每日必读（2002）京会兴字第343号
中国空间技术研究院和中国天地卫星股份有限公司：
我们接受委托,审计了航天东方红卫星有限公司（以下简称＂该公司＂）2001年12月31日和2002年6月30日的资产负债表、2001年度和2002年1-6月的损益表、利润分配表及该期间的现金流量表。这些会计报表由该公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合该公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,该公司会计报表的编制符合《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了该公司2001年12月31日和2002年6月30日的财务状况及2001年度和2002年1-6月的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中国·北京兴华会计师事务所 注册会计师：陈荭
有限责任公司
地址：北京市阜城门外大街2号 注册会计师：胡文华
万通新世界广场708室
2002年10月24日
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│ 中国航天科技集团公司 │
└──┬────────┬───────┬┘
│ 100% │下属事业单位 │
┌─────┴───┐ ┌──┴─────┐ │
│ 北京航天卫星应 │ │ 中国空间技术研 │ │
│ 用总公司 │ │ 究院 │ │
└─────┬───┘ └───┬────┘ │
│ 51% │51％ │49％
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│中国天地卫星股份有限公司││航天东方红卫星有限公司 │
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资产负债表
编制单位：航天东方红卫星有限公司 单位：元
资产 注释 2002年6月30日 2001年12月31日
（一）流动资产 - -
货币资金 1 146,829,947.24 115,215,414.67
短期投资 137,691,686.72 114,430,396.67
应收票据 - -
应收帐款 2 - -
减：坏帐准备 7,355,491.11 -
应收款项净额 2 - -
预付帐款 3 7,355,491.11 -
其他应收款 4 1,680,595.45 765,018.00
待摊费用 70,020.00 20,000.00
存货 - -
其中:材料 - -
商品 - -
产品 - -
科技在产品 5 - -
生产在产品 32,153.96 -
对外技术服务未完工程 - -
待处理流动资产净损失 - -
一年内到期长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
（二）长期投资 - -
（三）固定资产 - -
固定资产原价 6 2,421,337.83 185,631.99
减：累计折旧 6 2,460,324.35 185,631.99
固定资产净值 6 38,986.52 -
工程物资 2,421,337.83 185,631.99
在建工程 - -
固定资产清理 - -
待处理固定资产净损失 - -
（四）无形资产及递延资产 - -
无形资产 1,616,062.00 -
递延资产 7 - -
（五）递延税款借项 1,616,062.00 -
（六）其他长期资产 - -
资产总计 - -
负债及所有者权益 注释 2002年6月30日 2001年12月31日
一、负债 审定数 审定数
（一）流动负债 98,583,039.74 68,391,669.46
短期借款 98,583,039.74 68,391,669.46
其中：银行借款 - -
应付票据 - -
应付帐款 8 - -
预收帐款 9 21,988,477.35 1,573,085.11
应付工资 75,670,709.10 66,813,082.35
应付福利费 - -
应交税金 226,506.12 -
其他应交应付款 10 - -
其中：未交利润 697,347.17 5,502.00
预提费用 - -
风险准备 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
（二）长期负债 - -
长期借款 - -
其中：银行借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
住房周转金 - -
其他长期负债 - -
（三）递延税款贷项 - -
二、所有者权益 - -
实收资本 11 52,284,307.33 47,009,377.20
其中：全民法人资本 50,000,000.00 50,000,000.00
集体法人资本 50,000,000.00 50,000,000.00
其他法人资本 - -
个人资本 - -
资本公积 - -
盈余公积 12 - -
其中：免税基金 1,100,940.31 -
公益金 1,100,940.31 -
未分配利润 13 - -
负债及所有者权益总计 1,183,367.02 -2,990,622.80
损益表
编制单位：航天东方红卫星有限公司 单位：人民币元
项目 注释 2002年1-6月 2001年度
一、销售收入 14 103,695,671.36 15,000.00
1、产品销售收入 103,695,671.36 15,000.00
其中:技术产品销售收入 - -
2、商品销售收入 - -
3、技术服务收入 - -
4、其他业务收入 - -
二、销售成本 14 95,521,010.53 1,073,085.11
1、产品销售成本 95,521,010.53 1,073,085.11
其中:技术产品销售成本 - -
2、商品销售成本 - -
3、技术服务成本 - -
4、其他业务成本 - -
三、销售税金及附加 - -
1、产品销售税金及附加 - -
2、商品销售税金及附加 - -
3、技术服务收入税金及附加 - -
4、其他业务收入税金及附加 - -
四、销售折扣与折让 - -
1、产品销售折扣与折让 - -
2、商品销售折扣与折让 - -
五、销售利润 8,174,660.83 -1,058,085.11
1、产品销售利润 8,174,660.83 -1,058,085.11
2、商品销售利润 - -
3、技术服务收入利润 - -
4、其他业务收入利润 - -
六、财务费用 15 -528,682.67 -312,300.61
其中：汇兑损益 - -
七、管理费用 3,428,413.37 2,244,838.30
八、销售费用 - -
九、营业利润 5,274,930.13 -2,990,622.80
加：投资收益 - -
营业外收入 - -
以前年度损益调整 - -
财政补贴收入 - -
减：营业外支出 - -
十、利润总额 5,274,930.13 -2,990,622.80
减：所得税 16 1,100,940.31 -
十一、净利润 4,173,989.82 -2,990,622.80
利润分配表
编制单位：航天东方红卫星有限公司 单位：人民币元
项目 注释 2002年1-6月 2001年度
一、净利润 4,173,989.82 -2,990,622.80
加：年初未分配利润 -2,990,622.80 -
减：单项留用利润 - -
二、可供分配的利润 1,183,367.02 -2,990,622.80
加：盈余公积补亏 - -
减：提取盈余公积 - -
分出利润 - -
三、未分配利润 1,183,367.02 -2,990,622.80
现金流量表
编制单位：航天东方红卫星有限公司 单位：元
项目 2002年1-6月 2001年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 88,880,000.00 66,828,082.35
收取的租金 - -
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 - -
收到的除增值税以外的其他税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 529,499.67 314,426.91
现金流入小计 89,409,499.67 67,142,509.26
销售商品、提供劳务支付的现金 57,530,449.35 -
经营租赁所支付现金 - -
支付给职工及为职工支付的现金 2,366,654.13 200,200.00
实际交纳的增值税款 - -
支付的所得税款 - -
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 - -
支付的其他与经营活动有关的现金 1,130,234.03 1,561,262.60
现金流出小计 61,027,337.51 1,761,462.60
经营活动产生的现金流量净额 28,382,162.16 65,381,046.66
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 - -
分得股利或利润所收到的现金 - -
取得债券利息收入所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 5,120,872.11 185,631.99
权益性投资所支付的现金 - -
债权性投资所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 5,120,872.11 765,018.00
现金流出小计 10,241,744.22 950,649.99
投资活动产生的现金流量净额 -10,241,744.22 -950,649.99
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收权益性投资所收到的现金 - 50,000,000.00
发行债券所收到的现金 - -
借款所收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 - 50,000,000.00
偿还债务所支付的现金 - -
发生筹资费用所支付的现金 - -
分配股利或利润所支付的现金 - -
偿付利息所支付的现金 - -
融资租赁所支付的现金 - -
减少注册资本所支付的现金 - -
项目 2002年1-6月 2001年度
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - 50,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物金净增加额 23,261,290.05 114,430,396.67
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 4,173,989.82 -2,990,622.80
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 - -
计提的存货跌价准备 - -
固定资产折旧 38,986.52 -
无形资产摊销 - -
待摊费用的减少（减增加） - -
预提费用的增加（减减少） - -
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失（减收益） - -
固定资产报废损失 - -
财务费用 - -
投资损失（减收益） - -
递延税款贷项（减借项） - -
存货的减少（减增加） -572,153.96 -
经营性应收项目的减少（减增加） -8,840,950.81 -35,490.00
经营性应付项目的增加（减减少） 33,313,959.30 68,407,159.46
其他 268,331.29 -
经营活动产生的现金流量净额 28,382,162.16 65,381,046.66
3.现金及现金等价物净增加情况： -
货币资金的期末余额 137,691,686.72 114,430,396.67
减：货币资金的期初余额 114,430,396.67 -
不能随时支取的定期存款 - -
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 23,261,290.05 114,430,396.67
