造通过履行法定程序变更而来（有关项目变更的原因及具体情况的公告详见
2002年4月3日《中国证券报》，该项目变更事项已经公司于2002年5月8日召开的公司20
01年度股东大会审议通过，相关决议公告见2002年5月9日《中国证券报》）；
②乐凯彩色扩印部建设和乐凯图片社建设由于实际建设过程中难以细分，因此合并
统计资金投入情况，二者合计使用募集资金9797.96万元；
③由于公司所有募集资金投资项目均为公司产品产销流程中的无法独立核算的独立
环节,因此投资项目收益无法独立确定；
④营销网络完善与建设项目的子项目由于公司合理控制建设进度，因此项目出现一
定的延期而未能达到计划进度；胶片涂布生产线及配套设施改造项目的子项目由于项目
前期准备工作不充分而未能达到计划进度。
3、资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后
项目拟 实际投入
承诺项目名称 对应原承诺项目名称
投入金 金额
额
乐凯彩色扩印部建 135暗盒轴芯及一次性相
4,087 4,087
设（续） 机生产线改造
合计 / 4,087 4,087
是否符 是否符
预计收 产生收益
承诺项目名称 合计划 合预计
益 情况
进度 收益
乐凯彩色扩印部建 无法独立
设（续） 确定
合计 / /
注：乐凯彩色扩印部建设（续）系由原计划投资项目135暗盒轴芯及一次性相机生产
线改造变更而来，变更后新项目拟投入4,087万元人民币，实际投入4,087万元人民币，
已完成。
4、非募集资金项目情况
1)、营销网络建设
公司出资585.68万元人民币投资该项目，无法计算进度，无法计算收益。
2)、汕头生产线及技术改造
公司出资1,448.60万元人民币投资该项目，完成投资预算金额的84%，尚无收益。
3)、彩色胶卷涂布生产线改造
公司出资4,159.17万元人民币投资该项目，完成投资预算金额的54%，无法计算收益
。
4)、其他改造项目
公司出资768.29万元人民币投资该项目，无法计算进度，无法计算收益。
注:营销网络建设由于公司每年按照投资计划持续投资而不能计算项目进度,其他改
造项目由于为多个计改项目合计而不能计算项目进度.
（三）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年3月27日召开三届四次董事会会议，决议公告刊登在2005年4月1日
的《中国证券报》
2)、公司于2005年4月22日召开三届五次董事会会议，审议公司2005年一季度报告及
其摘要，
3)、公司于2005年7月25日召开三届六次董事会会议，审议公司2005年半年度报告及
其摘要，
4)、公司于2005年10月21日召开三届七次董事会会议，审议公司2005年第三季度报
告及其摘要，
注:公司三届五次、三届六次及三届七次董事会只涉及定期报告的审议,按相关规定
省略披露。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
根据公司2004年度股东大会决议,公司董事会完成个别董事人选的调整工作,董事杜
昌焘先生因退休辞去公司董事职务,同时增补王树林先生为公司董事;按照相关规定对公
司章程做了进一步的及时修订;顺利实施了公司2004年度利润分配工作.即以公司2004年
末总股本34200万股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利2.2元(含税)进行分配,本
次利润分配的股权登记日为2005年6月16日,除息日为2005年6月17日,红利发放日为2005
年6月29日.利润分配工作于2005年6月29日全部完成.
（四）利润分配或资本公积金转增预案
公司2005年度拟不分配、不转增。
（五）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:公司2006年合资合作项目对资金的
需求及可能的新业务启动对资金的需求，需要公司保持一定的现金。
公司未分配利润的用途和使用计划:公司未分配利润滚存下一年度
（六）其他披露事项
报告期内公司信息披露报纸为《中国证券报》，未发生变更.
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、公司三届四次监事会审议通过如下议案：1、审议公司2004年度监事会工作报告
;2、审议公司2004年度财务决算报告;3、审议公司2004年度报告及其摘要;4、审议公司
2004年度利润分配方案;5、对公司2004年度有关事项的独立意见。
2、公司三届五次监事会审议通过如下议案：1、学习中国证监会和国家有关部委先
后出台的关于提高上市公司质量意见及股权分置改革的相关文件,并联系公司实际情况进
行讨论;2、对重新修订后的公司章程进行系统学习。
注：由于公司三届五次监事会属务虚性质,未能公开披露。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议
事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管
理制度等进行了监督，认为公司董事会2005年度的工作能严格按照《公司法》、《证券
法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责
、经营决策科学合理，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机
制；公司董事、经理层执行职务时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益
的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2005
年度财务报告能够真实的反映公司的财务状况和经营成果，河北华安会计师事务所出具
的审计意见和对有关事项做出的评价是客观公正的。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司募集资金的使用规范合理。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造
成公司资产流失的行为。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。
（七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
河北华安会计师事务所为公司2005年度财务报告出具了标准无保留意见的审计意见
.
（八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见
公司实现利润与预测利润不存在较大差异.
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类
关联交 关联交易定价 关联交易价 交易额
关联方 关联交易金额
易内容 原则 格 的比重
(％)
本公司向关联
中国乐 方采购货物依
片基、
凯胶片 据市场价格，
纸基、 25,278,270.07 4.5
集团公 无市场价的由
辅料等
司 双方协商确
定。
本公司向关联
中国乐 方采购货物依
凯胶片 黑白产 据市场价格，
8,101,557.62 1.44
集团公 品 无市场价的由
司 双方协商确
定。
本公司向关联
乐凯沈
方采购货物依
阳科技
化工原 据市场价格，
产业有 20,261,325.03 3.61
料 无市场价的由
限责任
双方协商确
公司
定。
中国乐 本公司向关联
凯胶片 方采购货物依
辅材、
集团公 据市场价格，
包材化 8,902,308.98 2.75
司保定 无市场价的由
工
通达实 双方协商确
业公司 定。
本公司向关联
保定乐 方采购货物依
凯数码 数码影 据市场价格，
2,450,905.82 0.44
影像有 像材料 无市场价的由
限公司 双方协商确
定。
本公司向关联
保定市 方采购货物依
乐凯化 化工材 据市场价格，
7,550,564.85 1.35
学有限 料 无市场价的由
公司 双方协商确
定。
本公司向关联
保定乐 方采购货物依
凯光学 据市场价格，
相机 3,779,894.04 0.67
电子有 无市场价的由
限公司 双方协商确
定。
本公司向关联
上海乐 方采购货物依
凯纸业 据市场价格，
纸基 16,087,420.84 2.87
有限公 无市场价的由
司 双方协商确
定。
本公司向关联
方采购货物依
沈阳感
化工材 据市场价格，
光化工 213,333.33 0.04
料 无市场价的由
研究院
双方协商确
定。
保定乐 本公司向关联
凯高分 方采购货物依
子材料 冲印耗 据市场价格，
37,288.28 0.01
科技发 材 无市场价的由
展有限 双方协商确
公司 定。
中国乐 本公司向关联
凯胶片 方采购货物依
集团公 辅助材 据市场价格，
61,112.69 0.01
司综合 料 无市场价的由
服务公 双方协商确
司 定。
本公司向关联
柯达
方采购货物依
（中
据市场价格，
国）股 宽片 4,615,953.30 0.82
无市场价的由
份有限
双方协商确
公司
定。
本公司向关联
保定乐 方采购货物依
凯包装 包装材 据市场价格，
2,341,849.09 0.42
材料有 料 无市场价的由
限公司 双方协商确
定。
本公司向关联
保定乐
方采购货物依
凯磁信
包装材 据市场价格，
息材料 850,783.50 0.15
料 无市场价的由
有限公
双方协商确
司
定。
保定乐
凯化工 参照市场价格
设计费 1,194,538.00
设计研 或双方协商
究院
中国乐
凯胶片
集团公 劳务工 参照市场价格
6,504,370.82
司保定 费 或双方协商
通达实
业公司
中国乐
进出口
凯胶片 参照市场价格
业务代 1,707,234.17
集团公 或双方协商
理费
司
合计 116,443,081.25 19.08
结算方 市场价 对公司利润
关联方
式 格 的影响
中国乐
现金和
凯胶片
银行转
集团公
帐方式
司
中国乐
现金和
凯胶片
银行转
集团公
帐方式
司
乐凯沈
阳科技 现金和
产业有 银行转
限责任 帐方式
公司
中国乐
凯胶片
现金和
集团公
银行转
司保定
帐方式
通达实
业公司
保定乐
现金和
凯数码
银行转
影像有
帐方式
限公司
保定市
现金和
乐凯化
银行转
学有限
帐方式
公司
保定乐
现金和
凯光学
银行转
电子有
帐方式
限公司
上海乐
现金和
凯纸业
银行转
有限公
帐方式
司
沈阳感 现金和
光化工 银行转
研究院 帐方式
保定乐
凯高分
现金和
子材料
银行转
科技发
帐方式
展有限
公司
中国乐
凯胶片
现金和
集团公
银行转
司综合
帐方式
服务公
司
柯达
（中 现金和
国）股 银行转
份有限 帐方式
公司
保定乐
现金和
凯包装
银行转
材料有
帐方式
限公司
保定乐
凯磁信 现金和
息材料 银行转
有限公 帐方式
司
保定乐
现金和
凯化工
银行转
设计研
帐方式
究院
中国乐
凯胶片
现金和
集团公
银行转
司保定
帐方式
通达实
业公司
中国乐
现金和
凯胶片
银行转
集团公
帐方式
司
合计
(2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交
关联交 关联交易价
关联方 易定价 关联交易金额
易内容 格
原则
中国乐 交易价
凯胶片 彩色感 格依据
45,886,508.39
集团公 光产品 市场价
司 格确定
中国乐
凯胶片 交易价
公司北 彩色感 格依据
1,866,791.37
戴河销 光产品 市场价
售分公 格确定
司
中国乐
交易价
凯胶片
彩色感 格依据
公司福 2,950,263.08
光产品 市场价
州彩扩
格确定
服务部
保定乐 交易价
凯光学 彩色感 格依据
929,914.53
电子有 光产品 市场价
限公司 格确定
保定乐 交易价
凯包装 彩色感 格依据
11,308,115.50
材料有 光产品 市场价
限公司 格确定
中国乐 交易价
凯胶片 照相化 格依据
7,398,206.51
集团公 学产品 市场价
司 格确定
中国乐
凯胶片 交易价
公司北 照相化 格依据
103,481.54
戴河销 学产品 市场价
售分公 格确定
司
中国乐
交易价
凯胶片
照相化 格依据
公司福 94,900.51
学产品 市场价
州彩扩
格确定
服务部
中国乐 交易价
凯胶片 格依据
材料 22,937,404.14
集团公 市场价
司 格确定
保定乐 交易价
凯化学 格依据
材料 218,170.56
有限公 市场价
司 格确定
保定乐 交易价
凯数码 格依据
材料 3,249,999.43
影像有 市场价
限公司 格确定
上海乐 交易价
凯纸业 格依据
材料 69,617.20
有限公 市场价
司 格确定
交易价
沈阳感
格依据
光化工 材料 0.00
市场价
研究院
格确定
中国乐
凯胶片 交易价
集团公 格依据
材料 317,922.30
司保定 市场价
通达实 格确定
业公司
保定乐 交易价
凯包装 格依据
材料 169,382.38
材料有 市场价
限公司 格确定
保定乐
交易价
凯磁信
格依据
息材料 材料 71,633.41
市场价
有限公
格确定
司
保定乐 交易价
凯薄膜 格依据
材料 83,170.39
有限责 市场价
任公司 格确定
合计 97,655,481.24
占同类
交易额 结算方 市场价 对公司利润
关联方
的比重 式 格 的影响
(％)
中国乐
现金和
凯胶片
7.17 银行转
集团公
帐方式
司
中国乐
凯胶片
现金和
公司北
0.29 银行转
戴河销
帐方式
售分公
司
中国乐
凯胶片 现金和
公司福 0.46 银行转
州彩扩 帐方式
服务部
保定乐
现金和
凯光学
0.15 银行转
电子有
帐方式
限公司
保定乐
现金和
凯包装
1.77 银行转
材料有
帐方式
限公司
中国乐
现金和
凯胶片
1.16 银行转
集团公
帐方式
司
中国乐
凯胶片
现金和
公司北
0.02 银行转
戴河销
帐方式
售分公
司
中国乐
凯胶片 现金和
公司福 0.01 银行转
州彩扩 帐方式
服务部
中国乐
现金和
凯胶片
3.58 银行转
集团公
帐方式
司
保定乐
现金和
凯化学
0.03 银行转
有限公
帐方式
司
保定乐
现金和
凯数码
0.51 银行转
影像有
帐方式
限公司
上海乐
现金和
凯纸业
0.01 银行转
有限公
帐方式
司
沈阳感 现金和
光化工 0.00 银行转
研究院 帐方式
中国乐
凯胶片
现金和
集团公
0.05 银行转
司保定
帐方式
通达实
业公司
保定乐
现金和
凯包装
0.03 银行转
材料有
帐方式
限公司
保定乐
凯磁信 现金和
息材料 0.01 银行转
有限公 帐方式
司
保定乐
现金和
凯薄膜
0.01 银行转
有限责
帐方式
任公司
合计 15.26
注：关联交易可以使公司在节省部分投资支出的情况下,实现公司和关联方的资源共
享,确保公司和全体股东的利益.由于公司是由中国乐凯胶片集团公司部分资产改制设立
,相当数量的辅助生产设施及配套服务需要各关联方提供,另外业务上的专业性和特殊性
决定了在相关关联方持续存在的前提下,公司与各关联方之间的这种关联交易将长期存在
.。
公司与关联方之间的关联交易遵循市场价格原则,无市场价格的由交易双方协商确定
,确保公司的独立性.
2、其他重大关联交易
根据同中国乐凯胶片集团公司签订的《综合服务协议》，本公司2005年向中国乐凯
胶片集团公司支付水电汽等动力费用19,816,255.18元，以市场价格作为双方交易价格。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
根据同中国乐凯胶片集团公司签订的《土地使用权租赁合同》，本公司2005年计提
土地租赁费1,606,142.74元；根据与中国乐凯胶片集团公司签署的《房屋租赁协议》，
租赁使用中国乐凯胶片集团公司的6#机涂布生产线所属厂房和部分办公用房，计提房屋
租赁费804，528.96元，截至期末尚未支付上述款项。
本公司的子公司北京乐凯彩晶胶片有限公司租赁使用北京乐凯图片社的房屋，本年
支付租赁费168,744.00元。
根据与中国乐凯胶片集团公司签署的资产使用协议,中国乐凯胶片集团公司黑白厂租
赁使用本公司一整理车间的部分胶卷加工设备,本年度向中国乐凯胶片集团公司收取租赁
费1,133,333元。
（七）担保情况
本年度公司无担保事项。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
无
（十）承诺事项履行情况
公司拟于2006年11月前推出股权分置改革方案并付诸实施.
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任河北华安会计师事务所为公司的
境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约441,000元人民币，截止本报告期末，
该会计师事务所已为本公司提供了7年审计服务。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经河北华安会计师事务所有限公司注册会计师张建文、杨永久
审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（一）、审计报告
审计报告
冀华会审字[2006]1088号
乐凯胶片股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的乐凯胶片股份有限公司2005年12月31日的资产负债表和合并资产
负债表、2005年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2005年度的现金流量
表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是乐凯胶片股份有限公司管理当局的责任，
我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了乐凯胶片股份有限公司2005年12月31日的财务状况以及20
05年度的经营成果和现金流量。
河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师
张建文 杨永久
中国 河北 石家庄市 2006年3月28日
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:乐凯胶片股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
资产：
流动资产：
货币资金 1
短期投资 2
应收票据 3
应收股利
应收利息
应收账款 4 1
其他应收款 5 2
预付账款 6
应收补贴款 7
存货 8
待摊费用 9
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 10 3
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 11
减：累计折旧 11
固定资产净值 11
减：固定资产减值准备 11
固定资产净额 11
工程物资 12
在建工程 13
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 14
预收账款 15
应付工资 16
应付福利费 17
应付股利
应交税金 18
其他应交款 19
其他应付款 20
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 21
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积 22
盈余公积 23
其中：法定公益金
未分配利润 24
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
减：未确认投资损失(合并报表填列) 25
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
合并
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 234,748,688.93 214,159,080.03
短期投资 148,577,550.00
应收票据 30,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 34,543,725.77 28,398,802.33
其他应收款 5,377,247.50 5,204,515.54
预付账款 40,670,630.00 21,266,455.12
应收补贴款 774,753.34
存货 224,796,614.87 167,841,328.13
待摊费用 12,959,069.34 446,454.78
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 553,095,976.41 586,698,939.27
长期投资：
长期股权投资 12,549,729.41 12,492,400.00
长期债权投资
长期投资合计 12,549,729.41 12,492,400.00
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 733,335,424.22 708,737,784.78
减：累计折旧 397,942,446.36 362,513,395.36
固定资产净值 335,392,977.86 346,224,389.42
减：固定资产减值准备 188,460.75 188,460.75
固定资产净额 335,204,517.11 346,035,928.67
工程物资 11,678.50 40,806.88
在建工程 130,461,625.91 87,471,416.30
固定资产清理
固定资产合计 465,677,821.52 433,548,151.85
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,031,323,527.34 1,032,739,491.12
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 98,764,461.74 54,118,551.95
预收账款 11,528,238.58 7,365,193.11
应付工资 1,168,394.72 204,901.53
应付福利费 3,205,517.34 2,517,702.45
应付股利
应交税金 -10,519,103.04 -1,400,424.36
其他应交款 237,987.75 380,157.33
其他应付款 16,081,927.60 11,918,048.98
预提费用 33,200.00 105,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 120,500,624.69 75,209,130.99
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 120,500,624.69 75,209,130.99
少数股东权益(合并报表填列) 4,359,670.80 4,294,180.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 342,000,000.00 342,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 342,000,000.00 342,000,000.00
资本公积 339,026,092.04 332,456,238.34
盈余公积 132,407,784.00 129,178,038.19
其中：法定公益金 44,135,928.00 43,059,346.06
未分配利润 98,593,740.05 79,488,488.90
拟分配现金股利 75,240,000.00
外币报表折算差额(合并报表填列)
减：未确认投资损失(合并报表填列) 5,564,384.24 5,126,585.63
所有者权益（或股东权益）合计 906,463,231.85 953,236,179.80
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,031,323,527.34 1,032,739,491.12
母 公司
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 229,033,736.62 209,017,637.66
短期投资 148,577,550.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 60,976,574.93 56,275,250.82
其他应收款 4,094,437.43 3,729,491.27
预付账款 32,354,960.55 21,732,714.85
应收补贴款 774,753.34
存货 200,555,064.90 140,359,483.22
待摊费用 12,760,687.67 446,454.78
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 539,775,462.10 580,913,335.94
长期投资：
长期股权投资 25,692,415.67 26,977,827.53
长期债权投资
长期投资合计 25,692,415.67 26,977,827.53
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 706,488,609.93 681,959,015.39
减：累计折旧 384,462,340.99 347,968,587.04
固定资产净值 322,026,268.94 333,990,428.35
减：固定资产减值准备 188,460.75 188,460.75
固定资产净额 321,837,808.19 333,801,967.60
工程物资 11,678.50 40,806.88
在建工程 130,461,625.91 85,410,091.09
固定资产清理
固定资产合计 452,311,112.60 419,252,865.57
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,017,778,990.37 1,027,144,029.04
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 91,082,880.03 48,600,219.76
预收账款 4,321,074.56 4,451,678.61
应付工资 954,779.89 115,277.50
应付福利费 1,023,319.03 330,276.42
应付股利
应交税金 -8,609,802.11 1,795,910.96
其他应交款 214,041.79 351,611.83
其他应付款 13,960,375.13 9,275,894.39
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 102,946,668.32 64,920,869.47
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 102,946,668.32 64,920,869.47
少数股东权益(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 342,000,000.00 342,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 342,000,000.00 342,000,000.00
资本公积 339,026,092.04 332,456,238.34
盈余公积 132,369,934.51 129,178,038.19
其中：法定公益金 44,123,311.50 43,059,346.06
未分配利润 101,436,295.50 83,348,883.04
拟分配现金股利 75,240,000.00
外币报表折算差额(合并报表填列)
减：未确认投资损失(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）合计 914,832,322.05 962,223,159.57
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,017,778,990.37 1,027,144,029.04
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣
会计机构负责人:苏海臣
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、主营业务收入 26 4
减：主营业务成本 27 4
主营业务税金及附加 28
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 29
减:营业费用 30
管理费用 31
财务费用 32
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：投资收益（损失以“-”号填列） 33 5
补贴收入
营业外收入 34
减：营业外支出 35
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.处理固定资产净收益
7.捐赠支出
8.处理固定资产净损失
9.其他非经常性损失
6.其他
合并
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 612,139,004.48 618,997,507.27
减：主营业务成本 469,918,946.85 425,129,480.83
主营业务税金及附加 2,233,204.30 2,212,772.94
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 139,986,853.33 191,655,253.50
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 1,382,894.32 -215,886.35
减:营业费用 58,126,260.01 54,756,490.75
管理费用 62,114,193.74 51,141,859.25
财务费用 -851,788.27 -3,754,872.95
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,981,082.17 89,295,890.10
加：投资收益（损失以“-”号填列） 3,426,361.93 1,532,992.37
补贴收入
营业外收入 932,173.78 150,735.06
减：营业外支出 466,736.18 258,908.07
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,872,881.70 90,720,709.46
减：所得税 5,336,987.27 13,375,940.88
减：少数股东损益 -57,380.83 -289,068.64
加：未确认投资损失(合并报表填列) 1,741,721.70 402,002.41
五、净利润（亏损以“-”号填列） 22,334,996.96 78,035,839.63
加：年初未分配利润 79,488,488.90 88,409,291.49
其他转入
六、可供分配的利润 101,823,485.86 166,445,131.12
减：提取法定盈余公积 2,153,163.87 7,811,094.81
提取法定公益金 1,076,581.94 3,905,547.41
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 98,593,740.05 154,728,488.90
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 75,240,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 98,593,740.05 79,488,488.90
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.处理固定资产净收益 191,002.18 21,643.49
7.捐赠支出
8.处理固定资产净损失 360,813.81
9.其他非经常性损失 105,922.37 129,816.50
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 512,131,671.83 557,525,797.97
减：主营业务成本 399,277,186.43 389,549,059.50
主营业务税金及附加 1,687,932.36 1,814,556.06
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 111,166,553.04 166,162,182.41
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 1,016,259.12 -733,598.09
减:营业费用 40,295,900.61 37,384,938.64
管理费用 49,313,730.20 39,817,328.36
财务费用 -850,743.80 -3,777,647.97
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,423,925.15 92,003,965.29
加：投资收益（损失以“-”号填列） 2,281,702.03 -977,921.31
补贴收入
营业外收入 871,479.09 2,000.00
减：营业外支出 333,106.96 78,999.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,243,999.31 90,949,044.49
减：所得税 4,964,690.53 12,838,096.38
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 21,279,308.78 78,110,948.11
加：年初未分配利润 83,348,883.04 92,194,577.15
其他转入
六、可供分配的利润 104,628,191.82 170,305,525.26
减：提取法定盈余公积 2,127,930.88 7,811,094.81
提取法定公益金 1,063,965.44 3,905,547.41
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 101,436,295.50 158,588,883.04
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 75,240,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 101,436,295.50 83,348,883.04
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.处理固定资产净收益 135,269.89
7.捐赠支出
8.处理固定资产净损失 245,056.97 21,800.49
9.其他非经常性损失 87,049.99 55,199.00
6.其他
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣
会计机构负责人:苏海臣
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 36
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 37
经营活动现金流出小计
经营活动现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
本期数
项目
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 702,327,860.23 581,612,014.57
收到的税费返还 4,122,676.05 3,850,463.21
收到的其他与经营活动有关的现金 4,135,135.06 2,309,661.98
经营活动现金流入小计 710,585,671.34 587,772,139.76
购买商品、接受劳务支付的现金 558,407,244.55 471,344,845.84
支付给职工以及为职工支付的现金 52,013,721.59 41,069,170.97
支付的各项税费 30,865,117.97 24,959,629.98
支付的其他与经营活动有关的现金 48,200,841.72 32,620,995.47
经营活动现金流出小计 689,486,925.83 569,994,642.26
经营活动现金流量净额 21,098,745.51 17,777,497.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 188,362,500.00 188,362,500.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 3,567,113.89 3,567,113.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
2,140,407.78 1,755,606.80
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 194,070,021.67 193,685,220.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
79,271,196.14 76,204,174.71
付的现金
投资所支付的现金 39,784,950.00 39,784,950.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 119,056,146.14 115,989,124.71
投资活动产生的现金流量净额 75,013,875.53 77,696,095.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 75,240,000.00 75,240,000.00
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 75,240,000.00 75,240,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -75,240,000.00 -75,240,000.00
四、汇率变动对现金的影响 -217,494.52 -217,494.52
五、现金及现金等价物净增加额 20,655,126.52 20,016,098.96
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,334,996.96 21,279,308.78
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -57,380.83
减：未确认的投资损失 1,741,721.70
加：计提的资产减值准备 3,218,181.60 3,033,408.43
固定资产折旧 42,313,759.15 39,296,495.45
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -12,512,238.49 -12,313,856.82
预提费用增加（减：减少） -71,800.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
131,614.86 109,787.08
失(减:收益)
固定资产报废损失 -265,882.46 -304,275.19
财务费用
投资损失（减：收益） -3,426,361.93 -2,281,702.03
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -62,487,603.98 -63,257,018.51
经营性应收项目的减少(减：增加) -654,530.09 9,588,465.10
经营性应付项目的增加(减：减少) 34,317,712.42 22,626,885.21
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 21,098,745.51 17,777,497.50
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 234,748,688.93 229,033,736.62
减：现金的期初余额 214,093,562.41 209,017,637.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,655,126.52 20,016,098.96
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣
会计机构负责人:苏海臣
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本年减少数
因资
本年 产价
项目 行 年初余额
增加数 值回
次
升转
回数
一、坏账准备合计 1 11,556,910.07 328,995.16 /
其中：应收账款 2 11,076,005.79 347,396.88 /
其他应收款 3 480,904.28 -18,401.72 /
二、短期投资跌价准
4
备合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合
7 1,410,572.00 2,521,836.83
计
其中：库存商品 8 658,290.99
原材料 9 1,410,572.00 1,144,713.20
包装物 718,832.64
四、长期投资减值准
10
备合计
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准
13 188,460.75
备合计
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 188,460.75
六、无形资产减值准
16
备合计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准
19
备合计
八、委托贷款减值准
20
备合计
本年减少数
项目 其他原因转 年末余额
合计
出数
一、坏账准备合计 / 17,278.89 11,868,626.34
其中：应收账款 / 17,278.89 11,406,123.78
其他应收款 / 462,502.56
二、短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合
539,600.00 539,600.00 3,392,808.83
计
其中：库存商品 658,290.99
原材料 539,600.00 539,600.00 2,015,685.20
包装物 718,832.64
四、长期投资减值准
备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准
188,460.75
备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备 188,460.75
六、无形资产减值准
备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准
备合计
八、委托贷款减值准
备合计
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣
会计机构负责人:苏海臣
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:乐凯胶片股份有限公司 单位:元 币
种:人民币
本年减少数
因资
本年 产价
项目 行 年初余额
增加数 值回
次
升转
回数
一、坏账准备合计 1 6,974,180.39 1,067,908.49 /
其中：应收账款 2 6,241,193.82 653,752.18 /
其他应收款 3 732,986.57 414,156.31 /
二、短期投资跌价准备
4
合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 1,410,572.00 2,521,836.83
其中：库存商品 8 658,290.99
原材料 9 1,410,572.00 1,144,713.20
包装物 718,832.64
四、长期投资减值准备
10
合计
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备
13 188,460.75
合计
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 188,460.75
六、无形资产减值准备
16
合计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备
19
合计
八、委托贷款减值准备
20
合计
本年减少数
项目 其他原因转 年末余额
合计
出数
一、坏账准备合计 / 17,278.89 8,024,809.99
其中：应收账款 / 17,278.89 6,877,667.11
其他应收款 / 1,147,142.88
二、短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 539,600.00 539,600.00 3,392,808.83
其中：库存商品 658,290.99
原材料 539,600.00 539,600.00 2,015,685.20
包装物 718,832.64
四、长期投资减值准备
合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备
188,460.75
合计
其中：房屋、建筑物
机器设备 188,460.75
六、无形资产减值准备
合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
合计
八、委托贷款减值准备
合计
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣
会计机构负责人:苏海臣
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
单位:元 币
种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.44 15.10 0.4093 0.4093
营业利润 2.42 2.37 0.0643 0.0643
净利润 2.46 2.41 0.0653 0.0653
扣除非经常性损益后的净利润 2.15 2.10 0.0569 0.0569
乐凯胶片股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由中国乐凯胶片集团公司独家
发起，经国家体改委生[1997]171号文批准以募集方式设立的股份有限公司，公司于199
8年1月16日注册成立，公司法定代表人：张建恒。注册地址：河北省保定国家高新技术
产业开发区（保定市朝阳路68号），营业执照注册号130000100103。本公司成立时注册
资本12000万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997] 530号文核准，本公司于1997年12月
26日至1998年1月6日采用上网定价发行和向职工配售相结合的方式向社会公开发行人民
币普通股股票7000万股。经上海证券交易所上证上字[1998]004号文批准，公司股票于1
998年1月22日在上海证券交易所挂牌交易，发行后本公司注册资本为19000万元。公司股
票简称“乐凯胶片”，股票代码“600135”。
本公司于2000年5月4日实施1999年度股东大会审议通过的用资本公积金每10股转增
5股的方案，注册资本增加为28500万元；于2001年4月23日实施2000年度股东大会审议通
过的每10股送红股2股的方案，注册资本增加为34200万元。截至2005年12月31日，本公
司总股本34200万股，其中国家股17154万股，占总股本的50.16%，由中国乐凯胶片集团
公司持有；外资法人股4446万股,占股本总额的13%，由柯达(中国)投资有限公司持有；
国内社会公众股12600万股,占股本总额的36.84%。
本公司主要经营：彩色胶卷、彩色相纸、彩色电影正片、感光材料、信息影像材料
加工用药液及相关化学品、彩扩设备、与银盐产品相关的数码影像材料（不含化学危险
品）的研制、生产、销售；本企业所需的原辅材料、机械设备、配套产品、零部件及相
关技术的科研、生产、销售。公司设有保定、汕头两个分支机构。
本公司属化工行业，本公司的主要产品包括：彩色胶卷、彩色相纸、彩色电影正片
、感光材料、信息影像材料加工用药液及相关化学品等。
（三）公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司和控股子公司保定乐凯照相化学有限公司、29家销售子公司均执行财政部颁
发的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：
本公司会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产计价以历史成本
为计价基础。
5、外币业务核算方法：
本公司的外币交易按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为
人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价
中间价折算。由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产
有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。
6、外币会计报表的折算方法：
资产负债项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币，
除未分配利润外的股东权益类项目按历史汇率折算，损益表项目和利润分配表中有关反
映发生额的项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，由此产生的差
异作为外币会计报表折算差额处理。
7、现金等价物的确定标准：
将持有期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、短期投资的核算方法：
（1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的
短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；
投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确
认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账
面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失
，计入当期损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市
价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计
提时，按单项投资计提跌价准备。
9、坏账核算方法：
（1）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账
准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收
回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备
。
应收款项坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 4%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
（2）坏账的确认标准：Ⅰ.债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后
仍然不能收回的款项；Ⅱ.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严
重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；Ⅲ.债务人逾期未履行偿债
义务超过3年，有其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
10、存货的核算方法：
（1）存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、备品备件、包装物、委托加工材料
、在产品、外购半成品、低值易耗品和产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货主要包括原材料、在产品、外购半成品、产
成品、低值易耗品、包装物和在途物资等；本公司存货日常核算采用计划成本，按月核
算成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）低值易耗品除生产用模具外于领用时一次摊销，生产用模具按受益期分期摊销
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可
变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损
、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可
变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
11、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资
Ⅰ.长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款
或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，
或虽占20%及20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资
企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权
益法核算。
Ⅱ.长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业
所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，股权投资借方差额按规定的期限平均
摊销计入损益，贷方差额记入资本公积。对于股权投资借方差额，合同规定了投资期限
的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按不超过10年
平均摊销。
（2）长期债权投资
Ⅰ.长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初
始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的
债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计
入投资收益。
Ⅱ.债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用
及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，
作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或
被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价
值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，
计提长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法：
（1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末
按委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回，则
停止计提利息并冲回已计提利息。
（2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对委托贷款进行全面检
查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。
13、固定资产计价和折旧方法：
（1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设
备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000.00元以上，
且使用期限超过2年的，也作为固定资产。
（2）固定资产的分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、电子及其他
设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的
成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认
的价值作为入帐价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有
固定资产计提折旧。计提折旧时采用直线法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值
率及折旧率如下：
类 别 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 30 5 3.17
其中：临时房屋 15 5 6.33
通用设备 5—18 5 5.28—19.00
专用设备 7—18 5 5.28—13.57
运输设备 6 5 15.83
电子及其他设备 4—18 5 5.28—23.75
（5）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租
赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（6）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良
支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
Ⅰ.固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；
Ⅱ.固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资
产账面价值，其余金额计入当期费用；
Ⅲ.如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改
良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或
计入当期费用；
Ⅳ.固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科
目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方
法单独计提折旧。
（7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查
，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值
。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的
差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。
Ⅰ.固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌
，并且预计在近期内不可能恢复；
Ⅱ.固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
Ⅲ.固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的
经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
Ⅳ.企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期
发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
Ⅴ.同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折
现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
Ⅵ.其他有可能表明资产已发生减值的情况。
14、在建工程核算方法：
（1）在建工程建的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、
直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按
所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工
程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面
价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
Ⅰ.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
Ⅱ.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益
具有很大的不确定性；
Ⅲ.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用的会计处理方法：
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价
的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款
所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件
同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
Ⅰ.资产支出已经发生；
Ⅱ.借款费用已经发生；
Ⅲ.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化
条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在
达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当
期末购建固定资产累计支出按日计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率
为专门借款按日计算的加权平均利率。
16、无形资产计价和摊销方法：
（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时按实际成本计量。购入的无形资产，
按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为
实际成本（企业为首次发行股票而接受投资者投入的除土地使用权外的无形资产，以该
无形资产在投资方的账面价值作为入账价值）；自行开发并按法律程序申请取得的无形
资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研
究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定
的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、
法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10年。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干
项情况的无形资产，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产
减值准备。
Ⅰ.已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
Ⅱ.市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
Ⅲ.已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
Ⅳ.其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
17、长期待摊费用摊销方法：
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期
内平均摊销。
18、应付债券的核算方法：
（1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行
价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于
计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
（2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利
息，并按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。
19、预计负债的核算方法：
（1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保
证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
Ⅰ.该义务是本公司承担的现时义务；
Ⅱ.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
Ⅲ.该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
20、收入确认原则：
本公司的营业收入主要包括彩色感光材料收入和照相化学产品收入，其收入确认原
则如下：
（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再
对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流
入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计
量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
21、所得税的会计处理方法：
公司采用应付税款法核算所得税费用。
22、利润分配：
税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）按百分之十提取法定盈余公积金；
（3）按百分之五提取法定公益金；
（4）提取任意公积金；
（5）向投资者分配利润。
23．合并会计报表的编制方法：
根据财政部财会字[1995]11号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财
会字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司和纳入合
并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数据编制而成。合并
时，纳入报表合并范围的各公司间的重大交易和资金往来均予以抵消。
上期纳入合并范围的子公司为32个销售子公司和保定乐凯照相化学有限公司，本期
合并范围减少杭州、蚌埠、湛江3个销售子公司。杭州、湛江2个销售子公司权益为负数
，且本期公司已经办理税务注销手续，由于销售区域的调整，公司年初决定注销蚌埠销
售子公司，现已办理税务注销手续。上述3个子公司已于本期停止经营，工商注销手续正
在办理中。
24、会计政策、会计估计变更及对公司的影响:
本报告期内公司会计政策、会计估计未发生变更。
25、重大会计差错更正及对公司的影响:
本报告期内公司未发生重大会计差错更正事项。
（四）税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
本公司经河北省科学技术厅以冀科高字[2005]18号文认定为高新技术企业，因此本
公司执行15%的所得税率。
2、增值税
按销售收入的17%计算销项税，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣；出口产品按
国家有关规定实行免、抵、退，退税率按国家有关规定执行；
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别
为7%和4%。
5、房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
（五）控股子公司及合营企业
公司占权
被投资公司名称 注册资本 投资金额
益
沈阳乐凯胶片有限公司等28
30580000元 27522000元 90%
个销售子公司
北京乐凯彩晶胶片有限公司 500000元 400000元 80%
保定乐凯照相化学有限公司 6280000元 2843482.10元 45.278%
杭州、蚌埠、湛江乐凯胶片
1510000 1359000 90%
有限公司3个销售子公司
是否合
被投资公司名称 主要经营范围
并
沈阳乐凯胶片有限公司等28
胶卷、相纸等销售 合并
个销售子公司
北京乐凯彩晶胶片有限公司 胶卷、相纸等销售 合并
信息影像材料冲洗套药
保定乐凯照相化学有限公司 合并
的研制、生产、销售
杭州、蚌埠、湛江乐凯胶片
胶卷、相纸等销售 未合并
有限公司3个销售子公司
（六）合并会计报表主要项目注释(单位：人民币元）
1.货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 197,944.33 335,454.46
银行存款 216,374,399.30 --
213 812 722 28
其他货币资金 18,176,345.30 10,903.29
合 计 234,748,688.93 214,159,080.03
注：（1）其中外币存款570,815.60美元，按8.0702汇率折合人民币4,606,596.06元
。
（2）期末比期初增加了20,589,608.90元，增幅9.61%,原因为本期收回短期投资形
成。
（3）期末货币资金中无抵押、冻结等对变现有限制、或存放在境外、或有潜在回收
风险等情况的款项。
2、短期投资
期末数 期初数
项 目
金额 减值准备 金额 减值准备
国债投资 -- -- -- --
央行票据投资 -- -- 98,577,550.00 --
委托贷款 -- -- 50,000,000.00 --
合 计： -- -- 148,577,550.00 --
注:本期短期投资全部处置，资金收回。
3.应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 -- 30,000.00
合计 -- 30,000.00
4.应收账款
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 34,117,166.19 74.25% 1,364,686.65
1—2年 1,350,064.76 2,94% 135,006.48
2—3年 357,385.76 0.78% 107,215.73
3—4年 259,798.74 0.56% 129,899.37
4—5年 980,592.74 2.13% 784,474.19
5年以上 8,884,841.36 19.34% 8,884,841.36
合计 45,949,849.55 100% 11,406,123.78
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 27,293,002.72 69.14% 1,091,720.09
1—2年 1,208,384.67 3.06% 120,838.47
2—3年 305,661.34 0.77% 91,698.40
3—4年 1,021,450.54 2.59% 510,725.27
4—5年 1,926,426.44 4.88% 1,541,141.15
5年以上 7,719,882.41 19.56% 7,719,882.41
合计 39,474,808.12 100% 11,076,005.79
注：（1）期末余额中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
列示如下：
股东名称 金额 账龄 欠款性质
中国乐凯胶片集团公司 6,047,231.93 一年以内 货款
（2）期末应收账款欠款金额前五名的款项共计14,829,741.06元，占应收账款总额
45,949,849.55元的32.27%。
（3）公司2005年12月31日应收账款坏账准备的计提比例参见附注二、9。
（4）公司应收账款2005年12月31日净额较期初数增加了6,144,923.44元，增幅21.
64%，主要原因是感光材料市场竞争加剧，适当采取赊销和延长子公司回款期限所致。（
5）本期全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例超过40%及以上的应收账款10,125,2
32.84元，其中明细如下：
单位名称 期末余额 坏账准备比例 原因
桂林乐凯彩扩服务部 1,162,162.83 100% 账龄较长预计难以收回
眉山县四川洗印厂 613,541.76 100% 账龄较长预计难以收回
西安电影制片厂 430,353.80 100% 账龄较长预计难以收回
上海电影技术厂 362,969.41 100% 账龄较长预计难以收回
大连华乐 239,780.24 100% 账龄较长预计难以收回
丹东日报社 199,044.11 100% 账龄较长预计难以收回
珠江电影制片公司洗印分厂 191,102.30 100% 账龄较长预计难以收回
四川西昌89770部队器材处 143,780.11 100% 账龄较长预计难以收回
深圳凯丽冲印部 134,005.00 100% 账龄较长预计难以收回
北京金桥照相器材公司 118 021.00 100% 账龄较长预计难以收回
北京洗印厂 338,367.27 80% 账龄较长预计难以收回
其余为本公司以及29家销售子公司小额零星应收账款。
5.其他应收款
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 4,835,489.95 82.80% 193,419.60
1—2年 742,859.2 12.72% 74,285.92
2—3年 92,727.27 1.59% 27,818.18
3—4年 -- --
4—5年 8,473.87 0.15% 6,779.09
5年以上 160,199.77 2.74% 160,199.77
合计 5,839,750.06 100% 462,502.56
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 5,114,119.27 89.95% 204,564.78
1—2年 197,966.93 3.48% 19,796.70
2—3年 116,814.63 2.06% 35,044.39
3—4年 58,643.92 1.03% 29,321.96
4—5年 28,493.10 0.50% 22,794.48
5年以上 169,381.97 2.98% 169,381.97
合计 5,685,419.82 100% 480,904.28
注:（1）期末余额中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项列示
如下：
股东名称 金额 账龄 欠款性质
中国乐凯胶片集团公司 17,000.00 1年以内 押金、动力费
（2）期末其他应收款欠款金额前五名的款项共计3,873,964.58元，占其他应收款总
额5,839,750.06元的66.34%。其中欠款金额较大的款项列示如下：
单位名称 所欠金额 账龄 欠款内容
保定乐凯数码影像有限公司 1,394,709.38 1年以内 加工费
柯达（中国）股份有限公司 1,310,000.00 1年以内 租赁费
684,000.00 1年以内 广告费
北京饰家在线科技发展有限公司
保定乐凯光学电子有限公司 430,080.20 1-2年 货款
55,175.00 1年以内 货款
河北建设集团有限公司
合 计 3,873,964.58
（3）公司2005年12月31日其他应收款坏账准备的计提比例参见附注二、9。
（4）账龄在三年以上的其他应收款共168,673.64元，其中：
单位名称 期末余额 内 容
史维克 106,741.67 借款
门奎功 22,600.00 垫付房屋租金
保定市新市区法院 15,000.00 往来款
（5）公司其他应收款2005年12月31日净额较期初数增加了172,731.96元，增幅3.3
2%。
（6）本期全额计提坏账准备的其他应收款160,199.77元，原因是由于其账龄较长预
计难以收回。
6.预付账款
账龄 期末数 比例 期初数 比例
1年以内 39,057,831.84 96.03% 19,785,117.26 93.03%
1—2年 628,421.20 1.55% 217,640.85 1.02%
2—3年 -- 3.30 0.00%
3年以上 984,376.96 2.42% 1,263,693.71 5.95%
合 计 40,670,630.00 100% 21,266,455.12 100%
注:（1）期末余额中预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
列示如下：
股东名称 金额 账龄 欠款性质
中国乐凯胶片集团公司 30,536.00 1年以内 货款
（2）账龄超过1年的预付账款有1,612,798.16元，主要原因是到货的产品有质量争
议未报账。
（3）预付账款2005年12月31日余额较期初数增加了19,404,174.88元，增幅91.24%
，主要原因是预付进口材料款形成。
7.应收补贴款
项 目 期末数 期初数 性质或内容
应收出口退税 -- 774,753.34 出口退税
合 计 -- 774,753.34
注:应收补贴款2005年12月31日无余额，较期初数减少了774,753.34元，主要原因是
收到退税款形成。
8.存货及存货跌价准备
期末数 期初数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
材料采购 179,911.02 -- -- --
原材料 62,622,313.87 2,006,422.70 26,583,576.98 1,410,572.00
辅助材料 3,014,802.81 9,262.50 2,049,151.00 --
包装物 5,452,043.57 718,832.64 4,533,048.45 --
委托加工物资 878,442.58 -- 766,390.72 --
外购半成品 40,059,210.44 -- 16,831,322.03 --
在产品 62,231,463.42 -- 55,956,917.71 --
产成品 53,751,235.99 658,290.99 62,531,493.24 --
合 计
228,189,423.70 3,392,808.83 169,251,900.13 1,410,572.00
注:(1)公司存货可变现净值系按单项存货的估计市场售价，减去估计的完工成本和
销售费用后的价值确定的。部分原材料因为改变配方以后不再使用而且无转让价值，部
分产品已存放三年以上，账面价值共计3,392,808.83元，公司已对其全额计提了跌价准
备。
（2）存货2005年12月31日净额较期初数增加了56,955,286.74元，增幅33.93%，主
要原因是汕头分公司本期进口原材料和外购半成品增加形成。
9．待摊费用
类 别 期末数 期初数 期末结存原因
新型数码相纸 2,210,123.55 -- 产品配方改进
改进型传统相纸 8,350,434.35 -- 产品配方改进
财产保险费 84,528.68 91,936.41 预交保险费
生产设备模具 931,596.45 354,518.37 按产量1年内摊销
涂布车间备件 1,184,004.64 -- 年末购进备件
房租 189,000.00 -- 预交房租
取暖费 9,381.67 -- 子公司预交取暖费
合 计 12,959,069.34 446,454.78
注:新型数码相纸、改进型传统相纸为汕头分公司的主导产品，2005年度汕头分公司
主要是进行产品配方的验证和改进，预计配方验证和改进工作于2006年初进行验收，验
收合格后在2006年摊销完毕；除以上两个项目外其他待摊费用期末结存余额的原因，系
按受益期限计算应在2006年摊销。
10.长期股权投资
期初数
类 别 本期增加
金额 减值准备
股票投资 11,492,400.00 -- --
其他股权投资 1,000,000.00 -- 57,329.41
股权投资差额 -- -- --
合计 12,492,400.00 -- --
股权投资净额 12,492,400.00 -- --
期末数
类 别 本期减少
金额 减值准备
股票投资 -- 11,492,400.00 --
其他股权投资 -- 1,057,329.41 --
股权投资差额 -- -- --
合计 -- 12,549,729.41 --
股权投资净额 -- 12,549,729.41 --
（1）长期股权投资—股票投资
占被投资公司
被投资公司名称 股份类别 股票数量
注册资本的比例
华泰财产保险股
普通股 10000000 0.750%
份有限公司
保定天威保变电
普通股 975000 0.295%
气股份有限公司
风帆股份有限
普通股 325800 0.240%
公司
被投资公司名称 初始投资成本 期末市价 备注
华泰财产保险股
10,000,000.00 未上市
份有限公司
保定天威保变电
992,400.00 12.31
气股份有限公司
风帆股份有限
500,000.00 6.87
公司
（2）权益法：长期股权投资—其他股权投资
占被投资公司注
被投资公司名称 投资期限 原始投资金额
册资本的比例
蚌埠乐凯股份有限公司 90% 450,000.00
湛江乐凯胶片有限公司 90% 450,000.00
中国乐凯胶片公司杭州
90% 459,000.00
经营部
合计 1,359,000.00
追加投 累计权益调
被投资公司名称 期末余额
资金额 整额
--
蚌埠乐凯股份有限公司 -392,670.59 57,329.41
湛江乐凯胶片有限公司 -450,000.00 --
中国乐凯胶片公司杭州
-459,000.00 --
经营部
--
合计 -1,301,670.59 57,329.41
成本法：长期股权投资—其他股权投资
被投资公司名称 期初数 本期增加 本期减少
保定市乐凯化学有限公司 1,000,000.00 -- --
合计 1,000,000.00 -- --
被投资公司名称 期末数 期末减值准备
保定市乐凯化学有限公司 1,000,000.00 --
合计 1,000,000.00 --
11.固定资产及累计折旧
固定资产分类 期初数 本期增加
固定资产原值：
房屋建筑物 120,846,854.91 3,024,483.49
通用设备 78,940,981.27 4,910,432.94
专用设备 390,847,870.16 15,846,216.31
运输设备 10,978,439.99 1,995,555.27
电子及其他设备 107,123,638.45 10,173,979.22
合 计 708,737,784.78 35,950,667.23
累计折旧：
房屋建筑物 19,558,369.94 4,287,851.11
通用设备 51,628,035.93 4723631.03
专用设备 225,156,814.21 22,969,582.58
运输设备 5,386,991.66 1,681,825.97
电子及其他设备 60,783,183.62 8,848,481.52
合 计 362,513,395.36 42,511,372.21
净 值： 346,224,389.42
固定资产减值准
备
房屋建筑物 -- --
通用设备 75,095.17 --
专用设备 81,765.29 --
运输设备 -- --
电子及其他设备 31,600.29 --
合 计 188,460.75 --
固定资产净额： 346,035,928.67
固定资产分类 本期减少 期末数
固定资产原值：
房屋建筑物 1,924,136.00 121,947,202.40
通用设备 172,980.00 83,678,434.21
专用设备 6,273,692.85 400,420,393.62
运输设备 2,024,713.38 10,949,281.88
电子及其他设备 957,505.56 116,340,112.11
合 计 11,353,027.79 733,335,424.22
累计折旧：
房屋建筑物 253,651.63 23,592,569.42
通用设备 172,260.36 56179406.60
专用设备 4,264,742.78 243,861,654.01
运输设备 1,603,588.04 5,465,229.59
电子及其他设备 788,078.40 68,843,586.74
合 计 7,082,321.21 397,942,446.36
净 值： 335,392,977.86
固定资产减值准
备
房屋建筑物 -- --
通用设备 -- 75,095.17
专用设备 -- 81,765.29
运输设备 -- --
电子及其他设备 -- 31,600.29
合 计 -- 188,460.75
固定资产净额： 335,204,517.11
注:（1）固定资产原价2005年12月31日余额较期初数增加了24,597,639.44元，增幅
3.47%，主要原因是本期新购置及在建工程转入形成。
（2）公司本期内有在建工程转入固定资产30,887,969.61元。
12.工程物资
项 目 期末数 期初数 备 注
11,678.50 40,806.88
专用材料
合 计 11,678.50 40,806.88
注:工程物资2005年12月31日余额较期初数减少了29,128.38元，降幅71.38%。
13.在建工程
预算数
工程名称 期初数 本期增加
（万元）
7,983,629.70 4,172,300.00
营销网络 4,087.00
-- 5,884,542.30
胶片涂布生产线及配套设 8,593,327.61 9,658.51
28,237.00
施改造 207,643.87 19,193.86
彩色胶卷涂布生产线改造 9,962.97 12,474,444.7 41,501,925.2
汕改头造生产线及改造 9,589.74 48,112,163.4 16,638,761.2
未安装固定资产 -- -- 801,169.49
商品房 -- -- 1,348,397.84
显影车间 400.00 2,061,325.21 1,066,397.87
其他项目 -- 8,038,881.68 13,287,991.9
合 计 52,276.71 87471,416.30 84,730,338.27
其中：借款费用资本化 -- -- --
本期转入
工程名称 其他减少额 期末数
固定资产额
2,429,439.49 9，726， --
营销网络
-- 845,814.39 5,038,727.91
胶片涂布生产线及配套设 1,978,486.12 -- 6,624,500.00
施改造 94,199.54 -- 132,638.19
彩色胶卷涂布生产线改造 -- -- 53,976,369.9
汕改头造生产线及改造 16,720,126.3 205，462.99 47,825,335.3
未安装固定资产 -- -- 801,169.49
商品房 -- -- 1,348,397.84
显影车间 3,127,723.08 -- --
其他项目 6,537,995.08 74，391.46 14714487.1
合 计 30,887,969.61 10,852,159.0 130,461,625.
其中：借款费用资本化 -- -- --
资金 工程投入占
工程名称
来源 预算比例
募股资金 100%
营销网络
其他来源
胶片涂布生产线及配套设 募股资金 100%
施改造 其他来源
彩色胶卷涂布生产线改造 其他来源 54.18%
汕改头造生产线及改造 其他来源 67.22%
未安装固定资产 其他来源
商品房 其他来源
显影车间 其他来源 100%
其他项目 其他来源
合 计
其中：借款费用资本化
注:在建工程2005年12月31日余额期年初数增加了42,990,209.61元，增幅49.15%，
主要原因是
彩色胶卷涂布生产线改造项目本期增加投入形成。
14.应付账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 91,906,909.74 93.06% 50,187,452.10 92.74%
1—2年 3,546,238.95 3.59% 515,534.47 0.95%
2—3年 275,917.50 0.28% 253,013.34 0.47%
3—4年 506,099.49 0.51% 470,990.94 0.87%
4—5年 248,044.96 0.25% 2,691,561.10 4.97%
5年以上 2,281,251.10 2.31% --
合 计 98,764,461.74 100% 54,118,551.95 100%
注:（1）期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
列示如下：
股东名称 金 额 账龄 内容
中国乐凯胶片集团公司 3,582,537.09 1年以内 购货款
（2）账龄超过3年的应付账款3,035,395.55元。
（3）应付账款2005年12月31日余额较期初数增加了44,645,909.79元，增幅82.50%
，主要原因是公司本部年末进口纸基未结算暂估入库和汕头分公司年末正式生产购进原
材料形成。
15.预收账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 11,325,944.98 98.25% 7,203,532.28 97.81%
1—2年 42,307.49 0.37% 1,421.34 0.02%
2—3年 -- 11,166.79 0.15%
3年以上 159,986.11 1.38% 149,072.70 2.02%
合 计 11,528,238.58 100% 7,365,193.11 100%
注:（1）期末余额中预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
列示如下：
股东名称 金 额 账龄 内容
中国乐凯胶片集团公司 6,503.80 1年以内 购货款
（2）账龄超过1年的预收账款202,293.60元，主要是销售商品结余款未结算。
（3）预收账款2005年12月31日余额较期初数增加了4,163,045.47元，增幅56.52%，
主要原因是各销售子公司预收客户货款形成。
16.应付工资
项 目 期末数 期初数 备注
职工工资 1,168,394.72 204,901.53
合 计 1,168,394.72 204,901.53
注:（1）应付工资2005年12月31日余额较期初数增加了963,493.19元，增幅470.22
%，主要原因是汕头分公司工资结余形成。
（2）本公司期末应付工资余额1,168,394.72元，其中属于工效挂钩性质的应付工资
1,147,807,72元。
17.应付福利费
项目 期末数 期初数 备注
职工福利费 3,205,517.34 2,517,702.45
合 计 3,205,517.34 2,517,702.45
注:2005年12月31日应付福利费余额较期初数增加了687,814.89元，增幅27.32%，主
要原因是汕头分公司本期计提福利费结余形成。
18.应交税金
税 项 期末数 期初数 适用税率
增值税 -10,966,865.54 -3,305,985.19 17%
城市维护建设税 44,615.14 92,031.09 7%
所得税 126,227.82 1,530,582.86 15%
营业税 15,073.54 151,602.86 5%
土地使用税 -450.00 --
房产税 10,336.09 22,431.84
车船使用税 -650.00 --
印花税 1,058.37 --
个人所得税 254,169.38 137,155.77
其他 -2,617.84 -28,243.59
合 计 -10,519,103.04 -1,400,424.36
注:（1）应交税金2005年12月31日余额较期初数减少了9,118,678.68元，降幅651.
14%，主要原因是汕头分公司本期试生产阶段增值税进项税额留抵较大形成。
（2）本公司汕头分公司独立纳税，所得税税率为15%。
19.其他应交款
项 目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 1,071.98 46,295.31 4%
住房公积金 233,175.70 320,242.00
其他 3,740.07 13,620.02
合 计 237,987.75 380,157.33
注:其他应交款2005年12月31日余额较期初数减少了142,169.58元，降幅37.40%，主
要原因是公司本期及时交纳住房公积金形成。
20.其他应付款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 13,873,592.86 86.27% 11,170,633.22 93.73%
1—2年 1,622,613.21 10.09% 535,705.57 4.49%
2—3年 374,011.34 2.33% 211,710.19 1.78%
3年以上 211,710.19 1.31% --
合 计 16,081,927.60 100% 11,918,048.98 100%
注:（1）期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
列示如下。
股东名称 金额 账龄 欠款性质
中国乐凯胶片集团公司 3,903,363.83 1年以内 往来款、货款
（2）账龄超过3年的其他应付款211,710.19元，主要是本公司各销售子公司未支付
的往来余款。
（3）2005年12月31日金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称 欠付金额 账 龄 性 质
中国乐凯胶片集团公司 3,903,363.83 1年以内 往来款、货款
应付统筹金 2,707,253.48 1年以内 统筹金
应付失业保险 690,320.35 1年以内 失业保险
柯达(中国)有限公司汕头分公司 650,987.27 1年以内 货款
应付工伤生育保险 529,257.75 1年以内 工伤生育保险
合 计 8,481,182.68
（4）其他应付款2005年12月31日余额较期初数增加了4,163,878.62元，增幅34.94
%，主要原因是期末未支付部分租赁费形成。
21.股本 数量单位
：股
本次变动增减(+、-)
项目 期初数
配股 送股 公积金转股 增发 小计
一、未上市流通股份 --
1、发起人股份 216000000 -- -- -- -- --
其中：国家持有股份 -- -- -- -- --
境内法人持有股份 171540000 -- -- -- -- --
境外法人持有股份 44460000 -- -- -- -- --
未上市流通股份合计 216000000 -- -- -- -- --
二、已上市流通股份 126000000 -- -- -- -- --
人民币普通股 126000000 -- -- -- -- --
三、股份总数 342000000 -- -- -- -- --
期末数
项目
一、未上市流通股份
1、发起人股份 216000000
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 171540000
境外法人持有股份 44460000
未上市流通股份合计 216000000
二、已上市流通股份 126000000
人民币普通股 126000000
三、股份总数 342000000
注:本公司股本总额及股本结构本期无变化。
22.资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 332,434,508.34 -- -- 332,434,508.34
接受捐赠非现金资
21,730.00 6,569,853.70 -- 6,591,583.70
产准备
合 计 332,456,238.344 6,569,853.70 -- 339,026,092.04
注:本公司汕头分公司本期接受柯达（中国）股份有限公司捐赠的设备备件一批，价
值6,569,853.70元，计入资本公积。
23.盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 86,118,692.13 2,153,163.87 -- 88,271,856.00
法定公益金 43,059,346.06 1,076,581.94 -- 44,135,928.00
任意盈余公积 -- -- -- --
合 计 129,178,038.19 3,229,745.81 -- 132,407,784.00
24.未分配利润
项 目 期末数 期初数 备注
期初未分配利润 79,488,488.90 88,409,291.49
加：期初未分配利润调整 -- --
调整后期初未分配利润 -- --
加：本年净利润 22,334,996.96 78,035,839.63
减：提取法定盈余公积金 2,153,163.87 7,811,094.81
提取任意盈余公积金 -- --
提取法定公益金 1,076,581.94 3,905,547.41
分配普通股股利 -- 75,240,000.00
转作股本的普通股股利 -- --
期末未分配利润 98,593,740.05 79,488,488.90
其中：拟分配现金股利
注:（1）上年本公司第三届董事会第四次会议通过的有关决议，以2004年12月31日
总股本为基数，实施每10股派发现金红利2.20元（含税）的利润分配预案，该决议已于
2005年5月10日得到股东大会表决通过。
（2）根据本公司第三届董事会第八次会议通过的有关决议，本公司2005年度利润不
分配，不转增，计入未分配利润留存。该决议尚须经股东大会表决通过。
25.未确认投资损失
被投资单位所有者权益
被投资单位名称
2005年12月31 2004年12月31
日 日
济南乐凯胶片有限公司 -406,739.79 -73,624.81
青岛乐凯胶片有限公司 -377,460.14 -194,786.85
合肥乐凯胶片有限公司 -57,9037.9 -380,808.92
贵阳乐凯胶片有限公司 -947,851.38 -912,837.70
温州乐凯胶片有限公司 -25,793.51 -26,443.50
乌鲁木齐乐凯胶片有限公司 -450,844.57 -281,225.69
大连乐凯胶片有限公司 -1,232,013.81 -937,720.58
重庆乐凯胶片有限公司 -756,054.81 -630,314.42
成都乐凯胶片有限公司 -1,020,726.85 -754,075.91
长沙乐凯胶片有限公司 -131,394.39 -55,564.43
武汉乐凯胶片有限公司 -140,317.64 --
西安乐凯胶片有限公司 -114,414.36 --
合 计 -6,182,649.15 -4,247,402.81
累计未确认投资 当年未确认投资
被投资单位名称
损失 损失
济南乐凯胶片有限公司 366,065.81 299,803.48
青岛乐凯胶片有限公司 339,714.13 164,405.96
合肥乐凯胶片有限公司 521,134.11 178,406.08
贵阳乐凯胶片有限公司 853,066.24 31,512.31
温州乐凯胶片有限公司 23,214.16 -584.99
乌鲁木齐乐凯胶片有限公司 405,760.11 152,656.99
大连乐凯胶片有限公司 1,108,812.43 264,863.91
重庆乐凯胶片有限公司 680,449.33 113,166.35
成都乐凯胶片有限公司 918,654.17 239,985.85
长沙乐凯胶片有限公司 118,254.95 68,246.96
武汉乐凯胶片有限公司 126,285.88 126,285.88
西安乐凯胶片有限公司 102,972.92 102,972.92
合 计 5,564,384.24 1,741,721.70
注:本期比上期增加的原因是公司部分销售子公司亏损增加。
26.主营业务收入
收入类别 本年累计数 上年同期数
彩色感光材料 536,321,737.84 568,140,157.76
照相化学产品 16,572,509.31 350,256.56
50,507,092.95
其他 59,244,757.33
合 计 612,139,004.48 618,997,507.27
注:（1）本期公司2005年度实现主营业务收入为612,139,004.38元，较上年同期减
少6,858,502.79元，降幅1.11%。主要原因是彩卷销量下降形成。
（2）公司2005年度前五名客户的销售收入总额为109,500,377.13元，占公司全部主
营业务收入612,139,004.48元的17.89%；公司2004年度前五名客户的销售收入总额为11
4,762,976.64元，占公司全部主营业务收入618,997,507.27元的18.54%。
27.主营业务成本
类 别 本年累计数 上年同期数
彩色感光材料 401,897,530.78 382,695,040.07
照相化学产品 11,588,196.74 150,805.66
其他 56,433,219.33 42,283,635.10
合 计 469,918,946.85 425,129,480.83
注:本公司2005年度主营业务成本较上年同期增加44,789,466.02元，增幅10.54%。
主要原因是由于市场环境变化彩卷销量锐减，公司加大了彩色相纸的销售，同时由于原
材料价格上涨形成。
28.主营业务税金及附加
项 目 本年累计数 上年同期数 计缴比例
5%
营业税 51,792.60 71,135.74
7%
城市维护建设税 1,395,426.75 1,362,481.76
4%
教育费附加 774,742.14 758,579.05
其他 11,242.81 20,576.39
合 计 2,233,204.30 2,212,772.94
注:本公司2005年度主营业务税金及附加较上年同期增加20,431.36元，增幅0.92%。
29.其他业务利润
项 目 本年累计数 上年同期数
其他业务收入：
销售材料 27,705,979.85 32,439,797.00
租赁 2,879,354.38 2,552,381.44
彩扩 689,879.43 28,438.60
技术服务 -- 768,421.00
其他 1,463,455.15 153,741.05
其他业务收入合计 32,738,668.81 35,942,779.09
其他业务支出：
销售材料 28,032,319.51 32,927,997.71
租赁 1,632,795.77 233,2974.35
彩扩 -- 4,011.68
技术服务 -- 683,150.18
税金及附加 82,636.27 --
其他 1,608,022.94 210,531.52
其他业务支出合计 31,355,774.49 36,158,665.44
其他业务利润： 1,382,894.32 -215,886.35
注:本公司2005年度其他业务利润为1,382,894.32元，较上年同期增加1,598,780.6
7元。主要原因是本期汕头分公司增加房屋租赁收入形成。
30.营业费用
项 目 本年累计数 上年同期数
合 计 58,126,260.01 54,756,490.75
注:公司2005年度营业费用较上年同期数增加3,369,769.26元，增幅6.15%。主要原
因是运费、出口产品代理费增加形成。
31.管理费用
项 目 本年累计数 上年同期数
合 计 62,114,193.74 51,141,859.25
注:公司2005年度管理费用较上年同期数增加10,972,334.49元，增幅21.45%。主要
原因是工资及福利费、生产试验费增加形成。
32.财务费用
类 别 本年累计数 上年同期数
利息支出 2,365.73 --
减：利息收入 2,201,512.00 4,637,734.59
加：汇兑损失 932,892.09 209,673.57
减：汇兑收益 -- 9,671.49
金融机构手续费 414,465.91 682,859.56
合 计 -851,788.27 -3,754,872.95
注:公司2005年度财务费用较上年同期增加2,903,084.68元，增幅77.32%。主要原因
是本期银行存款利息收入下降形成。
33.投资收益
项 目 本年累计数 上年同期数 备注
股票投资收益 540,725.00 682,785.35
债权投资收益 2,926,388.89 770,207.02
其中：债券收益 1,637,500.00 31,318.13
委托贷款收益 1,288,888.89 738,888.89
其他债券投资收益 -- --
成本法核算的被投资公司分配来的利润 100,000.00 80,000.00
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -140,751.96 --
股权投资差额摊销 -- --
股权转让收益 -- --
短期投资跌价准备 -- --
长期投资跌价准备 -- --
委托贷款减值准备 -- --
合 计 3,426,361.93 1,532,992.37
注:期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：
被投资公司名称 本年累计数 上年同期数 备注
蚌埠乐凯胶片有限公 -140,751.96 --
合 计 -140,751.96 --
34.营业外收入
项 目 本年累计数 上年同期数 备注
499,512.07 --
固定资产盘盈
191,002.18 119,671.34
处置固定资产净收益
罚款净收入 28,500.00 2,000.00
213,159.53 29,063.72
其他
合 计 932,173.78 150,735.06
35.营业外支出
项 目 本年累计数 上年同期数 备注
359,813.80 98,027.85
处置固定资产净损失
17,304.47 --
罚款支出
449.98 --
捐赠支出
88,050.00 42,999.49
赔偿金
1,117.93 117,880.73
其他
合 计 466,736.18 258,908.07
36.本期收到的其他与经营活动有关的现金4,135,135.06元,其中:
项 目 本年累计数 上年同期数
4,637,734.59
利息收入 2,192,400.91
彩扩机租赁收入及扩印收入 426,250.39 1,574,887.88
--
违约、赔款收入 382,791.02
37.本期支付的其他与经营活动有关的现金48,200,841.72元,其中:
项 目 本年累计数 上年同期数
广告宣传及促销费用 12,025,577.77 17,191,078.43
6,847,499.48 5,447,789.51
运杂费
差旅及办公费用 5,559,941.68 5,547,910.10
38.非经常性损益明细项目及金额
项 目 本年累计数 上年同期数
处理固定资产净损益 -169,811.63 21,643.49
短期投资收益 1,637,500.00 31,318.13
委托贷款收益 1,288,888.89 738,888.89
其他净损益 635,249.23 -129,816.5
所得税影响数 -508,773.97 -99,305.10
非经常性损益合计 2,883,052.52 562,728.91
（七）母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1.应收账款：
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 62,762,164.34 92.50% 2,510,486.57
1—2年 576,568.23 0.85% 57,656.82
2—3年 124,587.3 0.18% 37,376.19
3—4年 15,582.00 0.02% 7,791.00
4—5年 554,918.21 0.82% 443,934.57
5年以上 3,820,421.96 5.63% 3,820,421.96
合计 67,854,242.04 100% 6,877,667.11
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 57,427,379.44 91.86% 2,297,095.18
1—2年 698,143.03 1.12% 69,814.30
2—3年 15,582.00 0.02% 4,674.60
3—4年 554,918.21 0.89% 277,459.11
4—5年 1,141,356.66 1.83% 913,085.33
5年以上 2,679,065.30 4.28% 2,679,065.30
合计 62,516,444.64 100% 6,241,193.82
注：（1）期末余额中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
列示如下。
股东名称 金额 账龄 欠款性质
中国乐凯胶片集团公司 4,612,042.35 1年以内 货款
（2）期末应收账款欠款金额前五名的款项共计14,829,741.06元，占应收账款总额
67,854,242.04元的21.86%。
（3）公司2005年12月31日应收账款坏账准备的计提比例参见附注二、9。
（4）公司应收账款2005年12月31日净额较期初数增加了4,701,324.11元，增幅8.3
5%，主要原因是本期应收各销售子公司货款增加所致。
（5）本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例超过40%及以上的应收账款4,
390,922.17元，计提坏账准备4,272,147.53元，原因是账龄较长预计难以收回。
（6）本期实际冲销了应收中国乐凯胶片集团公司北戴河销售分公司货款431,972.3
2元，该公司为本公司控股股东控制的子公司，由于该公司已经注销，该笔款项难以收回
。
2.其他应收款：
期 末 数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 3,615,115.35 68.97% 144,604.61
1—2年 430,905.28 8.22% 43,090.53
2—3年 -- --
3—4年 -- --
4—5年 1,180,559.68 22.52% 944,447.74
5年以上 15,000.00 0.29% 15,000.00
合计 5,241,580.31 100% 1,147,142.88
期 初 数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 3,266,418.16 73.19% 130,656.73
1—2年 500.00 0.01% 50.00
2—3年 -- -- --
3—4年 1,180,559.68 26.46% 590,279.84
4—5年 15,000.00 0.34% 12,000.00
5年以上 -- -- --
合计 4,462,477.84 100% 732,986.57
注：（1）期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
（2）期末其他应收款欠款金额前五名的款项共计2,576,514.58元，占其他应收款总
额5,241,580.31元的49.16%。其中欠款金额较大的款项列示如下：
单位名称 所欠金额 账龄 欠款内容
保定乐凯数码影像有限公司 1,391,659.38 1年以内 加工费
北京饰家在线科技发展有限公司 684,000.00 1年以内 广告费
保定乐凯光学电子有限公司 430,080.20 1-2年 货款
河北建设集团有限公司 55,175.00 1年以内 货款
中国电子口岸数据中心石家庄分中心 15,600.00 1年以内 服务费
合 计 2,576,514.58
（3）公司2005年12月31日其他应收款坏账准备的计提比例参见附注二、9。
（4）账龄在三年以上的其他应收款共1,195,559.68元，其中: 1,180,559.68元为应
收各销售子公司以前年度利润；15,000.00元为应收保定市新市区法院款项。
（5）公司其他应收款2005年12月31日净额较期初数增加了364,946.16元，增幅9.7
9%，主要原因是汕头分公司本期应收柯达（中国）股份有限公司的房屋租赁费形成。
（6）本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例超过40%及以上的其他应收款
1,195,559.68元，原因是账龄较长预计难以收回
3.长期股权投资：
期初数
项 目 本期增加
金额 减值准备
股票投资 11,492,400.00 -- --
其他股权投资 15,485,427.53 -- --
其中:对子公司投资 14,485,427.53 -- --
其他投资 1,000,000.00 -- --
合 计： 26,977,827.53 -- --
期末数
项 目 本期减少
金额 减值准备
股票投资 -- 11,492,400.00 --
其他股权投资 1,285,411.86 14,200,015.67 --
其中:对子公司投资 1,285,411.86 13,200,015.67 --
其他投资 -- 1,000,000.00 --
合 计： 1,285,411.86 25,692,415.67 --
其中：（1）股票投资
占被投资单
被投资公司名称 股份性质 股票数量
位注册资本
华泰财产保险股份有限公司 普通股 10000000股 0.75%
保定天威保变电气股份有限公司 普通股 975000股 0.295%
风帆股份有限公司 普通股 325800股 0.24%
合 计：
被投资公司名称 投资金额 减值准备
华泰财产保险股份有限公司 10,000,000.00 --
保定天威保变电气股份有限公司 992,400.00 --
风帆股份有限公司 500,000.00 --
合 计： 11,492,400.00 --
（2）其他股权投资
被投资公司名称 原始投资金额 比例 本期权益增减
保定市乐凯化学有限公司 1,000,000.00 19.68% --
保定乐凯照相化学有限公司 2,843,482.10 45.278% 252,329.92
北京乐凯彩晶胶片有限公司 400,000.00 80% -97,887.70
长春乐凯胶片有限公司 1,368,000.00 90% -128,321.19
大连乐凯胶片有限公司 738,000.00 90% --
哈尔滨乐凯胶片有限公司 486,000.00 90% 59,253.77
天津乐凯胶片有限公司 450,000.00 90% -49,464.31
沈阳乐凯胶片有限公司 450,000.00 90% -1,359.18
乌鲁木齐乐凯胶片有限公司 450,000.00 90% --
呼和浩特乐凯胶片有限公司 1,296,000.00 90% -158,347.07
兰州乐凯胶片有限公司 2,916,000.00 90% -235,243.28
西安乐凯胶片有限公司 450,000.00 90% -19,937.36
济南乐凯胶片有限公司 450,000.00 90% --
太原乐凯胶片有限公司 1,089,000.00 90% -34,600.2
郑州乐凯胶片有限公司 558,000.00 90% -177,885.57
青岛乐凯胶片有限公司 558,000.00 90% --
石家庄乐凯胶片有限公司 1,233,000.00 90% -67,407.94
中国乐凯胶片公司杭州经营部 459,000.00 90% --
无锡乐凯胶片有限公司 1,575,000.00 90% -162,066.13
合肥乐凯胶片有限公司 1,260,000.00 90% --
蚌埠乐凯胶片有限公司 450,000.00 90% -140,751.96
南京乐凯胶片有限公司 1,746,000.00 90% -243,420.91
上海乐凯胶片有限公司 2,133,000.00 90% 9,590.83
南昌乐凯胶片有限公司 990,000.00 90% -33,689.63
长沙乐凯胶片有限公司 594,000.00 90% --
广州乐凯胶片有限公司 1,980,000.00 90% 118,385.31
温州乐凯胶片有限公司 450,000.00 90% --
湛江乐凯胶片有限公司 450,000.00 90% --
成都乐凯胶片有限公司 450,000.00 90% --
贵阳乐凯胶片有限公司 450,000.00 90% --
昆明乐凯胶片有限公司 603,000.00 90% -73,983.96
南宁乐凯胶片有限公司 1,170,000.00 90% -16,062.13
重庆乐凯胶片有限公司 459,000.00 90% --
武汉乐凯胶片有限公司 1,170,000.00 90% -84,543.17
合 计 33,624,482.10 -1,285,411.86
被投资公司名称 期末余额 累计权益增减
保定市乐凯化学有限公司 1,000,000.00 --
保定乐凯照相化学有限公司 3,126,844.39 283,362.29
北京乐凯彩晶胶片有限公司 619,783.41 219,783.41
长春乐凯胶片有限公司 310,251.93 -1,057,748.07
大连乐凯胶片有限公司 -- -738,000.00
哈尔滨乐凯胶片有限公司 70,467.02 -415,532.98
天津乐凯胶片有限公司 345,782.26 -104,217.74
沈阳乐凯胶片有限公司 307,214.96 -142,785.04
乌鲁木齐乐凯胶片有限公司 -- -450,000.00
呼和浩特乐凯胶片有限公司 707,918.07 -588,081.93
兰州乐凯胶片有限公司 1,722,716.51 -1,193,283.49
西安乐凯胶片有限公司 -- -450,000.00
济南乐凯胶片有限公司 -- -450,000.00
太原乐凯胶片有限公司 524,798.52 -564,201.48
郑州乐凯胶片有限公司 263,234.00 -294,766.00
青岛乐凯胶片有限公司 -- -558,000.00
石家庄乐凯胶片有限公司 855,374.88 -377,625.12
中国乐凯胶片公司杭州经营部 -- -459,000.00
无锡乐凯胶片有限公司 669,333.23 -905,666.77
合肥乐凯胶片有限公司 -- -1,260,000.00
蚌埠乐凯胶片有限公司 57,329.41 -392,670.59
南京乐凯胶片有限公司 173,463.32 -1,572,536.68
上海乐凯胶片有限公司 557,615.10 -1,575,384.90
南昌乐凯胶片有限公司 625,287.56 -364,712.44
长沙乐凯胶片有限公司 -- -594,000.00
广州乐凯胶片有限公司 1,964,130.8 -15,869.20
温州乐凯胶片有限公司 -- -450,000.00
湛江乐凯胶片有限公司 -- -450,000.00
成都乐凯胶片有限公司 -- -450,000.00
贵阳乐凯胶片有限公司 -- -450,000.00
昆明乐凯胶片有限公司 73,884.07 -529,115.93
南宁乐凯胶片有限公司 224,586.23 -945,413.77
重庆乐凯胶片有限公司 -- -459,000.00
武汉乐凯胶片有限公司 -- -1,170,000.00
合 计 14,200,015.67 -19,424,466.43
4.主营业务收入及成本：
主营业务收入
项目
本年累计数 上年同期数
彩色感光材料 512,131,671.83 556,999,259.11
其他 -- 526,538.86
合计： 512,131,671.83 557,525,797.97
主营业务成本
项目
本年累计数 上年同期数
彩色感光材料 399,277,186.43 389,143,417.61
其他 -- 405,641.89
合计： 399,277,186.43 389,549,059.50
注：（1）报告期内公司2005年度实现主营业务收入为512,131,671.83元，较上年同
期减少45,394,126.14元，降幅8.14%,主要原因是彩卷销量下降形成。
（2）公司2005年度前五名客户的销售收入总额为161,344,762.26元，占公司全部主
营业务收入512,131,671.83元的31.50%；公司2004年度前五名客户的销售收入总额为15
3,393,678.29元，占公司全部主营业务收入557,525,797.97元的27.51%。
（3）报告期内公司2005年度主营业务成本较上年同期增加9,728,126.93元，增幅2
.5%。主要原因是销售产品结构变化，彩卷销量下降,原材料价格上涨形成。
5.投资收益：
项 目 本年累计数 上年同期数
股权投资收益 640,725.00 762,785.35
债券投资收益 1,637,500.00 31,318.13
委托贷款收益 1,288,888.89 738,888.89
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -1,285,411.86 -2,510,913.68
合 计 2,281,702.03 -977,921.31
注：（1)期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：
被投资公司名称 本年累计数 上年同期数 备注
保定乐凯照相化学有限公司 252,329.92 31,032.37
北京乐凯彩晶胶片有限公司 -97,887.69 3,828.14
兰州乐凯胶片有限公司 -235,243.28 -107,813.47
上海乐凯胶片有限公司 9,590.83 11,213.25
青岛乐凯胶片有限公司 -- 395,246.57
合肥乐凯胶片有限公司 -- 308,574.14
温州乐凯胶片有限公司 -- -156,259.41
乌鲁木齐乐凯胶片有限公司 -- 39,641.53
长春乐凯胶片有限公司 -128,321.20 -98,278.14
蚌埠乐凯胶片有限公司 -140,751.96 --
哈尔滨乐凯胶片有限公司 59,253.77 -46,895.84
湛江乐凯胶片有限公司 -- -59,397.63
太原乐凯胶片有限公司 -34,600.20 --
郑州乐凯胶片有限公司 -177,885.57 -25,266.45
西安乐凯胶片有限公司 -19,937.36 --
沈阳乐凯胶片有限公司 -1,359.18 -141,254.14
南京乐凯胶片有限公司 -243,420.91 --
大连乐凯胶片有限公司 -- 198,081.37
中国乐凯胶片公司杭州经营部 -- -139,387.38
天津乐凯胶片有限公司 -49,464.31 -174,092.03
无锡乐凯胶片有限公司 -162,066.13 -79,032.05
南宁乐凯胶片有限公司 -16,062.13 -31,967.95
南昌乐凯胶片有限公司 -33,689.63 126,072.79
重庆乐凯胶片有限公司 -- -180,204.02
昆明乐凯胶片有限公司 -73,983.96 -93,083.70
呼和浩特乐凯胶片有限公司 -158,347.07 --
石家庄乐凯胶片有限公司 -67,407.94 -51,299.32
武汉乐凯胶片有限公司 -84,543.17 -138,376.05
广州乐凯胶片有限公司 118,385.31 4,003.74
合 计 -1,285,411.86 -404,913.68
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制，本年收到的现金股利640,725.00元。
（八）关联方关系及其交易(单位:人民币元)
1.存在控制关系的关联方
企业名 注册地 注册资本(万元)
称 址
2005.12.31 2004.12.31
中国乐凯
保定市建
胶片集团 91,833.60 91,833.60
设南路
公司
保定乐凯 保定市建
照相化学 设南路1 628 628
有限公司 号
北京市宣
北京乐凯
武区广安
彩晶胶片 50 50
门内广义
有限公司
街7号
二道区远
长春乐凯
达大街新
胶片有限 152 152
居小区1
公司
栋
大连市甘
大连乐凯
井子区周
胶片有限 82 82
家街4-1
公司
号
哈尔滨乐 道里区河
凯胶片有 江街3栋 54 54
限公司 1号
天津市河
东区新兆
天津乐凯
路惠森花
胶片有限 50 50
园3号楼
公司
6门底商
10号
沈阳市沈
沈阳乐凯
河区万柳
胶片有限 50 50
塘路44
公司
号
乌鲁木齐
乌市五星
乐凯胶片 50 50
路4号
有限公司
呼和浩特 呼市红旗
乐凯胶片 街商业综
144 144
有限责任 合1号楼
公司 2楼
兰州市城
兰州乐凯
关区白银
胶片有限 324 324
路42-1
公司
号
西安乐凯
西安市咸
胶片有限 50 50
宁西路
公司
济南市无
济南乐凯
影山中路
胶片有限 50 50
名人广场
公司
C座18号
太原乐凯 太原市迎
胶片有限 泽区西夹 121 121
公司 道79号
郑州乐凯 郑州大学
胶片有限 中路100 62 62
公司 号
青岛乐凯 青岛市人
胶片有限 民路401 62 62
公司 －9乙
石家庄乐 石家庄市
凯胶片有 青园街 137 137
限公司 250-6号
中国乐凯 杭州下城
胶片公司 区刀茅巷
51 51
杭州经营 泰和苑1-
部 18
无锡乐凯 无锡清扬
胶片有限 路150－3 175 175
公司 号
合肥乐凯 合肥市凤
胶片有限 阳路新通 140 140
公司 大厦一幢
蚌埠乐凯 蚌埠市凤
胶片有限 阳东路 50 50
公司 282号
南京市建
南京乐凯
邺区虎踞
胶片有限 194 194
南路49-6
公司
号
上海乐凯
宝山路
胶片有限 237 237
420号
公司
南昌市东
南昌乐凯
胡区沿江
胶片有限 110 110
北路35
公司
号
长沙乐凯 长沙市韶
胶片有限 山北路 66 66
公司 398号
广州市白
广州乐凯
云区广花
胶片有限 220 220
五路华益
公司
街15号
温州乐凯 温州市新
胶片有限 城中天大 50 50
公司 厦701室
湛江市开
湛江乐凯
发区海洋
胶片有限 50 50
小区A座
公司
503室
成都乐凯 成都市洗
胶片有限 面桥街22 50 50
公司 号
贵阳乐凯 贵阳市花
胶片有限 溪大道北 50 50
公司 段251号
昆明乐凯 昆明市西
胶片有限 园南路38 67 67
公司 号
南宁乐凯 南宁市滨
胶片有限 湖路7-3 130 130
公司 号
重庆乐凯 渝中区健
胶片有限 康路46 51 51
公司 号
武汉乐凯 武汉市江
胶片有限 岸区洞庭 130 130
公司 街79号
经济性 法定
企业名 与本企业
主营业务 质或类 代表
称 关系
型 人
感光材料、磁记录材
中国乐凯
料、片基及相关产品的 本企业之控
胶片集团 国 有 张建恒
生产、科研、制造及销 股母公司
公司
售
信息影像材料冲洗套药
保定乐凯
研制、生产、销售，银 本企业之子
照相化学 有限责任 任守用
盐、数码影像制作辅助 公司
有限公司
材料研制、生产等
北京乐凯 销售感光材料、照相器
本企业之子
彩晶胶片 材、磁记录材料、彩扩 有限责任 刘石
公司
有限公司 设备；摄影、彩色扩印
长春乐凯 感光材料、磁记录材
本企业之子
胶片有限 料、照相、扩印器材、 有限责任 王艳国
公司
公司 文化用品
大连乐凯 照相器材、磁记录材
本企业之子
胶片有限 料、文化用品得批发兼 有限责任 刘恒达
公司
公司 零售
哈尔滨乐
销售乐凯系列产品、彩 本企业之子
凯胶片有 有限责任 庞登巍
色扩印、放大 公司
限公司
批发兼零售；感光材
天津乐凯 料，数码影像材料，磁
本企业之子
胶片有限 记录材料，照相器材， 有限责任 赵加胜
公司
公司 彩扩设备，摄影及彩扩
服务。
感光材料、磁记录材
沈阳乐凯 料、照相器材、医疗器
本企业之子
胶片有限 材（不含一次性注射 有限责任 王绍军
公司
公司 器）批发及零售；彩色
扩印。
感光材料、磁记录材
乌鲁木齐 料、照相器材、彩扩设
本企业之子
乐凯胶片 备、冲冼套药、打印设 有限责任 高新
公司
有限公司 备及数码材料销售，摄
影及彩扩服务。
呼和浩特
照像器材、磁记录材料
乐凯胶片 本企业之子
批发、零售、像片、冲 有限责任 苏振杰
有限责任 公司
扩服务
公司
彩色扩印、照像放大、
兰州乐凯
彩色摄影、感光材料、 本企业之子
胶片有限 有限责任 劳勇
照像器材、磁性材料及 公司
公司
乐凯系列产品
感光材料、磁性记录材
西安乐凯
料、照像器材、彩扩设 本企业之子
胶片有限 有限责任 孙运宗
备、数码影像材料及设 公司
公司
备、冲洗套药的销售
批发、零售：彩色胶
卷，彩色相纸，感光材
济南乐凯
料，磁记录材料，彩扩 本企业之子
胶片有限 有限责任 何文忠
设备，照相器材，套 公司
公司
药，数码影像材料及设
备；彩扩服务
感光材料、胶卷、照相
太原乐凯
器材批发、零售；照像 本企业之子
胶片有限 有限责任 宋浩峰
扩印；工艺美术品的零 公司
公司
售
郑州乐凯 销售感光材料、磁记录
本企业之子
胶片有限 材料、照相器材；彩色 有限责任 丁建峰
公司
公司 扩印
摄像及彩扩服务；批
青岛乐凯
发、零售：摄像设备、 本企业之子
胶片有限 有限责任 马志强
摄像器材、摄像材料、 公司
公司
数码影像设备及耗材
照相器材、感光材料、
石家庄乐 磁记录材料、彩扩设
本企业之子
凯胶片有 备、冲洗套药、数码影 有限责任 李大伟
公司
限公司 像材料及设备批发零
售、摄影、彩扩服务
中国乐凯 批发、零售、服务；经
胶片公司 营范围：感光材料、磁 本企业之子
国有 李降义
杭州经营 记录材料、照相器材的 公司
部 销售、照相及冲洗加工
无锡乐凯 感光材料、磁记录材
本企业之子
胶片有限 料、照相器材的销售、 有限责任 邢亚谦
公司
公司 彩色印扩服务等
合肥乐凯 感光材料、磁记录材
本企业之子
胶片有限 料、照相器材销售、摄 有限责任 陈祖平
公司
公司 影、彩扩服务
感光材料、磁记录材
蚌埠乐凯 料、照相器材，数码设
本企业之子
胶片有限 备及耗材，民用电池， 有限责任 陈祖平
公司
公司 冲扩设备，薄膜，片基
的销售及相关技术服务
感光材料、磁记录材
南京乐凯
料、照相器材，电子喷 本企业之子
胶片有限 有限责任 杨骥
墨材料，彩扩设备，薄 公司
公司
膜销售，彩扩服务
上海乐凯 照相器材，磁带，照相
本企业之子
胶片有限 彩扩，名片印刷，复 有限公司 杨会亮
公司
公司 印，零杂件印刷
感光材料、空白磁带、
南昌乐凯
照相器材销售、扩印服 本企业之子
胶片有限 有限责任 郑军
务、扩印设备、影像原 公司
公司
材料的销售及租赁
感光材料、磁记录材
料、彩扩设备、照相器
长沙乐凯
材、数码影像材料及设 本企业之子
胶片有限 有限责任 张大信
备、摄影洗印用化学品 公司
公司
的销售；彩扩及摄影服
务。
销售：照相器材、磁记
广州乐凯
录材料、彩扩设备、数 本企业之子
胶片有限 有限责任 邓波涛
码设备、套药。摄影及 公司
公司
扩印
温州乐凯
照相器材、磁记录材料 本企业之子
胶片有限 有限责任 张华峰
的销售；彩扩服务 公司
公司
感光材料、磁记录材
湛江乐凯
料、电子喷墨材料、片 本企业之子
胶片有限 有限责任 宋建新
基彩扩设备、照相器材 公司
公司
的销售；彩扩服务
成都乐凯 感光材料、磁记录材料
本企业之子
胶片有限 照像器材、彩扩设备、 有限责任 王卫平
公司
公司 数码设备及耗材的销售
批零兼营：感光材料、
贵阳乐凯
磁性材料、摄影洗印用 本企业之子
胶片有限 有限责任 马广平
化学品、文化用品、彩 公司
公司
色扩印
照相、扩印服务；彩色
昆明乐凯 胶卷、相纸、感光材
本企业之子
胶片有限 料、磁性记录材料、照 有限责任 张俊杰
公司
公司 相器材的的批发、零
售、代购、代销
南宁乐凯 感光材料、磁记录材
本企业之子
胶片有限 料、照相器材、彩扩设 有限责任 展庆岭
公司
公司 备，彩扩服务
重庆乐凯 彩色胶片销售、冲扩；
本企业之子
胶片有限 销售照像器材、空白录 有限责任 裘伟君
公司
公司 像带、空白磁带
感光材料、磁记录材
武汉乐凯
料、电子喷墨材料、彩 本企业之子
胶片有限 有限责任 李炜东
扩设备、照相器材的批 公司
公司
发兼零售；彩扩服务
注：中国乐凯胶片公司杭州经营部、湛江乐凯胶片有限公司、蚌埠乐凯胶片有限公
司的营业执照注销手续乐凯胶片股份有限公司办理过程中。
2.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2005年12月31日
企 业 名 称
金额（万元） 比例
中国乐凯胶片集团公司 17,154.00 50.16%
保定乐凯照相化学有限公司 284.34 45.278%
北京乐凯彩晶胶片有限公司 40.00 80%
长春乐凯胶片有限公司 136.80 90%
大连乐凯胶片有限公司 73.80 90%
哈尔滨乐凯胶片有限公司 48.60 90%
天津乐凯胶片有限公司 45.00 90%
沈阳乐凯胶片有限公司 45.00 90%
乌鲁木齐乐凯胶片有限公司 45.00 90%
呼和浩特乐凯胶片有限责任公司 129.60 90%
兰州乐凯胶片有限公司 291.60 90%
西安乐凯胶片有限公司 45.00 90%
济南乐凯胶片有限公司 45.00 90%
太原乐凯胶片有限公司 108.90 90%
郑州乐凯胶片有限公司 55.80 90%
青岛乐凯胶片有限公司 55.80 90%
石家庄乐凯胶片有限公司 123.30 90%
中国乐凯胶片公司杭州经营部 45.90 90%
无锡乐凯胶片有限公司 157.50 90%
合肥乐凯胶片有限公司 126.00 90%
蚌埠乐凯胶片有限公司 45.00 90%
南京乐凯胶片有限公司 174.60 90%
上海乐凯胶片有限公司 213.30 90%
南昌乐凯胶片有限公司 99.00 90%
长沙乐凯胶片有限公司 59.40 90%
广州乐凯胶片有限公司 198.00 90%
温州乐凯胶片有限公司 45.00 90%
湛江乐凯胶片有限公司 45.00 90%
成都乐凯胶片有限公司 45.00 90%
贵阳乐凯胶片有限公司 45.00 90%
昆明乐凯胶片有限公司 60.30 90%
南宁乐凯胶片有限公司 117.00 90%
重庆乐凯胶片有限公司 45.90 90%
武汉乐凯胶片有限公司 117.00 90%
2004年12月31日
企 业 名 称
金额（万元） 比例
中国乐凯胶片集团公司 17,154.00 50.16%
保定乐凯照相化学有限公司 284.34 45.278%
北京乐凯彩晶胶片有限公司 40.00 80%
长春乐凯胶片有限公司 136.80 90%
大连乐凯胶片有限公司 73.80 90%
哈尔滨乐凯胶片有限公司 48.60 90%
天津乐凯胶片有限公司 45.00 90%
沈阳乐凯胶片有限公司 45.00 90%
乌鲁木齐乐凯胶片有限公司 45.00 90%
呼和浩特乐凯胶片有限责任公司 129.60 90%
兰州乐凯胶片有限公司 291.60 90%
西安乐凯胶片有限公司 45.00 90%
济南乐凯胶片有限公司 45.00 90%
太原乐凯胶片有限公司 108.90 90%
郑州乐凯胶片有限公司 55.80 90%
青岛乐凯胶片有限公司 55.80 90%
石家庄乐凯胶片有限公司 123.30 90%
中国乐凯胶片公司杭州经营部 45.90 90%
无锡乐凯胶片有限公司 157.50 90%
合肥乐凯胶片有限公司 126.00 90%
蚌埠乐凯胶片有限公司 45.00 90%
南京乐凯胶片有限公司 174.60 90%
上海乐凯胶片有限公司 213.30 90%
南昌乐凯胶片有限公司 99.00 90%
长沙乐凯胶片有限公司 59.40 90%
广州乐凯胶片有限公司 198.00 90%
温州乐凯胶片有限公司 45.00 90%
湛江乐凯胶片有限公司 45.00 90%
成都乐凯胶片有限公司 45.00 90%
贵阳乐凯胶片有限公司 45.00 90%
昆明乐凯胶片有限公司 60.30 90%
南宁乐凯胶片有限公司 117.00 90%
重庆乐凯胶片有限公司 45.90 90%
武汉乐凯胶片有限公司 117.00 90%
3.不存在控制关系的关联方关系的性质
（1）与本公司同受一母公司控制
关联方名称 主营业务 与本公司关联交
易内容
北京乐凯图片社 写字楼出租 租赁
中国乐凯胶片公司北戴河分公司 经营感光材料 购销产品
中国乐凯胶片公司福州彩扩服务部 经营感光材料 购销产品
中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司 化工、包材加工 购销材料、劳务
上海乐凯纸业有限公司 生产、销售纸基 购销纸基
乐凯沈阳科技产业有限责任公司 化工材料生产销售 购销化工材料
沈阳感光化工研究院 化工材料生产销售 购销化工材料
保定乐凯高分子材料科技发展有限公司 化工材料生产销售 购销产品
保定乐凯数码影像有限公司 数码耗材生产销售 购销产品、材料
保定乐凯光学电子有限公司 相机生产销售 购销产品
保定乐凯化工设计研究院 化工、建筑工程设计 劳务
保定乐凯薄膜有限责任公司 膜材料的生产销售 购销材料
保定乐凯包装材料有限公司 包装材料加工 购销材料
保定乐凯磁信息材料有限公司 磁信息材料加工销售 购销材料
（2）本公司的合营及联营企业
关联方名称 本公司持有股份 主营业务
1,000,000.00 经营有机化工产品
保定乐凯化学有限公司
关联方名称 与本公司关联交易内容
采购化学产品
保定乐凯化学有限公司
（3）与本公司存在其他关联关系的企业
关联方名称 关联关系 主营业务
柯达（中国）股份有限公司 本公司之关联法人 感光材料
关联方名称 与本公司关联交易内容
柯达（中国）股份有限公司 采购宽片
4.同关联方债权、债务
项 目 2005年12月31 2004年12月31 款项
日 日 内容
应收账款：
北京乐凯图片社 123,577.30 123,577.30 货款
中国乐凯胶片公司北戴河销售分公司 -- 906,268.19 货款
中国乐凯胶片公司福州彩扩服务部 2,990,074.58 3,227,430.03 货款
中国乐凯胶片集团公司 6,047,231.93 5,410,589.76 货款
保定乐凯光学电子有限公司 1,088,000.00 -- 货款
合 计 10,125,306.51 9,667,865.28
其他应收款：
中国乐凯胶片集团公司 17,000.00 3,950.00 货款
中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司 -- 378.95 货款
保定乐凯光学电子有限公司 430,080.20 1,453,774.21 货款
保定乐凯数码影像有限公司 1,394,709.38 18,430.00 加工费
保定乐凯薄膜有限责任公司 5,439.10 -- 货款
保定市乐凯化学有限公司 2,177.37 -- 货款
合 计 1,849,406.05 1,476,533.16
预付账款：
中国乐凯胶片集团公司 30,536.00 150,000.00 货款
沈阳感光化工研究院 729,600.00 30,000.00 货款
保定乐凯光学电子有限公司 20,668.80 -- 货款
合 计 780,804.80 180,000.00
应付账款：
中国乐凯胶片集团公司 3,582,537.09 3,780,481.63 货款
中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司 4,682,195.50 5,156,575.80 货款
保定乐凯化工设计研究院 -- 290,038.00 货款
乐凯沈阳科技产业有限责任公司 1,098,000.00 1,325,500.00 货款
保定乐凯化学有限公司 1,288,578.34 418,574.21 货款
保定乐凯光学电子有限公司 1,153,137.30 1,648,511.96 货款
保定乐凯数码影像有限公司 802,562.77 756,930.23 货款
保定乐凯高分子材料科技发展有限公司 35,870.00 14,370.00 货款
上海乐凯纸业有限公司 -- 1,570,682.04 货款
保定乐凯包装材料有限公司 266,205.43 -- 货款
合 计 12,955,642.11 15,109,325.49
其他应付款：
中国乐凯胶片集团公司 3,903,363.83 3,751,496.15 货款
中国乐凯胶片公司综合服务公司 -- 344,708.50 货款
保定乐凯光学电子有限公司 -- 920.00 货款
保定乐凯数码影像有限公司 -- 31,500.00 货款
合 计 3,903,363.83 4,128,624.65
预收账款：
中国乐凯胶片集团公司 6,503.80 -- 货款
中国乐凯胶片公司福州彩扩服务部 494.02 -- 货款
合 计 6,997.82 --
5.采购货物
本公司向关联方采购货物情况如下：
2005年
单位名称 主要内容
占年度购货
金额
比例
中国乐凯胶片集团公 片基、纸
25,278,270.07 4.5%
司 基、辅料等
中国乐凯胶片集团公
黑白产品 8,101,557.62 1.44%
司
乐凯沈阳科技产业有
化工原料 20,261,325.03 3.61%
限责任公司
中国乐凯胶片集团公 辅材、包材
8,902,308.98 2.75%
司保定通达实业公司 化工
保定乐凯数码影像有 数码影像材
2,450,905.82 0.44%
限公司 料
保定市乐凯化学有限
化工材料 7,550,564.85 1.35%
公司
保定乐凯光学电子有
相机 3,779,894.04 0.67%
限公司
上海乐凯纸业有限公
纸基 16,087,420.84 2.87%
司
沈阳感光化工研究院 化工材料 213,333.33 0.04%
保定乐凯高分子材料
冲印耗材 37,288.28 0.01%
科技发展有限公司
中国乐凯胶片集团公
辅助材料 61,112.69 0.01%
司综合服务公司
柯达（中国）股份有
宽片 4,615,953.30 0.82%
限公司
保定乐凯包装材料有
包装材料 2,341,849.09 0.42%
限公司
保定乐凯磁信息材料
包装材料 850,783.50 0.15%
有限公司
合 计 107,036,938.26 19.08%
2004年
单位名称
占年度购货
金额
比例
中国乐凯胶片集团公
89,188,254.67 19.28%
司
中国乐凯胶片集团公
17,275,994.55 3.74%
司
乐凯沈阳科技产业有
32,483,841.60 7.02%
限责任公司
中国乐凯胶片集团公
10,398,107.61 3.75%
司保定通达实业公司
保定乐凯数码影像有
4,824,113.40 1.04%
限公司
保定市乐凯化学有限
9,709,557.53 2.10%
公司
保定乐凯光学电子有
7,921,137.58 1.71%
限公司
上海乐凯纸业有限公
6,680,700.62 1.45%
司
沈阳感光化工研究院 225,448.72 0.05%
保定乐凯高分子材料
90,598.30 0.02%
科技发展有限公司
中国乐凯胶片集团公
1,552,339.89 0.34%
司综合服务公司
柯达（中国）股份有
16,407,110.07 3.55%
限公司
保定乐凯包装材料有
--
限公司
保定乐凯磁信息材料
--
有限公司
合 计 203,708,766.46 44.05%
注：本公司向关联方采购货物依据市场价格，无市场价的由双方协商确定。
6.销售货物
本公司向关联方销售货物情况如下：
2005年
单位名称 主要内容
占年度销货
金额
比例
中国乐凯胶片集团公司 彩色感光产品 45,886,508.39 7.17%
中国乐凯胶片公司北戴
彩色感光产品 1,866,791.37 0.29%
河销售分公司
中国乐凯胶片公司福州
彩色感光产品 2,950,263.08 0.46%
彩扩服务部
保定乐凯光学电子有限
彩色感光产品 929,914.53 0.15%
公司
保定乐凯包装材料有限
彩色感光产品 11,308,115.50 1.77%
公司
中国乐凯胶片集团公司 照相化学产品 7,398,206.51 1.16%
中国乐凯胶片公司北戴
照相化学产品 103,481.54 0.02%
河销售分公司
中国乐凯胶片公司福州
照相化学产品 94,900.51 0.01%
彩扩服务部
中国乐凯胶片集团公司 材料 22,937,404.14 3.58%
保定乐凯化学有限公司 材料 218,170.56 0.03%
保定乐凯数码影像有限
材料 3,249,999.43 0.51%
公司
上海乐凯纸业有限公司 材料 69,617.20 0.01%
沈阳感光化工研究院 材料 --
中国乐凯胶片集团公司
材料 317,922.30 0.05%
保定通达实业公司
保定乐凯包装材料有限
材料 169,382.38 0.03%
公司
保定乐凯磁信息材料有
材料 71,633.41 0.01%
限公司
保定乐凯薄膜有限责任
材料 83,170.39 0.01%
公司
合 计 97,655,481.24 15.26%
2004年
单位名称
占年度销货
金额
比例
中国乐凯胶片集团公司 30,272,582.10 4.65%
中国乐凯胶片公司北戴
2,267,615.13 0.35%
河销售分公司
中国乐凯胶片公司福州
5,401,457.97 0.83%
彩扩服务部
保定乐凯光学电子有限
2,841,271.40 0.44%
公司
保定乐凯包装材料有限
--
公司
中国乐凯胶片集团公司 --
中国乐凯胶片公司北戴
--
河销售分公司
中国乐凯胶片公司福州
--
彩扩服务部
中国乐凯胶片集团公司 32,993,390.18 5.06%
保定乐凯化学有限公司 319,114.30 0.05%
保定乐凯数码影像有限
839,430.64 0.13%
公司
上海乐凯纸业有限公司 59,086.28 0.01%
沈阳感光化工研究院 20,735.04 0.00%
中国乐凯胶片集团公司
599,171.95 0.09%
保定通达实业公司
保定乐凯包装材料有限
--
公司
保定乐凯磁信息材料有
--
限公司
保定乐凯薄膜有限责任
--
公司
合 计 75,791,172.95 11.64%
注：交易价格依据市场价格确定。
7.接受劳务
关联方名称 内容 本期累计数 上年同期数
保定乐凯化工设计研究院 设计费 1,194,538.00 1,716,404.00
中国乐凯胶片集团公司保定
劳务工费 6,504,370.82 6,951,561.92
通达实业公司
进出口业务代理费
中国乐凯胶片集团公司 1,707,234.17 1,026,923.41
合 计 9,406,142.99 9,694,889.33
注：向各关联方接受劳务参照市场价格或双方协商。
8.购买商品以外的其他资产
根据同中国乐凯胶片集团公司签订的《综合服务协议》，本公司2005年向乐凯集团
公司支付水电汽等动力费用19,816,255.18元，以市场价格作为双方交易价格。
9.资产租入
根据同中国乐凯胶片集团公司签订的《土地使用权租赁合同》，本公司2005年计提
土地租赁费1,606,142.74元；根据与中国乐凯胶片集团签署的《房屋租赁协议》，租赁
使用乐凯集团的6#机涂布生产线所属厂房和部分办公用房，计提房屋租赁费804，528.9
6元，截至期末尚未支付上述款项。
本公司的子公司北京乐凯彩晶胶片有限公司租赁使用北京乐凯图片社的房屋，本年
支付租赁费168,744.00元。
10.资产出租
根据与中国乐凯胶片集团公司签署的资产使用协议,集团公司黑白厂租赁使用本公司
一整理车间的部分胶卷加工设备,本年度向集团公司收取租赁费1,133,333元。
（九）或有事项：
截至2005年12月31日，本公司无需披露的重大经济担保和其他或有事项。
（十）承诺事项：
截至2005年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项：
本公司无需披露的资产负债表日后事项。
（十二）债务重组事项：
本公司无需披露的重大债务重组事项。
（十三）非货币交易事项：
本公司无需披露的重大非货币交易事项。
（十四）其他重要事项：
本公司无需披露的其他重要事项。
（十五）补充资料：
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计
算及披露》的规定计算的净资产收益率和每股收益：
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.44 15.10 0.4093 0.4093
营业利润 2.42 2.37 0.0643 0.0643
净利润 2.46 2.41 0.0653 0.0653
扣除非经常性损益后的净利润 2.15 2.10 0.0569 0.0569
注：非经常性损益项目和涉及金额 2,883,052.52元
其中：处理固定资产净收益 -169,811.63元
短期投资收益 1,637,500.00元
委托贷款收益 1,288,888.89元
其他净损失 635,249.23元
所得税影响 -508,773.97元
十二、备查文件目录
（一）1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表；
（二）2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告原稿。
董事长：张建恒
乐凯胶片股份有限公司
2006年3月30日
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