五洲会字〖2001〗6-第163号

    海南恒泰芒果产业股份有限公司董事会：

    我们接受委托，对海南恒泰芒果产业股份有限公司（以下简称“贵公司”）前 次募集资金的使用情况（截止2001年4月30日）进行了专项审核。 贵公司董事会的 责任是提供真实、合法、完整的原始书面材料、副本材料或口头语言等，我们的责 任是发表专项审核意见，出具专项报告。本专项报告是根据中国证券监督管理委员 会《上市公司新股发行管理办法》的要求出具的，所发表的意见是我们在进行了审 核调查，实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得的材料做出的职 业判断。我们对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

    经审核，贵公司前次募集资金的投入情况如下：

    一、前次募集资金的数量和到位时间

    贵公司1997年5月21日至5月29日向社会公开发行人民币A股3150 万股及向公司 职工配售人民币A股350万股。每股发行价6.61元，共募集资金231350000.00元，扣 除发行费用9800000.00元，实际募集资金22155000.00元，于1997年5月29日收到全 部募股资金，已经京都会计师事务所验证并出具京都会验字（1997）第080 号验资 报告。

    二、前次募集资金的实际使用情况

   (一) 序号   项目名称  实际投资金额   实际投入时间   完成程度  产生效益

                          （万无）                        （%）

    1     芒果原浆加工

          生产线改造项目    1378         1997年12月      100   97年产生净

                                                              利润176万元

    2     2.5万吨饮料生产

          线项目            4541         1998年12月      100   98年亏损

                                                                209万元

    3     芒果核的综合利用

          加工项目           816         1998年12月        0

    4     收购恒泰集团所属

          西番莲基地和制罐、

          罐装系统         10972         1998年12月      100   97、98年累计

                                                                 产生利润61

                                                                  12万元

    5     补充流动资金      4448          1998年12

          合计             22155

   (二)序号  项目名称    实际投资金额   招股说明书承诺       差异说明

                           （万元）        金额（万元）

    1    芒果原浆加工

         生产线改造项目    1378          1200                补充部分流

                                                             动资金

    2    芒果（热带水果）

         综合制作工程         0          7000                见附注1

    3    2.5万吨饮料

         生产线项目        4541          2150                补充流动

         资金

    4    芒果核的综合

         利用加工项目       816          6805                项目失败

    5    收购恒泰集团所

         属西番莲基地和

         制罐、罐装系统   10972          5000                增加部分配

                                                             套设施及补

                                                             充部分流动

                                                             资金

    6    补充流动资金      4448                              增加广告费

                                                             投入

         合计             22155          22155

    (三)序号  项目名称   实际投资金额   各年度报告和其      他差异说明

                           （万元）    信息文件披露金额

                                         （万元）

    1     芒果原浆加工生

          产线改造项目    1378          1356                基本相符

    2     芒果（热带水果）

          综合制作工程       0          8293                披露有误

    3     2.5万吨饮料

          生产线项目      4541          4541                相符

    4     芒果核的综合

          利用加工项目     816           816                相符

    5     收购恒泰集团所

          属西番莲基地和

          制罐、罐装系统 10972          5000           增加部分配套设施及补

                                                          充部分流动资金

    6     补充流动资金    4448          2149              增加广告费投入

          合计           22155         22155

    (四)序号  项目名称   实际投资金额   董事会关于前资募集资金   差异说明

                          （万元）       使用情况说明（万元）

    1     芒果原浆加工

          生产线改造项目  1378          1378                     无差异

    2     2.5万吨饮料生产

          线项目          4541          4541                     无差异

    3     芒果核的综合利

          用加工项目      816            816                     无差异

    4     收购恒泰集团所

          属西番莲基地和

          制罐、罐装系统 10972         10972                     无差异

    5     补充流动资金   4448           4448                     无差异

          合计          22155          22155

    附注：1、芒果（热带水果）综合制作工程项目未实施， 其项目投资内容及资 金已归入《收购恒泰集团所属西番莲基地和制罐、罐装系统》项目，主要用于该项 目的配套工程及补充部分流动资金，投入募集资金5972万元。

    我们认为，贵公司1998年前对前次募集资金有关信息披露文件的陈述与实际使 用情况在某些方面有一定差异，贵公司董事会《关于前次募集资金使用说明》与实 际使用完全相符。此外，变更募集资金用途需经贵公司下次股东会追加确认。

    本专项报告仅作为贵公司了解前次募集资金使用情况之目的，不得用作其他任 何目的。

    天津五洲联合合伙会计师事务所 中国注册会计师：王祖平