每日必读五洲会字（2001）6—第191号
浙江华立科技股份有限公司：
我们接受委托,对贵公司拟购并的北京卡斯特开放系统控制设备有限公司 2001 年6月30日的资产负债表、2001年1—6 月份的利润及利润分配表及现金流量表进行 了审计。这些会计报表由北京卡斯特开放系统控制设备有限公司负责, 我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准 则》进行的。在审计过程中,我们结合该公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录 等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》 的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了北京卡斯特开放系统控制设备有限公司 2001年6月30日的财务状况和2001年1—6月份的经营成果及现金流量情况,会计处理 方法的选用遵循了一贯性原则。
另外, 北京卡斯特开放系统控制设备有限公司接收捐赠的资产和债权尚有部分 的交接及权属变更手续尚在办理中。
天津五洲联合合伙会计师事务所 中国注册会计师：王祖平
海 口 齐 盛 分 所 中国注册会计师：雷小玲
中国·海南·海口 二00一年八月四日
资产负债表
单位名称：北京卡斯特开放系统控制设备有限公司 2001年6月30日
单位：元
资产 年初数 期末数
流动资产：
现金 89,599.10 466,744.23
银行存款 1,434,291.12 1,494,484.84
有价证券
应收票据
应收账款 1,092,162.00 55,910.00
减：坏账准备 110,242.98
预交所得税
预付货款 80,000.00 2,823,707.00
其他应收款 4,489,618.11 3,918,856.00
待摊费用
存货 381,511.00 4,169,418.00
减：存货变现损失准备
流动资产合计 7,567,181.33 12,818,877.09
长期投资：
长期投资
固定资产：
固定资产原价 1,144,843.15 3,900,447.15
减：累计折旧 429,992.30 1,329,457.41
固定资产净值 714,850.85 2,570,989.74
在建工程：
在建工程
无形资产
场地使用权
工业产权及专利技术
其他无形资产
无形资产合计
其他资产：
开办费
筹建期间汇兑损失
递延投资损失
其他递延支出 187,938.80 435,378.70
递延税款借项
其他资产合计 187,938.80 435,378.70
资产总计 8,469,970.98 15,825,245.53
负债及所有者权益
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 179,643.00 778,295.00
应付工资
应交税金 106,776.35 65,906.22
应付股利
预收货款 748,100.00 4,106,076.88
其他应付款 2,085,355.96 551,384.50
预提费用
职工奖励及福利基金 171,806.16 267,201.63
流动负债合计 3,291,681.47 5,768,864.23
长期负债：
长期借款
应付公司债溢价（折旧）
其他负债：
筹建期间汇率收益
递延投资收益
递延税款贷项
负债合计 3,291,681.47 5,768,864.23
投资人权益：
资本总额（货币名称及金额）
实收资本
（非人民币资本期末金额） 6,972,000.00 6,954,864.00
其中：中方投资
（非人民币资本期末金额）
外方投资
（非人民币资本期末金额）
减：已归还投资
资本公积 5,688,216.43
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
本年利润 -792,988.64
未分配利润 -1,793,710.49 -1,793,710.49
投资人权益合计 5,178,289.51 10,056,381.30
负债及投资人权益总计 8,469,970.98 15,825,245.53
利润表
编制单位：北京卡斯特开放系统控制设备有限公司 2001年6月30日
单位：人民币元
项 目 2000年度 2001年1-6月
产品销售收入 3,092,260.46 4,275,681.45
其中：出口产品销售收入
减：销售折扣与折让
产品销售净额 3,092,260.46 4,275,681.45
减：产品销售税金
产品销售成本 2,008,701.67 3,936,817.41
其中：出口产品销售成本
产品销售毛利 1,083,558.79 338,864.04
减：销售费用 3,024,111.09 845,804.37
管理费用 480,165.97 934,393.33
财务费用 -4,692.80 -2,786.77
其中：利息支出（减利息收入）
汇况损失（减汇况收益）
产品销售利润 -2,416,025.47 -1,438,546.89
加：其他业务利润 926,962.80 645,558.25
营业利润 -1,489,062.67 -792,988.64
加：营业外收入
减：营业外支出
加:以前年度损益调整 -214,757.70
利润总额 -1,489,062.67 -1,007,746.34
减：所得税
净利润 -1,489,062.67 -1,007,746.34
现金流量表
会03表
编制单位：北京卡斯特开放系统控制设备有限公司2001年1—6月 单位：元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,955,216.45
收到的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的税费返还 726,865.86
收到的与经营活动有关的其他现金
现金流入小计 5,682,082.31
购买商品、接受劳务支付的现金 3,935,037.85
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,062,524.09
支付的增值税款 672,632.06
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 34,270.75
支付的与经营活动有关的其他现金
现金流出小计 5,704,464.75
经营活动产生的现金流量净额 -22,382.44
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 49,173.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 49,173.00
投资活动产生的现金流量净额 -49,173.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 508,894.29
现金流入小计 508,894.29
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿还利息所支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 508,894.29
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金流量净增加额 437,338.85
补充资料
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -792,988.64
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 110,242.98
固定资产折旧 1,329,457.41
开办费和长期待摊费用摊销 20,787.20
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -3,787,807.00
经营性应收项目的减少（减：增加） 2,111.69
经营性应付项目的增加（减：减少） 554,779.73
增值税增加净额（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,563,516.63
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 1,961,229.07
减：货币资金的期初余额 1,523,890.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 437,338.85
