每日必读天健（2001）特审字001号
北京双鹤药业股份有限公司董事会：
我们接受委托,对贵公司前次募集资金截止2001年1月15日的投入情况进行了专 项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的原始书面材料、副本材料 或口头证言等,我们的责任是对前次募集资金的使用情况发表专项审核意见,出具专 项报告。本专项报告系根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司配股工作有关 问题的通知》的要求出具,所发表的专项审核意见是我们在进行了审慎调查,实施了 必要的审核程序的基础上,根据审核过程中取得的材料作出的职业判断。
经审核,贵公司前次募集资金投入的有关情况如下：
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
1999年7月2日,贵公司经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）44 号文 批准,向全体股东配售了1465万股普通股,其中向国有法人股股东配售55万股, 向社 会公众股股东配售1410万股,每股配售价格9.20元。本次配股共计募集资金13, 478 万元,扣除相关发行费用448万元,实际募集资金13,030万元。
截止1999年8月17日,贵公司上述配股募集的资金已全部到位, 业经北京京都会 计师事务所以北京京都验字（1999）第085号验资报告验证确认。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）配股说明书承诺的募集资金计划使用情况
1999年7月13日,贵公司1999年配股说明书公布的募集资金计划使用情况如下：
项目名称 投资总额
增资投入昆山双鹤药业有限责任公司（用于开发年
产100吨三氟硝基苯技改项目、开发年产20吨溴莫普
林原料药及GMP改造项目） 2,300万元
组建武汉滨湖双鹤药业有限责任公司（用于武汉市
滨湖制药厂大输液车间实施GMP改造项目及盐酸芦氟
沙星技改项目） 5,800万元
建立双鹤药业营销网络（包括北京地区开办连锁药
店项目及全国扩建办事处项目） 6,000万元
合计 14,100万元
根据贵公司2000年11月21日第二届董事会第五次会议决议及2000年12月22日临 时股东大会决议,贵公司调整了部分募集资金的投向。在原拟投向的三个项目中,组 建大输液集团的部分项目投资2580万元（原用于开发盐酸芦氟沙星产品）和建立营 销网络（原用于筹建30家连锁店）的部分项目投资3500万元, 由于市场变化和不可 预测因素的阻碍,在保持原投资方向不变的前提下,根据公司即定发展战略, 调整为 投资2000万元在黑龙江牡丹江温春制药厂基础上与黑龙江省农业经济学校共同组建 牡丹江温春双鹤药业有限责任公司（隶属大输液集团项目）、投资2500万元在湖南 省医药公司基础上组建湖南双鹤医药有限责任公司（隶属营销网络项目）及向昆山 双鹤药业有限责任公司增资2000万元（隶属营销网络项目）。
（二）前次募集资金实际使用情况
截止2001年1月15日,贵公司前次募集资金实际使用情况列示如下（单位：人民 币万元）：
投资领域 投资项目 承诺金额 实际使
变更前 变更后 用金额
原料药基地 增资投入昆山双鹤药业有限 2,300 2,300 2,300
责任公司（用于开发年产100
吨三氟硝基苯技改项目、年
产20吨溴莫普林原料药及
GMP改造项目）
小计 2,300 2,300 2,300
大输液基地 组建武汉滨湖双鹤药业有限 5,800 3,800 4,000
责任公司（用于武汉市滨湖
制药厂大输液车间实施GMP
改造项目）
组建牡丹江温春双鹤药业有 2,000 2,000
限责任公司
小计 5,800 5,800 6,000
营销 办事处购房 6,000 1,500 1,774
网络 组建湖南双鹤医药有限责任 2,500 2,500
公司
向昆山双鹤药业有限责任公 2,000 2,000
司增资组建昆山双鹤医药有
限责任公司
小计 6,000 6,000 6,274
合 计 14,100 14,100 14,574
投资领域 投资项目 投入
时间 差额 备注
原料药基地 增资投入昆山双鹤药业有限 1999 -
责任公司（用于开发年产100
吨三氟硝基苯技改项目、年
产20吨溴莫普林原料药及
GMP改造项目）
小计
大输液基地 组建武汉滨湖双鹤药业有限 2000 200 注①
责任公司（用于武汉市滨湖
制药厂大输液车间实施GMP
改造项目）
组建牡丹江温春双鹤药业有 2000 -
限责任公司
小计 200
营销 办事处购房 2000 274 注②
网络 组建湖南双鹤医药有限责任 2000 -
公司
向昆山双鹤药业有限责任公 2000 -
司增资组建昆山双鹤医药有
限责任公司
小计 274
合 计 474
注①：原定5,800万元大输液投资方向不变,2,580万元中2,000万元投资牡丹江 温春双鹤药业有限责任公司,余额仍用于武汉滨湖大输液工程项目,差额200 万元用 自有资金补足。
注②：原定6,000万元营销网络投资方向不变,差额由自有资金补足。
上述项目的实际投入资金情况说明如下：
1、 贵公司于1999年 9月分三次共向昆山双鹤药业有限责任公司汇入增资款2 ,300万元用于开发年产100吨三氟硝基苯技改项目、 年产 20 吨溴莫普林原料药及 GMP改造项目。昆山双鹤药业有限责任公司资金实际使用情况如下：
项目名称 发生额
制剂GMP工程（含溴莫普林） 13,279,917.48
三氟硝基苯 8,420,943.43
补充流动资金 1,299,139.09
合计 23,000,000.00
2、 贵公司于2000年8月之前分6次共汇入武汉滨湖双鹤药业有限责任公司4000 万元增资款用于武汉滨湖双鹤药业有限责任公司大输液车间实施GMP改造项目。 武 汉滨湖双鹤药业有限责任公司资金实际使用情况如下：
项目名称 发生额
输液车间购入机器设备及配套设施 12,859,484.79
车间房屋改造及配套设施改造 11,456,904.85
配套使用流动资金 15,683,610.36
合计 40,000,000.00
3、 贵公司于2000年6月投资2000 万元在黑龙江牡丹江温春制药厂基础上与黑 龙江省农业经济学校共同组建牡丹江温春双鹤药业有限责任公司用于大输液集团项 目。牡丹江温春双鹤药业有限责任公司资金实际使用情况如下：
项目名称 发生额
厂房改造工程 5,755,902.42
预付设备及工程款 4,651,530.00
购入设备 806,487.50
补充流动资金 8,726,838.57
GMP改造费用支出 59,241.51
合计 20,000,000.00
4、 贵公司于2000年11月投资2,500 万元在湖南省医药公司基础上组建湖南双 鹤医药有限责任公司,并于2000年12月取得营业执照。
5、 贵公司于2000年12月投资2000万元成立昆山双鹤医药有限责任公司, 并于 2001年1月取得营业执照。
6、 贵公司建立双鹤药业营销网络情况 如下：
项目名称 发生额
武汉办事处购房款 1,079,988.40
哈尔滨办事处购房款 2,340,000.00
上海办事处购房款 3,017,847.15
沈阳办事处购房款 1,490,000.84
安徽办事处购房款 953,612.00
石家庄办事处购房款 976,266.00
广州办事处购房款 1,543,767.35
郑州办事处购房款 4,082,899.71
福州办事处购房款 806,110.00
成都办事处购房款 1,446,200.00
合计 17,736,691.45
三、上述投资项目产生的经济效益：
1、 通过对昆山双鹤药业有限责任公司增资并实施技术改造, 大大增强昆山双 鹤药业公司的赢利能力。使该公司从微利经营上升为双鹤药业下属控股子公司中的 赢利大户,2000年昆山双鹤实现销售收入21,038.34万元,比1999年增长33.93%,实现 净利润846.26万元。
2、 通过对武汉滨湖双鹤药业有限责任公司的投资并实施技术改造, 使该公司 迅速扭亏为盈,2000年实现销售收入27,546.34万元,比1999年增长147.44%,净利润1, 009.99万元。
3、 通过投资组建牡丹江温春双鹤药业有限责任公司并实施技术改造, 使该公 司2000年下半年扭亏为盈,实现销售收入3,327.13万元,净利润54.32万元。
4、 通过投资扩建全国销售办事处项目 , 大大增强了双鹤药业总体销售能力 ,2000年双鹤药业实现销售收入116,833.91万元,比1999年增长61.48%, 实现净利润 12,891.47万元,比1999年增长69.88%。
四、审核结论
经审核,我们认为,贵公司前次募集资金的实际投资项目及投资金额与贵公司配 股说明书承诺项目有所调整,调整项目均已经董事会决议和股东大会批准,与年度报 告及其他相关信息披露文件相符。经将上述募集资金实际运用情况与此次配股申报 材料中董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》逐项对照,二者相符。
本报告仅供贵公司本次拟配股之目的使用,不得用作其他目的。 我们同意将本 专项报告作为贵公司申请配股所必备的文件,随其他申报材料一起上报,并对本项报 告依法承担相应的责任。
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·北京 陈建明 马森林
2001年1月15日
