浙江东方集团股份有限公司（以下简称＂公司＂）于2002年10月10日至19日接受了中国证监会济南证券监管办公室的巡回检查，中国证监会杭州证券监管特派员办事处于2002年12月31日下发了《关于要求浙江东方集团股份有限公司对巡检问题限期进行整改的通知》（杭证特派办〔2002〕419号，以下简称《通知》）。

    公司接到《通知》后，将《通知》及时下发所有董事，并组织董事认真学习了《通知》中要求公司进行整改的各项内容，董事会十分感谢中国证监会济南证券监管办公室对公司的巡检，本次巡检对于完善公司的法人治理结构、规范公司的日常经营运作及提高公司信息披露质量等将产生积极而深远的影响。

    根据《通知》中提出的整改要求，依据相关法律、法规的规定和要求，2003年1月27日，公司召开了三届董事会第十五次会议，审议通过了《浙江东方集团股份有限公司整改报告》，提出了如下具体整改措施：

    一、规范运作方面

    （一）关于《公司章程》的合法性及执行情况

    1.《公司章程》第13条所列示的营业范围与你公司所提供营业执照列示的范围不一致。

    2.《公司章程》第19条列示的公司股份发行情况不正确。

    3.《公司章程》第44条第（一）款中未明确规定＂少于章程所定人数的三分之二＂的具体人数。

    4.《公司章程》第79条关于公司董事、监事候选人提名方式和程序的规定尚不够完善。

    5.《公司章程》第84条未规定有关联关系的股东在股东大会审议关联事项时必须放弃表决权。

    6.《公司章程》未就独立董事提议召开临时股东大会的程序作出规定。

    7.《公司章程》第96条未就在董事会审议关联事项时有关联关系的董事回避和表决的程序作出规定。

    8.《公司章程》第113条的规定有歧义。

    9.《公司章程》第117条未明确规定符合你公司具体要求的风险投资范围以及投资运用资金占公司资产的具体比例。

    10.《公司章程》第129条未规定董事会秘书应在董事会记录上签字。

    11.《公司章程》未就董事会秘书的任职资格、职责作出具体规定。

    12.《公司章程》第173条存在漏字及表述不规范的问题。

    整改措施：公司三届董事会第十四次会议审议通过了《公司章程》修正案，对上述《公司章程》中存在的问题进行修改，并将提交下一次股东大会审议。

    （二）关于与控股股东＂五分开＂情况

    1.你公司高级管理人员的档案材料由控股股东管理。

    整改措施：公司高管人员的档案材料由控股股东管理沿袭了国有经济体制下的档案管理模式，公司将与控股股东协商关于高级管理人员的档案材料管理问题。

    2.你公司存在为控股股东代发工资、代理出纳的情况，到2002年3月才得到解决。

    整改措施：由于控股股东的人员较少，为节约费用，控股控股的人员工资、现金报销先由本公司代发、代报后，再向控股股东收取。目前，这种现象已经消除。

    3.目前你公司控股股东下属的浙江省纺织品进出口集团公司与你公司之间存在同业竞争的情况。

    整改措施：2001年7月10日，省政府将浙江省纺织品进出口公司、浙江省化工进出口公司、浙江省轻工业品进出口公司和浙江省国际广告有限责任公司等并入公司控股股东，并授权公司控股股东作为国有资产经营单位。其中，浙江省纺织品进出口公司的主营业务与公司存在同业竞争。

    公司充分认识到浙江省纺织品进出口公司与公司存在的同业竞争问题，并就此问题上报公司控股股东研究。

    （三）关于股东大会运作

    1.部分授权委托书未按规定格式填制且填写内容不完整，亦未按规定提前24小时置备于规定场所。

    2.部分会议出席记录不规范，未记录出席人的身份证号、住所地址、所代表股权数、被代理人姓名等相关内容。

    3.部分会议记录的内容过于简单，难以有效反映会议的有关实际情况。

    4.部分表决票不够规范，未填列有关项目内容。

    5.会议材料保存不够完整，部分缺少表决票、表决情况统计表及部分议案材料等。

    整改措施：公司将要求股东严格按照授权委托书的规定格式完整填写，并将按规定提前24小时制备于规定场所；规范会议登记制度，在登记材料上完整登记出席人的身份证号、住所地址、所代表股权数、被代理人姓名等相关内容；完善股东大会记录工作，详细记录会议全过程，包括大会召开的程序；规范表决票的填列，按照股东大会通知内容填列表决票的有关项目内容；责成公司董事会秘书加强股东大会文件的保存和管理工作。

    6.你公司现行的股东大会议事规则不完善，如对公司指定信息披露报纸的规定不明确等。

    整改措施：针对《股东大会议事规则》中不完善之处，公司三届董事会第十四次会议审议通过了《股东大会议事规则》修正案，明确了独立董事提议召开临时股东大会的程序，明确了关联股东在股东大会审议关联事项时必须放弃表决权，明确了信息披露的报纸，并提交下一次股东大会审议《股东大会议事规则》修正案。

    （四）关于董事会运作

    1.第二届董事会绝大多数会议发出会议通知的时间与有关规定不符；第三届董事会的个别会议通知发出时间亦不符合规定。

    2.大部分会议只通知监事会主席列席，而未通知其他监事。

    3.部分会议通知的内容不够规范，如会议议题不明确等。

    4.部分会议存在会议实际召开时间与会议通知中列明的时间不一致的情况。

    整改措施：针对上述会议通知问题，公司董事会已责成董事会秘书严格按照公司章程要求发布会议通知，保证会议通知时间与召开时间的间隔达到规定要求，在会议通知中列明所有监事参加董事会会议，明确会议议题。针对特殊情况，及时调整会议召开时间，并书面通知参会人员调整后的会议召开时间，保证会议通知时间与实际召开时间的一致性。

    5.会议记录的项目不够规范、全面，如未明确列示会议的出席人员、列席人员、委托人员及缺席人员等。

    6.会议记录的内容过于简单，反映不出会议的实际情况，未记录有关董事的发言要点，有的未记录表决情况等。

    7.绝大多数会议记录均无记录人员签名，部分会议记录董事会秘书未签名。

    8.部分会议记录中的董事出席情况与签名情况不一致，部分会议记录与董事会决议的董事签名情况不一致。

    整改措施：针对上述会议记录问题，公司已将会议记录的项目进行调整，在会议记录中单独列示出席人员、列席人员、委托人员、缺席人员和记录人员等项目。由于公司的董事会秘书兼公司董事，同时又是会议记录人，使部分会议记录内容过于简单，公司已确定由证券事务代表作为会议记录人，保证记录内容的完整。同时，根据董事会表决结果，将表决情况写入会议记录。董事、董事会秘书和会议记录人在会议记录上单独签字。

    针对部分会议记录中董事出席与签名不一致，会议记录与决议签名董事不一致问题，主要源于部分董事中途参会和中途离会所致，也有部分董事没有及时在所有董事会文件上签字。公司将督促董事安排好工作，参加董事会的全过程，公司董事会秘书在会后及时对照所有需董事签名的文件，保证会议记录的出席董事、会议记录的签名董事和会议决议签名董事的一致性，对于没有参加董事会全过程的董事，不予记录。

    9.部分会议存在审议事项与通知事项不一致的情况。

    10.部分会议存在会议决议事项与会议记录不一致或未经董事同意擅自增加审议事项的情况。

    整改措施：针对部分会议审议事项与通知事项不一致、会议决议事项与记录不一致问题，公司将对由于公司经营情况的变化需要调整审议事项时，及时按照《公司章程》和《董事会议事规则》的要求提前通知变更事项，完善会议记录，保证记录的完整性。

    11.临时董事会决议中未列示出席、缺席人员情况。

    整改措施：在临时董事会决议中将列示出席人员、缺席人员等情况。

    12.部分董事连续两次以上未出席董事会会议亦未委托其他董事出席，但董事会未提请股东大会予以更换。

    整改措施：由于出国、出差等原因，一些董事会召开的间隔时间较短，无法及时通知所致，公司董事会秘书将加强与董事的联系，协调好开会时间与出差时间，尽可能保证董事亲自出席会议或及时委托其他董事代为表决。

    13.2002年6月以前，大部分会议的表决方式不符合《公司章程》的规定。

    整改措施：公司将严格按照《公司章程》的要求进行表决

    14.高管人员的报酬事宜未经董事会审议通过，董事会亦未将董事、监事的报酬事宜提交股东大会审议通过。

    整改措施：针对董、监事及高管人员报酬问题，公司对高管人员的报酬将报董事会审议，公司给予董事、监事的报酬将提交股东大会审议。

    15.内部审计制度及有关内审人员职责的规定未经董事会审议通过。

    整改措施：对内部审议制度未提交董事会审议问题，董事会于三届董事会第十四次会议审议通过了《内部审计制度》。

    16.董事会未将所聘会计师事务所的报酬事宜提交股东大会审议批准。

    整改措施：对会计师事务所报酬未递交股东大会审议问题，公司今后每年将所聘会计师事务所的报酬递交股东大会审议批准。

    17.第二届董事会中兼任高管人员的董事超过了半数。

    整改措施：针对第二届董事会成员中高管人员超过半数问题，公司已及时进行改正，公司三届董事会中的高管人数低于董事总数的一半。

    18.会议材料保存不够规范、完整，如部分委托材料、辞职材料未保存等。

    整改措施：对会议材料保存问题，公司责成董事会秘书规范会议材料的保存，保证会议材料的完整。

    19.现行的董事会议事规则不够规范。如未规定公司董事会审议关联事项时关联董事回避和表决的程序；关于董事会决议表决方式的规定与《公司章程》的规定矛盾等。

    整改措施：针对《董事会议事规则》中存在的问题，公司三届董事会第十四次会议审议通过了《董事会议事规则》修正案，明确公司董事会审议关联事项时关联董事回避和表决的程序，并通过《公司章程》修正案，保证《董事会议事规则》中的会议决议表决方式与《公司章程》相一致。

    （五）关于监事会运作

    1.第二届监事会部分会议无会议通知，部分会议发出通知的时间与有关规定不符。

    2.部分会议存在审议事项与通知事项不一致或通知事项未审议的情况。

    整改措施：关于会议通知问题，公司三届监事会已进行改正，保证会前下达会议通知及相关材料，保证通知时间与召开时间的间隔达到规定时间。由于经营情况变化，出现部分会议审议事项与通知事项不一致，今后，公司监事会将根据实际情况，对审议事项的调整进行重新通知，保证通知事项与审议事项的一致性。

    3.部分会议记录中存在未出席会议的人员签名的情况。

    4.所有会议记录均无记录人员签名。

    5.大部分会议的议题不够规范。

    6.会议记录内容较简单，难以反映会议的实际情况。

    整改措施：针对会议记录中的问题，部分人员中途参会，造成会议记录与签名人员的不一致，公司监事会在今后的会议中，中途参会的人员将不得签名。公司监事会将在会议记录中增加记录人员的签名。公司已责成监事会会议记录人，尽量详细记录会议的全过程，及参会人员的发言要点。同时，规范会议的议题。

    7.个别监事连续两次以上未出席监事会会议，但监事会未提请股东大会予以更换。

    整改措施：针对部分监事连续两次缺席监事会，亦未委托，而没有提请股东大会罢免问题，主要由于出国、出差等原因，一些监事会召开的间隔时间较短，无法及时通知所致，公司董事会秘书将加强与监事的联系，协调好开会时间与出差时间，尽可能保证监事亲自出席会议。

    8.监事会议事规则存在问题，如规定了监事可委托他人代为出席会议等。

    整改措施：针对《监事会议事规则》中存在的问题，公司三届监事会第七次会议审议通过了《监事会议事规则》修正案，明确监事不能委托他人代为出席会议。

    9.监事会对你公司规范运作情况、财务情况及董事、高管人员的监督检查力度不够，对有关问题未能及时提出相应意见。

    整改措施：公司监事会将经常、及时地向公司董事和高管人员了解公司情况，加强对公司规范运作的监管，发现问题及时提出改正意见，充分发挥监事会的监督功能，规范公司的各项经营管理行为。

    （六）关于董事会秘书工作

    你公司在＂三会＂运作、信息披露等方面存在的问题与董事会秘书未能有效履行职责有关。

    整改措施：公司董事会秘书于2001年底接任，对工作有一个熟悉和了解的过程，董事会秘书将加强对相关法律、法规和制度的学习，提高业务水平，保证有效履行职责。

    （七）关于内控制度建设及执行情况

    1.你公司制订的《关联交易管理办法》未对关联股东在股东大会审议关联事项时必须放弃表决权作出规定。

    整改措施：针对《关联交易管理办法》中存在的问题，公司三届董事会第十四次会议审议通过了《关联交易管理办法》修正案，明确关联股东在股东大会上审议关联事项放弃表决权，并将修正案递交公司下一次股东大会审议。

    2.自上市以来，你公司与控股股东及其他关联方之间存在较频繁的关联交易，但未完全遵循你公司制定的《关联交易管理办法》的相关规定。

    3.你公司与关联方间的大额资金往来未按照你公司制定的有关货币资金控制的规定执行。

    4.你公司在募集资金及其他资金的管理运用上存在一定的问题，这与你公司未建立健全相应管理制度并严格、有效地实施有关。

    整改措施：针对与关联方的关联交易和大额资金往来问题，公司将严格按照《关联交易管理办法》管理和披露与控股股东及其他关联方之间的关联交易，同时，严格按照公司制定的货币资金控制的规定约束与关联方之间的大额资金往来。公司将于近期制定募集资金管理办法，并严格按照募集资金管理办法的要求使用募集资金。

    二、信息披露方面

    （一）你公司2001年年报中对支付董事、监事、高管人员报酬情况的披露不充分、不准确，未披露部分人员领取高额奖金的情况。

    （二）你公司2001年年报未按要求披露支付董事、监事、高管人员报酬的决策程序。

    （三）你公司2001年年报中关于公司治理结构情况的披露与实际情况不符。

    （四）你公司2001年年报中披露与控股股东不存在同业竞争，与实际情况不符。

    （五）你公司2001年年报＂报告期内投资情况＂部分对＂募集资金投资项目变更程序及其披露情况＂的披露不完整、不准确。

    （六）你公司2001年年报披露，募集资金变更后的所有项目投资资金于2001年底前投入完成，截止年报披露日已经完成工商登记或变更手续。但实际上你公司对浙江东方莱茵达置业有限公司的增资事宜，于2002年8月19日才完成变更手续，你公司亦未在2002年半年度报告中作出披露。

    （七）你公司对2000年配股募集资金投入项目实际效果的披露不够充分。

    （八）你公司2000年、2001年共召开了7次临时董事会会议，但你公司2000年年报及2001年年报＂董事会日常工作情况＂部分未对此作出披露。

    （九）你公司部分董事会会议审议通过了多项议案，但对其中个别已得到实际执行的议案，你公司在临时公告及公司2000、2001年年报中＂董事会日常工作情况＂部分均未予以披露。

    （十）对与控股股东的资金拆借等关联交易事项，你公司未作出充分披露。

    （十一）你公司2001年年报未按要求披露支付给会计师事务所费用的构成情况。

    （十二）你公司2000年年报及2001年年报对公司2000年配股募集资金到位时间的披露不一致，2001年年报披露的资金到位时间与会计师事务所出具的验资报告上所列示的时间亦不一致。

    （十三）你公司在2000年年报中披露，尚未使用的募集资金暂纳入公司流动资金统一使用。但你公司提供的材料反映，2000年12月29日你公司通过海通证券有限公司南京城北营业部购买国债3600万元，披露情况与实际情况不符。

    （十四）你公司1999年年报披露应收账款前五名欠款人的欠款数额分别为272.53万元、185.33万元、144.05万元、83.66万元、68.93万元，发生时间分别为1999年3月、1999年6月、1999年11月、1999年1月、1999年5月；而2000年年报披露的应收账款前四名欠款人的欠款数额分别为1380万元、868.70万元、178.18万元、152.99万元，欠款发生时间分别为1997年9月、1998年1月、1998年3月、1998年1月，披露有误。

    （十五）你公司1999年年报披露持有浙江中电东方通信研究中心31.5％股权，投资成本1260万元，但2000年年报中未披露此项投资，也未披露处置及收益等相关信息。

    （十六）你公司2001年年报披露长期应付款中存在国有股折股余额75.88万元，但在以前年度披露信息中无此项内容。

    （十七）你公司2001年发生质押贷款600万元，但未披露相应质押物品。

    整改措施：针对公司信息披露中出现的与实际情况不符，披露不充分，披露不准确、不完整，存在应披露而未披露等事项，公司将从以下几个方面进行整改：一是严格按照《股票上市规则》、《公司章程》等法律、法规和部门规章制度的要求规范应披露信息；二是责成董事会秘书及时与控股股东、公司总经办、财务部、投资部、人事部、法律部、内审稽查室等部门沟通，了解并充分、准确地披露信息；三是要求下述子公司及时将有关经营信息上报，保证涉及子公司应披露信息的完整性；四是责成董事会秘书认真细致地完成所需披露信息的收集和整理，保证信息的完整性；五是尽可能详细披露应披露信息。

    三、财务核算方面

    （一）关于与有关单位资金往来方面存在的问题

    你公司与控股股东浙江东方集团控股有限公司（以下简称＂东方控股＂）间有较频繁的资金往来，其中2000年借方发生额15,133.75万元（其中13笔累计金额13,100万元），2001年借方发生额2,392.96万元（其中4笔累计金额2321万元）。

    你公司与部分子公司间有较多的大额资金往来，如你公司2000年7月为浙江东方莱茵达置业有限公司提供资金8000万元，2001年分3次为其提供资金5200万元；截止2000年末你公司为浙江东方苑房地产开发有限公司提供资金5375万元，截止2001年末累计为其提供资金7618万元，一直未收回；你公司于2000年对参股公司浙江新东化工有限公司（以下简称＂新东化工＂）提供资金1200万元；你公司2001年11月向浙江莱茵达房地产有限公司提供资金3400万元等。

    2000年你公司向工会提供资金1305万元，2001年提供资金100万元。

    在上述资金往来过程中，你公司存在以下问题：

    1.未能严格、有效地执行货币资金控制制度的相关规定。

    2.对外提供资金大部分未签订协议，且绝大部分资金为无偿使用。

    3.对与东方控股、新东化工、工会的相关交易的内容、涉及金额及利息收取方式等未予披露。

    整改措施：针对与有关单位之间的资金往来问题，公司今后将严格按照公司货币资金控制制度的有关规定管理公司资金，完善公司资金管理手续，及时披露与关联方的资金往来行为，保证资金使用的安全与高效。

    （二）关于分、子公司改制过程中存在的问题

    你公司在2000年和2001年，分别对下属分公司等进行改制，原有个别子公司也根据情况进行了股权变更，但改制过程中存在以下问题：

    1.你公司对所有分公司的改制是依据1999年股东大会通过的《关于深化各业务分公司改制的实施方案》进行的，但对各分公司改制中涉及的有关分立、合并、资产处置、资产重组等事项，均没有具体方案指导。

    2.你公司各分公司改制时，未进行资产评估，未按规定程序进行。

    3.2001年1月18日，你公司向浙江省对外经贸国有资产投资经营公司提出申请报告，将业务分公司改制为有限责任公司，而此时已有8家子公司改制完成。

    整改措施：针对改制中申报程序、具体指导方案和未进行资产评估问题，公司在今后改制中，将严格按照规定程序办理，对每次改制确立资产处置、分立等事项的具体方案，对相关资产进行评估。按照国有资产管理的有关规定办理业务分公司改制事宜。

    4.你公司的子公司宁波制衣厂于2001年1月变更注册资本和相应的股东（你公司原持股比例55％，变更后持股比例60％），名称相应变更为宁波东方宏业制衣有限公司（以下简称＂东方宏业＂）。东方宏业在仍持续经营的情况下，根据评估结果调整了有关账目，不符合有关规定。

    5.个别公司改制时会计处理不规范，如：浙江东方集团浩业贸易有限公司改制后，将原在＂长期投资＂中核算的项目转入你公司本部的＂固定资产＂核算。

    整改措施：针对部分企业帐务处理及改制中出现的会计处理不规范问题，公司将提高对相关人员的培训，规范会计核算，保证会计信息的准确性。

    （三）关于对外投资方面存在的问题

    1.2000年9月，你公司将浙江东方集团富阳工艺编织厂（以下简称＂富阳工艺厂＂）整体转让给浙江东方集团茂业进出口有限公司（以下简称＂东方茂业＂），经查核，相关的工商变更登记手续至2002年6月30日尚未办妥。东方茂业在相关手续未办妥的情况下，2000年将富阳工艺厂会计报表并入。

    整改措施：针对对外投资中没有完成股权过户但已经合并报表的问题，公司将尽快办理完相关的股权过户的工商登记变更手续。

    2.你公司的子公司浙江东方集团新业进出口有限公司于2001年12月27日对浙江东方百富袜业制造有限公司投资510万元，但又于2001年12月30日将该项投资全部收回，计入＂其他应付款＂科目。

    整改措施：针对子公司对外投资资金的收回，子公司根据对外投资企业处于筹建期的资金使用情况，将被投资企业的闲置资金从被投资企业收回，暂时充做子公司流动资金，公司已责成子公司尽快将收回资金归还。

    （四）关于收益确认方面存在的问题

    1.部分收益的确认依据不充分。你公司2000年和2001年将部分资金委托杭州市工商信托投资股份有限公司和浙江省国际信托投资公司管理，并根据上述公司付款的进账单确认收益。因无双方认可的收益计算清单等凭证，无法进一步核实其合理性。

    整改措施：针对资金委托投资管理的收益问题，公司在今后的资金委托管理中，将严格按照托管单位汇入资金的进帐单，及双方认可的收益计算清单等凭证，确认投资收益。

    2.个别资产减值准备计提不足。如富阳工艺厂库存的羊毛因2001年6月份水灾而无法使用，你公司未进一步核实涉及的数额大小，当年既未对其进行处理，也未计提存货跌价准备。

    3.东方宏业2001年确认的补贴收入中，宁波市海曙区科委拨入的科技三项费用款170万元，实际应列入＂专项应付款＂。该项处理对你公司当期利润造成了影响。

    4.2000年12月25日，你公司与东方控股签订协议，东方控股将其持有的交通银行261.86万股股权转让给你公司。2001年，你公司收到交通银行派发的2000年红利21.47万元并计入了当期收益。但按照会计制度的规定，长期投资按成本法核算时，确认的收益仅限于投资后被投资单位累积产生的利润，该项处理对你公司当期利润造成了影响。

    5.部分其他业务收入的确认有误。2001年，东方控股将富阳工艺厂欠付的厂房及土地租赁费26.55万元无偿转让给东方茂业，东方茂业将其计入＂其他业务收入＂，而未根据《企业会计制度》的有关规定计入＂资本公积＂，该项处理对你公司当期利润造成了影响。

    整改措施：针对费用计算、收益确认中出现的会计处理不当问题，今后公司将加强有关人员的业务培训，认真学习上市公司的有关规定，充分理解业务性质，进一步规范会计核算，提高会计信息质量。

    （五）关于会计科目使用方面存在的问题

    1.截止2001年12月31日，富阳工艺厂预付厂房工程款178.46万元，且工程已完工80％，但你公司未在＂在建工程＂核算，而计入＂预付账款＂。

    2.你公司将1999年分红代扣的个人所得税记入＂其他应付款＂，而未在＂应交税金＂核算。

    3.你公司银行存款的澳元账户账面余额为－409.72万澳元，而银行对账单及银行询证函均显示该账户澳元存款余额为1285.81万澳元。经核实，该账户为你公司与六个子公司混用的账户，六个子公司与你公司之间实际是往来关系，因此你公司银行存款的澳元账户账面余额应为1285.81万澳元，各子公司的＂银行存款（澳元户）＂科目应改为与你公司的往来科目。

    整改措施：针对会计帐务处理中存在的问题，本公司已对其中的问题进行帐务调整，公司将加强财务人员的业务培训，提高会计信息质量。

    针对子公司与本公司共用澳元资金帐号问题，是据浙江省经常项目外汇账户管理操作规程及有关外汇管理规定，要求所有机构经常项目外汇账户实行统一的管理规则。本公司的下属子公司在未取得进出口经营权之前，暂以母公司（与改制之前一样）的名义从事进出口贸易，外汇收支由母公司统一管理，统一在银行开立澳元现汇（外币）账号，统一与银行进行外币结算，以及银行资金的核对。目前，公司的子公司已经获得进出口经营权，公司将按规定向上级有关部门申请子公司外汇帐户（现汇），规范子公司外汇的存放，实行单独管理，避免与本公司的外汇帐户混用。

    四、其他方面存在的问题

    （一）根据我办的调查，截至2002年9月30日，你公司以陈葆勤等十名职工家属的名义持有职工股1259.49万股（经历年送、转、配股后的数量）。

    整改措施：公司将根据证监会及省政府的有关要求和决定解决该问题。

    （二）你公司下属个别子公司的工商、税务变更登记手续尚未办理完毕。

    整改措施：公司已完成子公司的营业执照、税务登记材料等的变更手续。

    （三）你公司尚未和董事、经理等签订聘任协议。

    整改措施：针对与董事、经理签定聘任协议问题，公司将于近期与董事、经理签订聘任协议。

    

浙江东方集团股份有限公司董事会

    二00三年一月二十七日