天健审字(2001)第 188 号
    成都源田现代节水有限责任公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司2001年5月31日的资产负债表、2001年1-5 月的利 润及利润分配表和2001年1-5月的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的 责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审 计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年5月31日的财务状况及2001年1-5 月 的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    
重庆天健会计师事务所 中国注册会计师:石义杰    有限责任公司
    中国·重庆 中国注册会计师:徐克美
    二○○一年七月九日
资产负债表编制:成都源田现代节水有限责任公司 2001年5月31日 单位:元
资产 年初数 期末数
流动资产:
货币资金 2469821.54 18145182.66
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 986978.06 2711619.31
其他应收款 1982126.00 2583871.65
预付货款 3798513.31 1167539.82
应收补贴款
存货 1047053.59 4510853.54
待摊费用 5500.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 10284492.50 29124566.98
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产:
固定资产原价 11966160.30 13916746.30
减:累计折旧 1560367.71 2287642.08
固定资产净值 10405792.59 11629104.22
减:固定资产减值准备
固定资产净额 10405792.59 11629104.22
工程物资
在建工程 7667222.99
固定资产清理
固定资产合计 10405792.59 19296327.21
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用 549229.18 418209.35
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 549229.18 418209.35
递延税项:
递延税款借项
资产总计 21239514.27 48839103.54
负债和所有者权益:
流动负债:
短期借款
应付票据
应付帐款 1648764.28 1073395.14
预收账款 632000.00 74992.29
应付工资 2539.70
应付福利费 28505.16 113125.50
应付股利
应交税金 43067.12 -30443.02
其他未交款 2817.48
其他应付款 8716556.29 9918547.81
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 11074250.03 11149617.72
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
一年以上的应付款项
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 11074250.03 11149617.72
所有者权益
实收资本 10510000.00 37900000.00
减:已归还投资
实收资本净额 10510000.00 37900000.00
资本公积
盈余公积
其中:法定公益金
未分配利润 -344735.76 -210514.18
所有者权益合计 10165264.24 37689485.82
负债和股东权益总计 21239514.27 48839103.54
利润及利润分配表
会企02表
编制:成都源田现代节水有限责任公司 2001年1-5月 单位:元
项目 2001年1-5月发生额
一、主营业务收入 4429263.32
减:主营业务成本 2892223.96
主营业务税金及附加 31164.24
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 1505875.12
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 86556.24
减:营业费用 520626.36
管理费用 911035.87
财务费用 -20488.74
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 181257.87
加:投资收益(亏损以“-”号填列)
补贴收入
营业外收入 671.90
减:营业外支出 47708.19
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 134221.58
减:所得税
五、净利润(亏损以“-”号填列) 134221.58
加:年初未分配利润 -344735.76
其他转入
六、可供分配的利润 -210514.18
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润 -210514.18
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润 -210514.18
现金流量表
编制:成都源田现代节水有限责任公司 2001年1-5月 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 297577.89
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 9881279.24
现金流入小计 12857058.13
购买商品、接受劳务支付的现金 3951307.97
支付给职工以及为职工支付的现金 627035.51
支付的各项税费 299530.40
支付的其他与经营活动有关的现金 2167737.13
现金流出小计 7045611.01
经营活动产生的现金流量净额 5811447.12
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和 7526086.00
其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 7526086.00
投资活动产生的现金流量净额 -7526086.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 17390000.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 17390000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 17390000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15675361.12
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 134221.58
加:计提的资产减值准备 122441.41
固定资产折旧 735857.62
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 200868.88
待摊费用减少(减:增加) -5500.00
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 47416.75
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -3499198.22
经营性应收项目的减少(减:增加) -1126311.49
经营性应付项目的增加(减:减少) 9201650.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 5811447.12
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 18145182.66
减:现金的期初余额 2469821.54
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15675361.12