每日必读湖南金健米业股份有限公司收购资产公告附件 深华(2001)专审字第133号
湖南金健米业股份有限公司董事会:
我们接受委托,对 湖南三江电力有限责任公司1999年12月31日、2000年12 月 31日、2001年9月30日的资产负债表以及分别截至上述日期为止1999年度、2000 年 度、2001年1至9月会计期间的利润及利润分配表和2000年度的现金流量表进行了审 计。这些会计报表由 湖南三江电力有限责任公司负责, 我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的, 在审 计过程中,我们结合 贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定,在所有重大方面公允地反映了 湖南三江电力有限责任公司1999年12月31 日、 2000年12月31日、2001年9月30日的财务状况及1999年度、2000年度、2001年 1至9 月会计期间的的经营成果和2000年度的现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了 一贯性原则。
此外,我们注意到 湖南三江电力有限责任公司2001年按常德市政府第55 次会 议纪要规定增加实收资本账面数,所增国有股权1,923.15 万元未经常德市国有资产 管理局界定。
深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师:胡春元
中国注册会计师:高敏
中国 深圳 2001年11月4日
湖南三江电力有限责任公司（筹）
资产负债表
单位:人民币元
资产类 2001-9-30 2000-12-31 1999-12-31
RMB RMB RMB
流动资产:
货币资金 5,091,156.85 4,098,682.63 5,012,958.22
短期投资 —— —— ——
应收股利 —— —— ——
应收利息 —— —— ——
应收账款 29,649,818.58 30,083,278.32 22,461,169.90
其他应收款 2,956,985.33 7,316,565.89 7,530,052.55
预付账款 260,838.88 232,967.97 ----
存货 1,191,113.75 555,600.60 1,639,355.76
待摊费用 12,257.90 44,317.83 142,983.80
一年内到期长期债权投资 —— —— ——
其他流动资产 —— —— ——
流动资产合计 39,162,171.29 42,331,413.24 36,786,520.23
固定资产:
固定资产原价 460,025,399.69 363,486,792.65 361,443,237.65
减:累计折旧 178,603,481.49 115,254,943.57 101,424,054..57
固定资产净值 281,421,918.20 248,231,849.08 260,019,183.08
减:固定资产减值准备 —— —— ——
固定资产净额 281,421,918.20 248,231,849.08 260,019,183.08
工程物资 —— —— ——
在建工程 518,858.66 776,720.08 5,882.026.21
固定资产清理 —— —— ——
固定资产合计 281,940,776.86 249,008,569.16 265,901,209.29
无形资产及其他资产：
无形资产 18,622,705.50 9,030,000.00 9,030,000.00
长期待摊费用 —— —— ——
其他长期资产 —— —— ——
无形资产及其他资产合计 18,622,705.50 9,030,000.00 9,030,000.00
资产总计 339,725,653.65 300,369,982.40 311,717,729.52
流动负债:
短期借款 2,850,000.00 5,250,000.00 10,608,590.00
应付票据 —— —— ——
应付账款 293,595.99 1,184,244.83 130,488.73
预收账款 —— 15,087.43 ----
应付工资 5,719.30 1,285,614.68 1,301,551.10
应付福利费 330,915.76 77,949.16 939,267.45
应付股利 ---- ---- -----
应交税金 1,930,750.86 331,950.39 532,180.91
其他应交款 94,905.13 109,519.03 ----
其他应付款 25,310,579.66 22,899,650.46 23,695,674.96
预提费用 9,743.82 15,091.82 1,572,619.63
一年内到期的长期负债 —— —— ——
其他流动负债 —— —— ——
流动负债合计 30,826,210.52 31,169,107.80 38,780,372.78
长期负债:
长期借款 101,863,748.90 116,618,142.13 117,286,882.06
应付债券 —— —— ——
长期应付款 26,110,300.00 6,641,483.74 6,641,483.74
专项应付款 85,388.21 693,004.51 ——
其他长期负债 —— —— ----
长期负债合计 128,059,437.11 123,952,630.38 123,928,365.80
递延税项:
递延税款贷项 —— —— ——
负债合计 158,885,647.63 155,121,738.18 162,708,738.58
所有者权益:
实收资本 165,024,071.04 45,568,521.89 45,568,521.89
资本公积 11,687,300.00 105,521,710.71 104,870,710.71
盈余公积 ---- 25,077,802..23 29,589,234.79
其中:法定公益金 ---- 13,939,435.76 15,649,799.03
未分配利润 4,128,634.98 -30,919,790.61 -31,019,476.45
所有者权益合计 180,840,006.02 145,248,244.22 149,008,990.94
负债及所有者权益总计 339,725,653.65 300,369,982.40 311,717,729.52
湖南三江电力有限责任公司（筹）
利润及利润分配表
单位:人民币元
项目 2001.1-9月 2000年度 1999年度
RMB RMB RMB
一、主营业务收入 34,610,239.57 43,409,428.76 35,971,041.11
减：主营业务成本 12,210,652.21 18,477,350.83 18,134,787.83
主营业务税金及附加 337,168.38 486,515.87 434,446.44
二、主营业务利润 22,062,418.98 24,445,562.06 17,401,806.84
加：其他业务利润 -73,705.84 (78,898.67) -587,181.99
减：营业费用 102,108.56 50,198.00 108,866.00
管理费用 12,808,125.18 16,230,838.27 12,685,955.50
财务费用 4,540,450.66 7,542,510.12 8,563,988.64
三、营业利润 4,538,028.74 543,117.00 -4,544,185.29
加：投资收益 ---- ---- ----
补贴收入 —— —— 370,000.00
营业外收入 209,160.00 50,220.00 318,925.00
减：营业外支出 184,961.92 466,609.16 436,216.17
四、利润总额 4,562,226.82 126,727.84 -4291476.46
减：所得税 1,505,534.85 27,042.00 ---
五、净利润 3,056,691.97 99,685.84 -4291476.46
湖南三江电力有限责任公司（筹）
现金流量表
单位:人民币元
项目 2000年度
RMB
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 40,798,029.53
收到的税费返还 651,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 682,416.93
现金流入小计 42,131,446.46
购买商品、接受劳务支付的现金 5,845,951.61
支付给职工以及为职工支付的现金 13,352,125.67
支付的各项税费 1,404,987.34
支付的其他与经营活动有关的现金 5,837,695.55
现金流出小计 26,440,760.17
经营活动产生的现金流量净额 15,690,686.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 ——
取得投资收益所收到的现金 ——
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额 5,900.00
收到的其他与投资活动有关的现金 ——
现金流入小计 5,900.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 1,069,494.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 ——
现金流出小计 1,069,494.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,063,594.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 ----
借款所收到的现金 18,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 34,603.99
现金流入小计 18,534,603.99
偿还债务所支付的现金 19,596,090.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,075,881.87
支付的其他与筹资活动有关的现金 404,000.00
现金流出小计 34,075,971.87
筹资活动产生的现金流量净额 -15541367.88
四、汇率变动对现金的影响 ——
五、现金及现金等价物净增加额 -914275.59
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 99,685.84
加:计提的资产减值准备 ----
固定资产折旧 14,079,455.00
无形资产摊销 ——
长期待摊费用摊销 ——
待摊费用减少(减:增加) 98,665.97
预提费用增加(减:减少) -1,557,527.87
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益) -155,203.08
固定资产报废损失 ----
财务费用 7,542,510.12
投资损失(减:收益) ----
递延税款贷项(减:借项) ——
存货的减少(减:增加) 1,083,755.16
经营性应收项目的减少(减:增加) -7,641,589.73
经营性应付项目的增加(减:减少) 1,559,670.45
其他 581,274.43
经营活动产生的现金流量净额 15,690,686.29
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 ——
一年内到期的可转换公司债券 ——
融资租入固定资产 ——
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 ——
减:现金的期初余额 ——
加:现金等价物的期末余额 4,108,682.63
减:现金等价物的期初余额 5,022,958.22
现金及现金等价物净增加额 -914,275.59
