岳总审字〖2001〗第B083号

    陕西精密合金股份有限公司董事会：

    我们接受委托, 对陕西精密合金股份有限公司（以下简称“贵公司”）前次配 股募集资金截止2001年5月24日止的使用情况进行了专项审核。 贵公司董事会的责 任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言, 以 及我们认为必要的其他证据等。我们的责任是对这些材料在审核的基础上发表专项 审核意见。我们的审核是根据中国证券监督委员会《上市公司新股发行管理办法》 的要求进行的,在审核过程中,我们结合贵公司的实际情况, 进行了审慎调查并实施 了包括抽查会计记录、原始书面材料、副本材料等我们认为必要的审核程序。我们 发表的审核意见是根据审核过程中所取得材料作出的职业判断。

    经审核,贵公司前次募集资金有关情况如下：

    一、前次配股募集资金的数额和资金到位时间

    经中国证券监督委员会证监公司字〖1999〗130号文件批准,于2000年1月18 日 以每股人民币9.80元完成了配股工作,配股完成后,贵公司实际收到配股募集资金人 民币225,124,760.00元（扣除配股费用）。上述配股募集资金已经陕西岳华会计师 事务所有限责任公司验证并出具了陕岳会验字〖2000〗第008 号《验资报告》予以 确认。

    二、前次配股募集资金的实际使用情况

    （一）.截止2001年5月24日, 贵公司已投入到投资项目中的前次配股募集资金 具体情况如下（单位：人民币元）：

    项目名称                   实际投入金额             合计

                       2000年度       2001年1-5月

    荫罩带钢项目   1,489,738.83    132,508,905.73       133,998,644.56

    （二）.将上述募集资金的实际使用情况与《配股说明书》中的承诺内容对照, 情况如下（单位：人民币元）：

    配股说明书   实际投资项目  配股说明书     实际投资金额     差异

    承诺投资事项              承诺投资金额

    荫罩带钢项目 荫罩带钢项目 225,124,760.00  133,998,644.56 91,126,115.44

    （三）.将前次募集资金的实际使用情况与2000 年度报告和其他信息披露文件 中所披露的有关内容对照：

    荫罩带钢项目的截止2000年12月31日的实际使用情况与2000年度报告和其他信 息披露文件中所披露的内容逐项对照,不存在差异。

    （四）. 将前次募集资金的实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金 使用情况的说明》的内容逐项对照,不存在差异。

    （五）.未使用募集资金91,126,115.44元,占募集资金的40.48%,以货币资金形 式存放于贵公司帐户。

    三、审核结论：

    根据上述情况,我们认为,贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》 及有关信息披露文件与前次配股募集资金使用情况基本一致。

    四、本专项报告使用范围声明：

    本专项报告仅供贵公司为本次增资扩股之目的使用, 不得用作其他任何目的。 我们同意将本专项报告作为贵公司申请增发股份所必备的文件, 随其他申报材料一 起上报。并依法对本专项报告承担相应责任。

    

岳华会计师事务所 中国注册会计师：古小荣

    有限责任公司 中国注册会计师：常晓波

    中国 北京 二○○一年五月二十五日