重天健审字（2001）第178号

    重庆啤酒股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司前次募集资金截至2000年12月31 日的投入使用情况进 行了专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书 面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是对贵公 司这些资料发表审核意见,并对本报告的真实性、准确性、完整性承担相应的责任。 我们的审核是根据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》的要求 进行的。本专项报告所发表的意见是我们在进行了审慎调查, 实施了必要的审核程 序的基础上,根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。

    一、前次募集资金的数额及到位时间

    根据重庆市证券监督管理办公室渝证管发[1999]25号文初审同意,并经中国证 券监督管理委员会证监公司字[1999]65号文批准,贵公司于1999年9 月实施增资配 股方案,以贵公司1998年12月31日总股本15,700万股为基数,按每10股配售3 股的比 例向全体股东配股。配售价格为人民币8.00元/股,实际配售数量为1,387. 20万股, 共募集资金11,097.60万元,扣除发行费用,实际募集资金10,769.15万元, 均为货币 资金。上述募集资金已于1999年9月17日全部到位,并经重庆华源会计师事务所" 华 源验字[99]第25号"验资报告验证。

    二、前次募集资金的使用计划和实际使用情况

    （一）截至2000年12月31日,按照投资类别,前次募集资金实际使用情况与配股 说明书承诺的用途对照列表如下： (单位:人民币万元)

    　                           承诺使用资金     实际使用资金

    募集资金使用类别        计划投资   计划以募集     1999年度

    　                        总额     资金投资额

    1、攀枝花啤酒有限       3,060.00    2,059.15       700.00 

    责任公司增资*

    2、重庆佳辰生物工       8,710.00    8,710.00       603.00 

    程有限公司增资**

    合计                   11,770.00   10,769.15     1,303.00 


    　                            实际使用资金

    募集资金使用类别      2000年度       合计        差异

    1、攀枝花啤酒有限      867.46      1,567.46    491.69

    责任公司增资*

    2、重庆佳辰生物工    8,107.00      8,710.00      0.00

    程有限公司增资**

    合计                 8,974.46     10,277.46    491.69

    *贵公司对攀枝花啤酒有限责任公司增资事宜,贵公司已分别于1999年度和2000 年度划入资金700.00万元和867.46万元,共计1,567.46万元,并经重庆天健会计师事 务所"重天健验字（2001）第015号"验资报告验证。

    **贵公司对重庆佳辰生物工程有限公司增资事宜,贵公司已分别于1999 年度和 2000年度划入资金603.00万元和8,107.00万元,共计8,710.00万元,并经重庆天健会 计师事务所"重天健验字（2001）第005号"验资报告验证。

    （二）截至2000年12月31日,按照投资的具体项目,前次募集资金实际使用情况 与配股说明书承诺的用途对照列表如下： (单位:人民币万元)

    　                      承诺使用资金          实际使用资金

    募集资金使用具体项目   计划投资   计划以募集   1999年度

    　                       总额     资金投资额

    1、攀枝花糖化发酵车间  2,980.00    1,519.80      0.00

    技改项目

    2、攀枝花包装车间技    2,990.00      539.35      4.39

    改项目

    3、佳辰合成纯化车间    2,664.00    2,220.00    600.00

    技改项目

    4、佳辰分装冻干车间    4,080.00    3,400.00      0.00

    技改项目

    5、佳辰环保和公用设    4,050.00    3,090.00    710.61

    施技改项目

    合计                  16,764.00   10,769.15  1,315.00


    　                               实际使用资金

    募集资金使用具体项目       2000年度    合计      差异

    1、攀枝花糖化发酵车间      934.29    934.29     585.51

    技改项目

    2、攀枝花包装车间技         41.21     45.60     493.75

    改项目

    3、佳辰合成纯化车间        242.58    842.58   1,377.42

    技改项目

    4、佳辰分装冻干车间        323.57    323.57   3,076.43

    技改项目

    5、佳辰环保和公用设        429.40  1,140.01   1,949.99

    施技改项目

    合计                     1,971.05  3,286.05   7,483.10

    注1：攀枝花啤酒有限责任公司糖化发酵车间技改项目、 包装车间技改项目的 实际使用资金与前次配股说明书承诺使用资金差异合计为1079.26万元,占差异总额 的14.42％,主要原因是技改施工已进入调试阶段,但尚未竣工验收,因此工程款与施 工单位尚未全部结清。

    注2：重庆佳辰生物工程有限公司合成纯化车间技改项目、 分装冻干车间技改 项目、环保和公用设施技改项目的实际使用资金与前次配股说明书承诺使用资金差 异合计为6,403.84万元,占差异总额的85.58％, 主要原因是重庆佳辰生物工程有限 公司"乙肝治疗性多肽疫苗产业化项目"中试所需的专用设备需在国外定制, 在进口 过程中延误了时间,同时中试本身的特殊性和复杂程度也影响了投资进度。

    （三）将前次募集资金的实际使用情况与年度报告和其他信息披露文件中所披 露的有关内容对照：

    贵公司1999年和2000年年度报告按照投资类别披露了前次募集资金的使用情况, 对具体投资项目的募集资金使用情况未予以细化。

    （四）将前次募集资金的实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使 用情况的说明》的内容逐项对照,不存在差异。

    （五）截至2000年12月31日,未使用募集资金7,483.10万元,占贵公司前次募集 资金总额的69.49％,以货币资金形式存放于贵公司、重庆佳辰生物工程有限公司及 攀枝花啤酒有限责任公司。

    （六）其他事项说明

    贵公司已同攀枝花啤酒有限责任公司约定,2001年内募集资金全部到帐,一旦技 改项目调试、验收合格,即向施工单位支付尾款； 重庆佳辰生物工程有限公司承诺 按原实施计划在2001年内足额投入。

    三、审核意见

    经审核,我们认为,贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及有关 信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。

    四、本专项报告使用范围声明

    本专项报告仅供贵公司为本次增发股份之目的使用, 不得用作任何其他目的。 我们同意将本专项报告作为贵公司申请增发股份所必备的文件, 随同其他申报材料 一起上报。

    

重庆天健会计师事务所 中国注册会计师:张凯

    有限责任公司 中国注册会计师:潘理科

    中国·重庆 二零零一年六月十七日