每日必读五洲会字〖2001〗296号
新天国际经贸股份有限公司董事会：
我们接受委托,对贵公司前次募集资金的投入使用情况进行了专项审核。贵公 司董事会的责任是提供与前次募集资金投入使用情况有关的真实、合法、完整的资 料和证据,我们的责任是根据审核过程中所取得的材料发表审核意见。 我们的审核 是依据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》进行的。在审核过 程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程 序。审核情况如下：
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
贵公司1998年6月30日召开一九九八年度第一次临时股东大会,审议通过了1999 年配股方案。该方案经新疆维吾尔自治区证券监督管理办公室审核同意（新证监办 函〖1999〗08号文）,中国证券监督管理委员会批准（证监公司字〖1999〗53号文） ,以1998年末总股本8,600万股为基数,向全体股东每10股配3股（按1999年8月16 日 股权登记日总股本12,556万股计算,为每10股配2.05479股）,配股价为每股9.90元。 共募集资金92,065,040.10 元,扣除承销费、交易所交易费、律师费、评估费、 土 地估价费、审计费、差旅费等配股费用3,904,000.00元, 实际募集资金净额为 88 ,161,040.10元,于1999年9月全部到位,并经新疆华西会计师事务所验证（华会所〖 1999〗078号）。
二、前次募集资金的实际使用情况
根据我们的审核,贵公司配股募集资金原承诺用于5000 亩番茄种植基地项目、 5000亩胡萝卜种植基地项目、3000吨胡萝卜浓缩汁加工生产线项目、5000亩酿酒葡 萄种植基地项目、3000吨高档葡萄酒厂项目。实际使用情况如下：
1、5000亩酿造葡萄种植基地项目
根据配股说明书承诺,该项目计划以配股募集资金和自筹资金投资2, 826万元, 项目完成后,预计正常年度收益765万元。
1999年9月配股资金到位后,因当年错过农时,1999 年仅进行了前期规划和部分 土地开垦、渠系初步配套建设和部分原材料购置,使用配股募集资金投资369万元。
2000年公司根据种植计划,已用配股募集资金投资1,380万元, 完成了土地开垦 和全部种植及搭架工作。
由于酿酒葡萄为多年生作物,该项目下的酿酒葡萄种植仅一年,目前尚未挂果产 生收益,预计2001年将有少量葡萄挂果并产生收益。
2、20,000吨葡萄酒生产线项目
配股募集资金到位后, 由于新疆境内企业纷纷介入胡萝卜汁及番茄酱行业, 使 有限的市场竞争迅速激化及番茄酱出口价格大幅下降, 且公司酿造葡萄基地已逐渐 进入挂果期,贵公司原计划的生产加工能力已不能适应需要等原因,根据1999年度第 一次临时股东大会决议,贵公司将计划用于5000亩番茄种植基地项目、5000 亩胡萝 卜种植基地项目、年产3000吨胡萝卜浓缩汁生产线项目的资金变更为与3000吨葡萄 酒加工扩建项目资金合并实施20,000吨优质葡萄酒加工项目,同时在上海、 广州、 深圳等地建设葡萄酒配售中心。上述变更的股东大会决议已在1999年12月23日的《 中国证券报》、《上海证券报》中公告。
根据我们的审核,1999年贵公司用配股募集资金投入该项目3,800万元,2000 年 募集资金投入3,080万元,截止2000年12月31日 ,该项目已累计投入配股募集资金6 ,880万元。通过企业分阶段投入方式,已完成了固定资产设施建设工作,实际形成了 20,000吨加工生产能力,已于2000年末投入使用,并产生收益677万元。
为加大公司葡萄酒销售力度,公司自1999 年下半年起开始对葡萄酒配售中心进 行建设,目前已累计用配股募集资金投入187万元,建立了深圳、上海、 广州三家销 售中心,使公司葡萄酒销售工作系统化,网络化。
三、审核意见
根据我们的审核,公司实施1999年度配股拟建项目共计划投资11,822. 5万元, 实际投资18,836万元。配股募集资金8,816万元已全部投入酿酒葡萄种植基地、 高 档葡萄酒加工和配售中心项目。
我们认为,贵公司董事会提供的有关材料及贵公司在历次信息披露中,对前次募 集资金使用情况的披露与实际使用情况完全相符, 贵公司董事会关于前次募集资金 使用情况的说明与实际使用情况完全相符。
四、特别说明
本专项报告是在进行了审慎调查,实施了必要的审核程序的基础上,根据审核过 程中所取得的材料做出的职业判断,仅供发行人为本次增发A股之目的使用, 本所同 意将本专项报告作为发行申请增发A股所必备的文件,随其他申报材料一起上报, 并 对本专项报告依法承担相应的责任。
五洲联合会计师事务所
中国注册会计师 陈 军
中国注册会计师 吴 秀 莲
中国 .新疆.乌鲁木齐 2001年4月17日
