每日必读
二O0四年半年度报告
2004年1月1日～2004年6月30日
2004年8月23日
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事李晓东先生未出席审议2004年半年度报告的董事会会议。
公司董事长卫华诚先生、财务负责人黄云龙先生及财务部经理胡荣女士声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告(未经审计)
七、备查文件
一、公司基本情况
(一)公司基本情况：
1、 公司法定中文名称： 北京双鹤药业股份有限公司
公司英文名称： BEIJING DOUBLE-CRANE PHARMACEUTICAL CO.,LTD
公司英文名称缩写： DCPC
2、 公司股票上市交易所： 上海证券交易所
股票简称： 双鹤药业
股票代码： 600062
3、 公司注册地址： 北京市朝阳区望京利泽东二路1号
公司办公地址： 北京市朝阳区望京利泽东二路1号
邮政编码： 100102
公司国际互联网网址： http://www.dcpc.com.cn
公司电子信箱： mss@dcpc.com
4、 公司法定代表人： 卫华诚
5、 公司董事会秘书： 朱大成
证券事务代表： 白丽萍
联系地址： 北京市朝阳区望京利泽东二路1号
联系电话： （010）64742227-653
传真： （010）64398086
电子信箱： mss@dcpc.com
6、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点： 公司董事会秘书室
(二)主要财务数据与指标：
单位：元
项目 2004年6月30日
流动资产 2,222,004,076
流动负债 2,397,790,144
总资产 4,180,432,127
股东权益（不含少数股东权益） 1,509,121,606
每股净资产 3.4215
调整后的每股净资产 3.3406
项目 2004年1～6月
净利润 17,249,164
扣除非经常性损益后的净利润 24,517,173
经营活动产生的现金流量净额 270,075,516
净资产收益率 1.14%
每股收益(元/股) 0.0391
项目 2003年12月31日
流动资产 2,314,226,520
流动负债 2,276,577,773
总资产 4,257,868,194
股东权益（不含少数股东权益） 1,491,802,742
每股净资产 3.3822
调整后的每股净资产 3.3095
项目 2003年1～6月
净利润 84,127,573
扣除非经常性损益后的净利润 77,955,485
经营活动产生的现金流量净额 119,618,998
净资产收益率 5.59%
每股收益(元/股) 0.1907
项目 增减比例
流动资产 -3.99%
流动负债 5.32%
总资产 -1.82%
股东权益（不含少数股东权益） 1.16%
每股净资产 1.16%
调整后的每股净资产 0.94%
项目 增减比例
净利润 -79.50%
扣除非经常性损益后的净利润 -68.55%
经营活动产生的现金流量净额 125.78%
净资产收益率 减少4.45个百分点
每股收益(元/股) -79.50%
注：本报告期公司非经常性损益构成如下：
单位：元
项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期
-18,455
资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0
各种形式的政府补贴 6,258,776
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0
短期投资损益 0
委托投资损益 0
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其
-13,917,409
他各项营业外收支净额
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0
以前年度已经计提各项减值准备的转回 409,079
债务重组损益 0
资产置换损益 0
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 0
合计 -7,268,009
利润表附表:
单位：元
2004年1～6月
报告期利润 净资产收益率
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 36.28% 36.49%
营业利润 2.28% 2.29%
净利润 1.14% 1.15%
扣除非经常性损益后的净利润 1.62% -
2004年1～6月
报告期利润 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.2415 1.2415
营业利润 0.0780 0.0780
净利润 0.0391 0.0391
扣除非经常性损益后的净利润 0.0556 0.0556
报告期内股东权益变动情况:
单位：元
项目 股本 资本公积
期初数 441,075,700 596,932,814
本期增加 0 69,700
本期减少 0 0
期末数 441,075,700 597,002,514
主要为债务重组
变动原因 无
导致
项目 盈余公积 法定公益金
期初数 164,778,933 82,389,466
本期增加 0 0
本期减少 0 0
期末数 164,778,933 82,389,466
变动原因 无 无
未分配利润 股东权益合计
项目 289,015,295 1,491,802,742
期初数 17,249,164 17,318,864
本期增加 0 0
本期减少 306,264,459 1,509,121,606
期末数 报告期内新产
生的可供分配 无
变动原因
的利润
二、股本变动和主要股东持股情况
(一)股本变动情况：
单位：万股
期初数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 25,520.95
其中：国家拥有股
境内法人持有股份 25,520.95
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计 25,520.95
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 18,586.62
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 18,586.62
三、股份总数 44,107.57
报告期内变动增减(+，-)
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家拥有股
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
三、股份总数
期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 25,520.95
其中：国家拥有股
境内法人持有股份 25,520.95
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计 25,520.95
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 18,586.62
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 18,586.62
三、股份总数 44,107.57
（二）股东情况介绍(截止2004年6月30日):
1、报告期末公司股东总数为12080户。
2、截止2004年6月30日，公司前10名股东持股情况：
单位：股
报告期末股东总数 12080
前十名股东持股情况
报告期 期末
股东名称（全称）
内增减 持股数量
北京万辉药业集团 0 228,592,000
北京永好科技发展有限责任公司 0 12,675,000
北京医药集团有限责任公司 0 7,605,000
北京道和投资管理有限公司 0 3,042,000
福建省闽发证券有限公司 -956,975 3,004,529
北京科梦嘉生物技术开发有限责
0 1,774,500
任公司
南方证券股份有限公司 0 1,521,000
张建新 -1,500 817,305
南通琼宇工贸有限公司 -57,066 744,929
蒋全兴 0 523,886
在前10名股东中，除北京万辉药业集团为北
前十名股东关联关系或一致行动的说 京医药集团有限责任公司的全资子公司外，
未知其他法人股东之间是否存在关联关系，
也未知是否属于《上 鼢市公司持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
报告期末股东总数
前十名股东持股情况
比例 股份类别(已
股东名称（全称）
（％） 流通或未流通)
北京万辉药业集团 51.83 未流通
北京永好科技发展有限责任公司 2.87 未流通
北京医药集团有限责任公司 1.72 未流通
北京道和投资管理有限公司 0.90 未流通
福建省闽发证券有限公司 0.68 已流通
北京科梦嘉生物技术开发有限责
0.40 未流通
任公司
南方证券股份有限公司 0.34 未流通
张建新 0.19 已流通
南通琼宇工贸有限公司 0.17 已流通
蒋全兴 0.12 已流通
前十名股东关联关系或一致行动的说
报告期末股东总数
前十名股东持股情况
质押或冻结 股东性质(国有股
股东名称（全称）
的股份数量 东或外资股东)
北京万辉药业集团 10,000,000 国有法人股
北京永好科技发展有限责任公司 未知 社会法人股
北京医药集团有限责任公司 未知 国有法人股
北京道和投资管理有限公司 未知 社会法人股
福建省闽发证券有限公司 未知 流通股
北京科梦嘉生物技术开发有限责
未知 社会法人股
任公司
南方证券股份有限公司 未知 社会法人股
张建新 未知 流通股
南通琼宇工贸有限公司 未知 流通股
蒋全兴 未知 流通股
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 年末持有流通股的数量
福建省闽发证券有限公司 3,004,529
张建新 817,305
南通琼宇工贸有限公司 744,929
蒋全兴 523,886
田锋 509,530
喻竹妹 434,052
胡化 413,200
徐善初 392,370
黄仕兵 365,040
马孟青 358,930
前十名流通股股东关联关系的说明
战略投资者或一般法人参与配售新 股东名称
股约定持股期限的说明 无
前十名流通股股东持股情况 种类（A、B、H股或其它）
股东名称（全称） A股
福建省闽发证券有限公司 A股
张建新 A股
南通琼宇工贸有限公司 A股
蒋全兴 A股
田锋 A股
喻竹妹 A股
胡化 A股
徐善初 A股
黄仕兵 A股
马孟青 未知流通股股东之间是否存在关联关系，也未知
流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披
前十名流通股股东关联关系的说明 露管理办法》中规定的一致行动人。
约定持股期限
战略投资者或一般法人参与配售新 无
股约定持股期限的说明
注：
①北京万辉药业集团为北京医药集团有限责任公司的全资子公司，其所持份未上市
流通。
②报告期内，公司持股5%以上(含5%)的股东仅有北京万辉药业集团，持股比例为5
1.83%；报告期内控股股东没有发生变化。
③2001年8月14日北京万辉药业集团所持有的本公司法人股中8,720,000股被冻结，
2004年6月追加冻结北京万辉药业集团所持有的本公司法人股1,280,000股，现共计冻结
10,000,000股，占公司总股份的2.27%。
④南方证券股份有限公司因其资金交收透支，证券被中国证券登记结算有限责任公
司作为抵押品暂扣。
（三）报告期内，公司控股股东和实际控制人没有发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
(一)报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况。
姓名 职务
卫华诚 董事长
乔俊峰 名誉董事长
张 宇 副董事长、副总经理
杨维平 董事、总经理
王杰扬 董事
刘志革 董事
金忠毅 董事、副总经理
赵 宏 董事
李晓东 董事
谢礼强 董事
李晓鸣 独立董事
王 斌 独立董事
高佐之 独立董事
李继延 独立董事
康荣平 独立董事
陈彩柱 监事会召集人
李泽光 监事
方 正 监事
郑贵兰 监事
郑泽平 监事
于顺廷 副总经理
王志强 副总经理
汤承祁 副总经理
李 英 副总经理
郭 霆 副总经理、财务总监
倪 军 董事会秘书、副总经理
黄云龙 副总经理
姓名 年初持股数量(股)
卫华诚 0
乔俊峰 39,546
张 宇 19,773
杨维平 0
王杰扬 0
刘志革 0
金忠毅 23,728
赵 宏 14,236
李晓东 0
谢礼强 0
李晓鸣 0
王 斌 0
高佐之 0
李继延 0
康荣平 0
陈彩柱 14,236
李泽光 0
方 正 0
郑贵兰 0
郑泽平 23,728
于顺廷 0
王志强 0
汤承祁 0
李 英 0
郭 霆 0
倪 军 14,236
黄云龙 0
姓名 报告期末持股数量(股)
卫华诚 0
乔俊峰 39,546
张 宇 19,773
杨维平 0
王杰扬 0
刘志革 0
金忠毅 23,728
赵 宏 14,236
李晓东 0
谢礼强 0
李晓鸣 0
王 斌 0
高佐之 0
李继延 0
康荣平 0
陈彩柱 14,236
李泽光 0
方 正 0
郑贵兰 0
郑泽平 23,728
于顺廷 0
王志强 0
汤承祁 0
李 英 0
郭 霆 0
倪 军 14,236
黄云龙 0
姓名 股份变动
卫
华诚 无
乔俊峰 无
张 宇 无
杨维平 无
王杰扬 无
刘志革 无
金忠毅 无
赵 宏 无
李晓东 无
谢礼强 无
李晓鸣 无
王 斌 无
高佐之 无
李继延 无
康荣平 无
陈彩柱 无
李泽光 无
方 正 无
郑贵兰 无
郑泽平 无
于顺廷 无
王志强 无
汤承祁 无
李 英 无
郭 霆 无
倪 军 无
黄云龙 无
(二)报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘与解聘情况：
（1）南方证券股份有限公司的委派董事胡惠女士因工作变动，不再担任公司董事
。由南方证券股份有限公司提名，提交董事会审议，股东大会通过，选举谢礼强先生为
公司董事。此项公告刊登在2004年4月24日《中国证券报》、《上海证券报》。
（2）北京市国有资产经营有限责任公司持有公司304.2万股股份已转让给北京道和
投资管理有限公司，不再持有公司股份，其委派监事冯建华先生不再担任公司监事。由
北京道和投资管理有限公司提名，提交监事会审议，股东大会通过，选举方正先生为公
司监事。此项公告刊登在2004年4月24日《中国证券报》、《上海证券报》。
（3）经公司第三届董事会第六次会议审议通过，聘任张宇、金忠毅、王志强、黄
云龙、郭霆为公司副总经理。由于工作调动，公司原副总经理曲阳、郑健伟、严永明三
位同志不再担任副总经理职务。此项公告刊登在2004年4月24日《中国证券报》、《上
海证券报》。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期内经营情况
公司的经营范围包括加工、制造原料药、注射剂(水针、粉针、输液)、片剂、胶囊
剂、颗粒剂、软胶囊、制药机械设备；销售公司自产产品、机械电器设备、医疗器材、
保健食品；技术开发、技术转让、技术服务(未经专项审批项目除外)；自营和代理各类
商品及进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加
工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。
本公司属于医药行业，主营业务以加工、制造和销售制剂药品、化学原料药为主，
报告期内公司实现主营业务收入2,336,892,423元，与去年同期相比增长20.18%，其中
药业收入完成2,321,842,492元,占主营业务收入的99.36%；实现净利润17,249,164元，
与去年同期相比下降79.50%，主要原因为：报告期内随着我国医疗制度改革的进一步推
进、市场竞争日趋加剧导致药品价格进一步下降以及计提减值准备较去年同期增加，致
使部分控股子公司业绩较去年同期出现较大幅度的下滑。
1、报告期内占主营业务收入或利润10%（含10%）以上的行业或产品
单位：元
业务类别 主营业务收入
2004年1-6月
分行业
药业 2,321,842,492
其中：关联交易 59,804,587
分产品
制剂药品（不含
423,784,268
大输液）
大输液 297,631,259
其中：关联交易 59,804,587
业务类别 主营业务成本
2004年1-6月
分行业
药业 1,768,227,410
其中：关联交易 43,070,817
分产品
制剂药品（不含
130,022,369
大输液）
大输液 197,698,662
其中：关联交易 43,070,817
业务类别 毛利
率（%）
分行业
药业 23.84
其中：关联交易 27.98
分产品
制剂药品（不含
69.32
大输液）
大输液 33.58
其中：关联交易 27.98
业务类别 主营业务收入比
上年同期增减（%）
分行业
药业 20.57
其中：关联交易 53.93
分产品
制剂药品（不含
38.38
大输液）
大输液 -19.22
其中：关联交易 53.93
业务类别 主营业务成本比
上年同期增减（%）
分行业
药业 28.10
其中：关联交易 35.46
分产品
制剂药品（不含
16.57
大输液）
大输液 -10.88
其中：关联交易 35.46
业务类别 毛利率比上
年同期增减
分行业
减少4.48个
药业
百分点
增加9.82个
其中：关联交易
百分点
分产品
制剂药品（不含 增加5.74个
大输液） 百分点
减少6.21个
大输液
百分点
增加9.82个
其中：关联交易
百分点
●本公司2004年1-6月前五名客户销售收入合计为101,642,595元，占全部收入的4
.35%。
●来源于参股公司北京费森尤斯卡比医药有限公司的投资收益对公司净利润影响达
到10%以上,该公司主要进行药品制造及销售业务，2004年1-6月净利润为2,433.37万元
。
2、报告期内主营业务分地区情况：
收入
业务类别 2004年1-6月
西北地区 317,178,347
西南地区 151,370,756
华北地区 702,469,706
华中地区 1,036,621,357
华南地区 65,688,945
东北地区 77,818,320
华东地区 411,383,312
其他地区 1,493,049
小计 2,764,023,792
公司内各业务分
427,131,369
部间相互抵销
合计 2,336,892,423
成本
业务类别 2004年1-6月
西北地区 279,841,295
西南地区 133,786,010
华北地区 401,620,698
华中地区 955,512,267
华南地区 49,930,997
东北地区 65,586,957
华东地区 314,594,955
其他地区 1,852,182
小计 2,202,725,361
公司内各业务分
424,649,433
部间相互抵销
合计 1,778,075,928
业务类别 毛利率
西北地区 11.77%
西南地区 11.62%
华北地区 42.83%
华中地区 7.82%
华南地区 23.99%
东北地区 15.72%
华东地区 23.53%
其他地区 -24.05%
小计 20.31%
公司内各业务分
部间相互抵销
合计 23.91%
主营业务收入比
业务类别 上年同期增减
西北地区 50.73%
西南地区 -28.03%
华北地区 10.90%
华中地区 28.11%
华南地区 -30.09%
东北地区 -16.20%
华东地区 17.92%
其他地区 -73.07%
小计 14.95%
公司内各业务分
部间相互抵销
合计 20.18%
主营业务成本比
业务类别 上年同期增减
西北地区 58.82%
西南地区 -28.24%
华北地区 11.37%
华中地区 34.08%
华南地区 -33.69%
东北地区 -14.77%
华东地区 29.95%
其他地区 -73.39%
小计 19.89%
公司内各业务分
部间相互抵销
合计 27.59%
毛利率比上年同期
业务类别 增减
西北地区 减少4.49个百分点
西南地区 增加0.26个百分点
华北地区 减少0.24个百分点
华中地区 减少4.10个百分点
华南地区 增加4.13个百分点
东北地区 减少1.42个百分点
华东地区 减少7.08个百分点
其他地区 增加1.49个百分点
小计 减少3.29个百分点
公司内各业务分
部间相互抵销
合计 减少4.42个百分点
3、报告期内公司利润构成的变化情况说明
金额（万元）
2004年1～6月 2003年1～12月
期间费用 50,789.53 99,290.91
其他业务利润 -530.09 3,079.84
投资收益 132.84 -5,148.53
占利润总额的比例（%）
2004年1～6月 2003年1～12月
期间费用 1815.65 934.61
其他业务利润 -18.95 28.99
投资收益 4.75 -48.46
增（＋）/减（－）（%）备注
期间费用 增加881.04个百分点 注1
其他业务利润 减少47.94个百分点 注2
投资收益 增加53.21个百分点 注3
注1：2004年计提坏账准备和存货跌价准备增加，管理费用增加
注2：2003年控股子公司武汉滨湖双鹤药业有限责任公司出售药品技术的转让收入
1150万，本报告期未发生此类收益
注3: 2003年对控股子公司湖北恒康双鹤医药股份有限公司的长期投资计提了大额
长期投资减值准备
4、经营中的问题和困难
（1）报告期内医药市场竞争日趋激烈，部分药品招标价格进一步下降以及国家下
调抗生素价格，导致公司部分产品毛利率下滑。为扭转这种不利局面，公司采取积极应
对措施：聚焦研发目标领域，精简在研项目，集中资金投入心血管、输液、降糖等未来
发展核心领域；通过全面推行招标采购、协同采购等具体措施降低成本并削减所有非价
值创造性的管理费用；实行医院学术推广、快批配送、零售药店卖场等不同业务模式的
专业化销售管理，继续推广并向其他重点产品延伸实践证明确有实效的920终端推广模
式，扩大业务规模。
（2）公司前阶段快速扩张过程中产生的问题，给报告期内生产经营带来一定压力
，部分子公司的投资价值发生较大的减损，未来可能还会持续。对此，公司调整了总经
理团队，强化集团化管理；对已投资项目尽量保值增值，对已发生减损的投资项目努力
减少损失，积极化解投资风险；重构新时期的发展战略，实行专业化经营，在确定的核
心业务领域做强。
（二）报告期投资情况
1、报告期内无募集资金使用情况。
2、报告期无重大非募集资金投资情况。
（三）鉴于本报告期内净利润与去年同期相比大幅度下降，预计年初至下一报告期
期末的累计净利润可能与上年同期相比发生大幅度变动。
五、重要事项
1、公司治理情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等的要求
，不断完善公司法人治理结构，规范运作，加强信息披露，做好投资者关系管理工作。
公司治理实际情况符合证监会的有关文件要求。
2、公司报告期内未进行股利分配，也没有实施资本公积金转增股本。
3、本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
5、重大关联交易事项：
(1)报告期内公司与关联方之间购销商品的关联交易。
①采购
单位：元
关联交易方 交易内容 定价原则
北京万辉药业
商品采购 市价
集团
北京北药医药化
制剂原料 市价
工公司
北京费森尤斯卡
商品采购 市价
比医药有限公司
双鹤劳伦斯 商品采购 市价
康普莱特双鹤 商品采购 市价
北京万辉药业集
制剂原料 市价
团国贸部
商品采购,
其他关联方 市价
制剂原料
合计
交易 占同类交易
关联交易方 交易金额
价格 金额的比例
北京万辉药业
4,518,076 0.29%
集团
北京北药医药化
3,819,002 0.25%
工公司
北京费森尤斯卡
2,652,898 0.17%
比医药有限公司
双鹤劳伦斯 2,145,829 0.14%
康普莱特双鹤 1,360,817 0.09%
北京万辉药业集
1,010,222 0.07%
团国贸部
其他关联方 833,038 0.05%
合计 16,339,882 1.06%
关联交易事项对
关联交易方 结算方式
公司利润的影响
北京万辉药业 关联交易采用公允价格
按公司政策
集团 对公司利润无额外影响
北京北药医药化 关联交易采用公允价格
按公司政策
工公司 对公司利润无额外影响
北京费森尤斯卡 关联交易采用公允价格
按公司政策
比医药有限公司 对公司利润无额外影响
关联交易采用公允价格
双鹤劳伦斯 按公司政策
对公司利润无额外影响
关联交易采用公允价格
康普莱特双鹤 按公司政策
对公司利润无额外影响
北京万辉药业集 关联交易采用公允价格
按公司政策
团国贸部 对公司利润无额外影响
关联交易采用公允价格
其他关联方 按公司政策
对公司利润无额外影响
合计
②销售
单位：元
交易 定价
关联交易方
内容 原则
北京万维医药有
药品 市价
限公司
郑州双鹤 药品 市价
黑龙江双鹤 药品 市价
北京医药股份有
药品 市价
限公司
北京费森尤斯卡
房租 市价
比公司
北京华靳制药有 药品
市价
限公司 加工
其他关联方 药品 市价
合计
交易
关联交易方 交易金额
价格
北京万维医药有
22,356,371
限公司
郑州双鹤 17,307,850
黑龙江双鹤 12,067,555
北京医药股份有
2,576,751
限公司
北京费森尤斯卡
1,750,000
比公司
北京华靳制药有
1,710,940
限公司
其他关联方 2,035,120
合计 59,804,587
占同类交易
关联交易方 结算方式
金额的比例
北京万维医药有
0.96% 按公司政策
限公司
郑州双鹤 0.74% 按公司政策
黑龙江双鹤 0.52% 按公司政策
北京医药股份有
0.11% 按公司政策
限公司
北京费森尤斯卡
0.07% 按公司政策
比公司
北京华靳制药有
0.07% 按公司政策
限公司
其他关联方 0.09% 按公司政策
合计 2.56%
关联交易事项对公司利
关联交易方
润的影响
北京万维医药有 关联交易采用公允价格
限公司 对公司利润无额外影响
关联交易采用公允价格
郑州双鹤
对公司利润无额外影响
关联交易采用公允价格
黑龙江双鹤
对公司利润无额外影响
北京医药股份有 关联交易采用公允价格
限公司 对公司利润无额外影响
北京费森尤斯卡 关联交易采用公允价格
比公司 对公司利润无额外影响
北京华靳制药有 关联交易采用公允价格
限公司 对公司利润无额外影响
关联交易采用公允价格
其他关联方
对公司利润无额外影响
合计
(2)报告期内，公司与关联方之间无重大资产收购、出售交易。
(3)报告期内，公司与关联方之间债权、债务、担保事项的交易。
关联方 债务 债权 担保
郑州双鹤 应收账款 无
黑龙江双鹤 应收账款 无
北京万维医药有限公司 应收账款 无
康普莱特双鹤 应付账款 无
关联方 形成原因 对公司的影响
增加应收账款
郑州双鹤 正常经营活动 计提坏账准备
黑龙江双鹤 正常经营活动 增加应收账款
计提坏账准备
北京万维医药有限公司 正常经营活动 增加应收账款
康普莱特双鹤 正常经营活动 计提坏账准备
(4)其他重大关联交易信息
●关联协议费
根据本公司与北京万辉药业集团签订的《综合服务协议》、《土地租赁协议》等相
关协议，本公司支付北京万辉药业集团的费用如下：
单位：元
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
土地租金 175,800 175,800
房租 2,400,000 2,400,000
综合服务费 1,879,376 1,442,882
合计 4,455,176 4,018,682
项目 依据
土地租金 协议约定
房租 协议约定
综合服务费 协议结算
合计
6、重大合同及其履行情况
(1)报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁公司资产事项。
（2）重大担保
发生日期（协
担保对象名称 担保金额 担保类型
议签署日期）
2003.07.28 4,000,000.00 连带责任担保
安徽双鹤药业有限
2004.03.01 4,000,000.00 连带责任担保
责任公司
2004.04.01 4,000,000.00 连带责任担保
2003.09.24 2,600,000.00 连带责任担保
2004.03.19 10,000,000.00 连带责任担保
2003.09.24 9,400,000.00 连带责任担保
2004.03.30 10,000,000.00 连带责任担保
2003.12.19 4,400,000.00 连带责任担保
武汉滨湖双鹤药业
2004.01.12 3,500,000.00 连带责任担保
有限责任公司
2004.01.06 3,000,000.00 连带责任担保
2004.07.02 10,000,000.00 连带责任担保
2004.07.02 10,000,000.00 连带责任担保
2004.07.02 10,000,000.00 连带责任担保
2003.09.30 7,000,000.00 连带责任担保
2004.04.22 14,700,000.00 连带责任担保
长沙双鹤医药有限
2004.05.19 12,600,000.00 连带责任担保
责任公司
2004.06.22 9,597,000.00 连带责任担保
北京双鹤高科天然
2003.09.23 22,400,000.00 连带责任担保
药物有限责任公司
2004.06.28 23,000,000.00 连带责任担保
湖北恒康双鹤医药
2003.10.13 15,000,000.00 连带责任担保
股份有限公司
2004.01.02 7,800,000.00 连带责任担保
2003.10.17 19,300,000.00 连带责任担保
2004.03.21 25,600,000.00 连带责任担保
湖南双鹤医药有限
2004.04.23 7,000,000.00 连带责任担保
责任公司
2004.05.24 4,200,000.00 连带责任担保
2004.06.22 5,580,000.00 连带责任担保
山西晋新双鹤药业
2003.09.20 88,000,000.00 连带责任担保
有限责任公司
西安京西双鹤药业 2003.11.18 4,000,000.00 连带责任担保
有限公司 2003.9.26 16,460,000.00 连带责任担保
2003.3.12 10,000,000.00 连带责任担保
昆山双鹤药业有限
2003.3.12 10,000,000.00 连带责任担保
责任公司
2003.9.16 10,000,000.00 连带责任担保
2004.02.25 7,000,000.00 连带责任担保
2004.03.27 7,000,000.00 连带责任担保
合肥神鹿双鹤药业
2004.04.30 8,610,000.00 连带责任担保
有限责任公司
2003.08.28 8,400,000.00 连带责任担保
2003.12.19 5,000,000.00 连带责任担保
北京万辉双鹤药业
2004.06.21 45,000,000.00 连带责任担保
有限责任公司
2003.10.24 2,700,000.00 连带责任担保
2003.12.11 1,500,000.00 连带责任担保
2003.12.10 500,000.00 连带责任担保
牡丹江温春双鹤药 2004.04.02 2,200,000.00 连带责任担保
业有限责任公司 2004.04.05 2,700,000.00 连带责任担保
2003.07.09 2,700,000.00 连带责任担保
2004.05.14 2,270,000.00 连带责任担保
2004.06.03 2,600,000.00 连带责任担保
西安双鹤医药股份 2003.11.24 28,450,000.00 连带责任担保
有限公司 2003.12.01 21,550,000.00 连带责任担保
昆明康普莱特双鹤
2003.10.31 7,100,000.00 连带责任担保
药业有限公司
湖北省医药集团有
限公司 公司成立前 973,920.00 连带责任担保
担保发生额合计 -
担保余额合计 8,073,920.00
其中：关联担保余额合计 7,100,000.00
违规担保总额 350,947,000.00
担保总额占公司净资产的比例 36.67%
上市公司对控股子公司担保发生额合计 251,957,000.00
上市公司对控股子公司担保余额合计 545,317,000.00
是否为关
担保 是否履
担保对象名称 联方担保
期 行完毕
（是或否）
1年 否 否
安徽双鹤药业有限
6个月 否 否
责任公司
6个月 否 否
1年 否 否
1年 否 否
1年 否 否
1年 否 否
1年 否 否
武汉滨湖双鹤药业
1年 否 否
有限责任公司
1年 否 否
1年 否 否
1年 否 否
1年 否 否
1年 否 否
3个月 否 否
长沙双鹤医药有限
3个月 否 否
责任公司
3个月 否 否
北京双鹤高科天然
1年 否 否
药物有限责任公司
1年 否 否
湖北恒康双鹤医药
1年 否 否
股份有限公司
1年 否 否
1年 否 否
1年 否 否
湖南双鹤医药有限
3个月 否 否
责任公司
3个月 否 否
3个月 否 否
山西晋新双鹤药业
1年 否 否
有限责任公司
西安京西双鹤药业 1年 否 否
有限公司 1年 否 否
1年 否 否
昆山双鹤药业有限
1年 否 否
责任公司
1年 否 否
1年 否 否
1年 否 否
合肥神鹿双鹤药业
1年 否 否
有限责任公司
1年 否 否
1年 否 否
北京万辉双鹤药业
1年 否 否
有限责任公司
1年 否 否
1年 否 否
1年 否 否
牡丹江温春双鹤药 1年 否 否
业有限责任公司 1年 否 否
1年 否 否
1年 否 否
1年 否 否
西安双鹤医药股份 1年 否 否
有限公司 1年 否 否
昆明康普莱特双鹤 1年 否 是
药业有限公司
湖北省医药集团有
限公司 否 否
(3)报告期内，公司无重大委托他人进行现金资产管理事项。
7、报告期中%以上股东未在指定报刊及网站作出承诺事项。
8、本报告诠监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易
所公开谴责的情况发生。
9、关联方占用公司资金的情况：
公司名称 关联关系
北京北药医药化工公 本公司母公司之
司 子公司
北京费森尤斯卡比医 本公司联营公司
药有限公司
北京华靳制药有限公 本公司母公司之
子公司
司
北京双鹤劳伦斯洁净 本公司之控股子
公司
技术有限责任公司
本公司之母公司
北京万辉药业集团
北京万维医药有限公 本公司母公司之
司 子公司
同受北京医药集
北京医药股份有限公 团有限责任公司
司 控制及本公司参
股子公司
本公司控股子公
黑龙江双鹤
司
同受北京医药集
北京紫竹药业有限公
团有限责任公司
司
控制
本公司控股子公
郑州双鹤 司
康普莱特双鹤 本公司联营公司
本公司控股子公
山西双鹤 司
合计
经营性资金占用
公司名称
期初资金占用 本期累计发 本期偿还金
余额(万元) 生额(万元) 额(万元)
北京北药医药化工公
- 115.32 53.32
司
北京费森尤斯卡比医
药有限公司
北京华靳制药有限公
21.50 148.19 140.30
司
北京双鹤劳伦斯洁净
技术有限责任公司
北京万辉药业集团 4.59 41.64 18.72
北京万维医药有限公
416.56 2,615.70 2,420.71
司
北京医药股份有限公
57.85 300.92 330.91
司
黑龙江双鹤 1,655.99 1,411.90 1,499.68
北京紫竹药业有限公
0.15 2.70 2.85
司
郑州双鹤 2,306.84 2,009.69 2,444.88
康普莱特双鹤
山西双鹤 - 36.16
合计 4,463.48 6,682.22 6,911.37
经营性资金占用
公司名称
资金占用
性质
余额(万元)
北京北药医药化工公
62.00 销售货款
司
北京费森尤斯卡比医
药有限公司
北京华靳制药有限公
29.39 销售货款
司
北京双鹤劳伦斯洁净
技术有限责任公司
北京万辉药业集团 27.51 销售货款
北京万维医药有限公
611.55 销售货款
司
北京医药股份有限公
27.86 销售货款
司
黑龙江双鹤 1,568.21 销售货款
北京紫竹药业有限公
- 销售货款
司
郑州双鹤 1,871.65 销售货款
康普莱特双鹤
山西双鹤 36.16 销售货款
合计 4,234.33
非经营性资金占用
公司名称
期初资金占 本期累计发 本期偿还
用余额(万元) 生额(万元) 金额(万元)
北京北药医药化工公
司 - 0.05 -
北京费森尤斯卡比医
171.43 163.96
药有限公司
北京华靳制药有限公
- 41.38 17.58
司
北京双鹤劳伦斯洁净
39.74 1.00 1.00
技术有限责任公司
北京万辉药业集团 - 0.89 0.84
北京万维医药有限公
司
北京医药股份有限公
司
黑龙江双鹤
北京紫竹药业有限公
司
郑州双鹤
康普莱特双鹤 1.77 1.00 1.00
山西双鹤
合计 41.51 215.75 184.38
非经营性资金占用
公司名称 资金占用 备注
余额(万元) 性质
北京北药医药化工公 0.05 拆借 代垫能源动
司 力费
北京费森尤斯卡比医
7.47 拆借 房租
药有限公司
北京华靳制药有限公
23.80 拆借 代垫能源费
司
北京双鹤劳伦斯洁净
39.74 拆借 代垫费用
技术有限责任公司
北京万辉药业集团 0.05 拆借 代收款
北京万维医药有限公
司
北京医药股份有限公
司
黑龙江双鹤
北京紫竹药业有限公
司
郑州双鹤
康普莱特双鹤 1.77 拆借 代垫款
山西双鹤
合计 72.88
10、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况
的专项说明及独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、
《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，我们作为北京双鹤药业
股份有限公司(以下简称公司)的独立董事，现就公司对外担保事宜发表独立意见如下：
截止2004年6月30日，公司为控股子公司提供担保额合计54,531.70万元，为持股3
8％的昆明康普莱特双鹤药业有限公司提供贷款担保710万元，湖北恒康医药股份有限公
司(控股子公司恒康双鹤前身)为其股东湖北省医药集团有限公司提供贷款担保120万元
，担保总额占公司净资产的36.67%。其中，违规担保总额合计为35,094.70万元(见6.2
重大担保)。
报告期内，公司根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定，采取措施降低对外担保额度
。目前公司对外担保总额为55339.092万元，与2003年底相比减少12151.46万元；违规
担保总额为35094.70万元，与2003年底相比减少7980.30万元。对此，我们敦促公司管
理层拿出解决违规担保方案，具体落实，如期达到中国证监会的相关要求。
公司应加强内部控制，继续完善公司担保管理制度，防范担保风险。
11、其他重要事项
（1）公司接苏州市昆山药品监督管理局(昆)药罚先告[2004]27号《行政处罚事先
告知书》，对我公司控股子公司昆山双鹤药业有限责任公司(以下简称昆山双鹤)违法生
产、销售复方氨酚烷胺片(“清朗”)事件，依据《中国人民共和国药品管理法》第七十
四条、第七十五条、《中华人民共和国药品管理法实施条例》第六十四条、《中华人民
共和国行政处罚法》第二十七条第一款第(一)项的规定，进行行政处罚：
①没收昆山双鹤违法生产的复方氨酚烷胺片(“清朗”)，没收违法所得壹佰伍拾玖
万伍仟肆佰叁拾陆元整(1,595,436.00元)。
②并处罚款叁佰万元整(3,000,000.00元)的行政处罚。
此项公告刊登在2004年6月19日《中国证券报》、《上海证券报》。
（2）关于违规担保问题
截至2004年6月30日，披露的违规担保金额为350,947,000元。这些担保均属于为资
产负债率超过70%的控股子公司提供的担保，均为子公司正常生产经营所需，相对应的
借款已在合并资产负债表的负债项目中列示。2003年年报中披露的违规担保金额为430
,750,000元，按照2003年8月28日中国证监会证监发[2003]56号文“关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知”的要求，应于2004年至少降低
30％，即至少减少违规担保金额129,225,000元。至本报告期末违规担保金额比2003年
年报减少了79,803,000元，降低了18.53％。根据2003年8月28日中国证监会证监发[20
03]56号文“关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知
”精神，我公司已经并将继续采取以下措施，逐步解决违规担保问题，降低经营风险：
单位：元
2004年6月30日
违规担保对象 担保金额
武汉滨湖双鹤药
79,900,000.00
业有限责任公司
长沙双鹤医药有
限责任公司 36,897,000.00
北京双鹤高科天
然药物有限责任
22,400,000.00
公司
湖北恒康双鹤医
药股份有限公司 45,800,000.00
湖南双鹤医药有
限责任公司 61,680,000.00
山西晋新双鹤药
0
业有限责任公司
昆山双鹤药业有
限责任公司 30,000,000.00
牡丹江温春双鹤
药业有限责任公
17,170,000.00
司
西安双鹤医药股
份有限公司 50,000,000.00
云南双鹤医药有
0
限公司
昆明康普莱特双
鹤药业有限公司 7,100,000.00
违规担保总额 350,947,000.00
2003年12月31
违规担保对象 日担保金额
武汉滨湖双鹤药
0
业有限责任公司
长沙双鹤医药有
限责任公司 39,900,000.00
北京双鹤高科天
然药物有限责任
22,400,000.00
公司
湖北恒康双鹤医
药股份有限公司 48,000,000.00
湖南双鹤医药有
限责任公司 59,180,000.00
山西晋新双鹤药
业有限责任公司 88,000,000.00
昆山双鹤药业有
限责任公司 80,000,000.00
牡丹江温春双鹤
药业有限责任公
17,670,000.00
司
西安双鹤医药股
份有限公司 61,500,000.00
云南双鹤医药有
限公司 7,000,000.00
昆明康普莱特双
鹤药业有限公司 7,100,000.00
违规担保总额 430,750,000.00
子公司提供
违规担保对象 反担保金额
武汉滨湖双鹤药
79,900,000.00
业有限责任公司
长沙双鹤医药有
0
限责任公司
北京双鹤高科天
然药物有限责任 0
公司
湖北恒康双鹤医
0
药股份有限公司
湖南双鹤医药有
0
限责任公司
山西晋新双鹤药
业有限责任公司 88,000,000.00
昆山双鹤药业有
0
限责任公司
牡丹江温春双鹤
药业有限责任公
17,670,000.00
司
西安双鹤医药股
0
份有限公司
云南双鹤医药有
0
限公司
昆明康普莱特双
0
鹤药业有限公司
违规担保总额 185,570,000.00
违规担保对象 违规担保变动
武汉滨湖双鹤药
79,900,000.00
业有限责任公司
长沙双鹤医药有
限责任公司 -3,003,000.00
北京双鹤高科天
然药物有限责任
0
公司
湖北恒康双鹤医
药股份有限公司 -2,200,000.00
湖南双鹤医药有
限责任公司 2,500,000.00
山西晋新双鹤药
业有限责任公司 -88,000,000.00
昆山双鹤药业有
限责任公司 -50,000,000.00
牡丹江温春双鹤
药业有限责任公
-500,000.00
司
西安双鹤医药股
份有限公司 -11,500,000.00
云南双鹤医药有
限公司 -7,000,000.00
昆明康普莱特双
鹤药业有限公司 0
违规担保总额 -79,803,000.00
违规担保对象 改进措施
改善经营状况，优化资产
武汉滨湖双鹤药
结构，降低资产负债率，
业有限责任公司
并逐步降低担保额度
已减少担保额度；商业公
司的资产负债率普遍偏
长沙双鹤医药有 高，其日常运营良好，且
限责任公司 其担保事项均为承兑汇
票分期到期，不存在偿债
风险。
北京双鹤高科天
然药物有限责任 逐步改为抵押贷款
公司
已减少担保金额；历史问
湖北恒康双鹤医
题解决后，拟改为抵押贷
药股份有限公司
款
以房产提供反担保或到
湖南双鹤医药有
期后通过抵押贷款予以
限责任公司
解决
改善经营状况，优化资产
山西晋新双鹤药 结构，降低了资产负债
业有限责任公司 率；并将逐步降低担保额
度
昆山双鹤药业有
逐步降低担保额度
限责任公司
牡丹江温春双鹤
逐步降低担保额度，并已
药业有限责任公
全部办理反担保
司
2004年已还款1500万，
西安双鹤医药股
剩余部分尽快办理反担
份有限公司
保
云南双鹤医药有
已全部到期
限公司
昆明康普莱特双
鹤药业有限公司
违规担保总额
（3）大股东占用资金情况
截至2004年6月30日，本公司大股东北京万辉药业集团因采购本公司产品占用本公
司货款27.52万元,替本公司代收款余额0.05万元。详见重要事项9。
（4）关联方确认符合证监会计字【2004】1号文《关于进一步提高上市公司财务信
息质量的通知》中关于上市公司关联方的确认要求。本公司与关联方的关联关系详见注
释七。
12、已披露的其他重要事项索引
（1）2004年4月10日，公司公布2003年度业绩预警公告，刊登在《中国证券报》第
B29版和《上海证券报》第36版，上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上，可在
“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询(下同)。
（2）2004年4月24日，公司公布2003年度报告摘要、2004第一季度报告、第三届董
事会第六次会议决议暨召开二00三年度股东大会的公告、独立董事关于关联交易、聘任
高管人员、调整董事等事项的意见和第三届监事会第二次会议决议公告，刊登在《中国
证券报》B64版和《上海证券报》73、75、76版。
（3）2004年4月28日，公司公布关联交易公告，刊登在《中国证券报》21版和《上
海证券报》24版。
（4）2004年5月22日，公司公布第三届董事会第七次会议决议公告和独立董事关于
对总经理班子成员绩效奖金考核方案的意见，刊登在《中国证券报》A16版和《上海证
券报》32版。
（5）2004年5月27日，公司公布二00三年度股东大会决议公告和关于停止实施配股
的公告，刊登在《中国证券报》29版和《上海证券报》21版。
（6）2004年6月1日，公司公布由黄云龙先生负责公司财务管理工作的公告，刊登
在《中国证券报》25版和《上海证券报》13版。
（7）2004年6月2日、2004年6月7日、2004年6月10日、2004年6月15日、2004年6月
28日，公司分别公布股票交易异常波动公告，刊登在《中国证券报》17、20、、20、2
0、8版和《上海证券报》28、12、24、21、16版。
（8）2004年6月11日，公司公布澄清公告，刊登在《中国证券报》28版和《上海证
券报》28版。
（9）2004年6月28日，公司公布2004年度上半年业绩预警公告，刊登在《中国证券
报》8版和《上海证券报》16版。
六、财务报告(未经审计)
(一)财务会计报表
资产负债表
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 2004年6月30日
合并 母公司
流动资产
货币资金 439,234,903 114,099,340
短期投资 0 0
应收票据 33,762,612 2,936,217
应收股利 0 0
应收利息 0 0
应收账款 1,026,619,841 68,753,442
其他应收款 78,972,023 88,548,096
预付账款 90,362,053 24,370,289
应收补贴款 0 0
存货 546,698,639 51,422,770
待摊费用 6,354,005 1,071,217
一年内到期的长期债券投资 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 2,222,004,076 351,201,371
长期投资
长期股权投资 314,932,724 1,000,412,107
长期债权投资 0 0
长期投资合计 314,932,724 1,000,412,107
固定资产
固定资产原价 1,822,249,539 441,063,267
减：累计折旧 547,322,988 123,247,329
固定资产净值 1,274,926,551 317,815,938
减：固定资产减值准备 71,397,711 11,741,197
固定资产净额 1,203,528,840 306,074,741
工程物资 40,868 0
在建工程 358,678,730 324,588,576
固定资产清理 0 0
固定资产合计 1,562,248,438 630,663,317
无形资产及其他资产
无形资产 79,360,423 24,862,100
长期待摊费用 1,886,466 0
其他长期资产 0 0
无形资产及其他资产合计 81,246,889 24,862,100
递延税项
递延税款借项 0 0
资产总计 4,180,432,127 2,007,138,895
项目 2003年12月31日
合并 母公司
流动资产
货币资金 444,693,503 122,603,600
短期投资 0 0
应收票据 95,479,500 69,044,499
应收股利 0 0
应收利息 0 0
应收账款 1,037,695,130 83,235,499
其他应收款 72,749,479 29,717,450
预付账款 93,963,442 21,094,227
应收补贴款 0 0
存货 563,622,192 38,120,021
待摊费用 6,023,274 733,925
一年内到期的长期债券投资 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 2,314,226,520 364,549,221
长期投资
长期股权投资 325,559,332 1,088,932,845
长期债权投资 1,500 0
长期投资合计 325,560,832 1,088,932,845
固定资产
固定资产原价 1,859,046,134 476,077,612
减：累计折旧 519,287,994 119,438,198
固定资产净值 1,339,758,140 356,639,414
减：固定资产减值准备 54,239,872 10,442,230
固定资产净额 1,285,518,268 346,197,184
工程物资 0 0
在建工程 253,173,419 230,761,522
固定资产清理 0 0
固定资产合计 1,538,691,687 576,958,706
无形资产及其他资产
无形资产 78,530,823 19,119,512
长期待摊费用 858,332 110,000
其他长期资产 0 0
无形资产及其他资产合计 79,389,155 19,229,512
递延税项
递延税款借项 0 0
资产总计 4,257,868,194 2,049,670,284
资产负债表(续)
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 2004年6月30日
合并 母公司
流动负债
短期借款 704,860,000 103,620,000
应付票据 153,875,988 0
应付账款 940,517,049 60,919,888
预收账款 33,985,243 992,950
应付工资 18,490,543 331,832
应付福利费 40,831,498 5,235,454
应付股利 0 0
应交税金 78,720,200 17,905,340
其他应交款 11,473,999 339,040
其他应付款 201,025,848 59,869,342
预提费用 8,916,562 1,517,887
预计负债 5,093,214 3,893,214
一年内到期的长期负债 200,000,000 200,000,000
其他流动负债 0 0
流动负债合计 2,397,790,144 454,624,947
长期负债
长期借款 4,194,324 0
应付债券 0 0
长期应付款 22,330,056 0
专项应付款 20,585,956 1,550,000
其他长期负债 17,963,782 0
长期负债合计 65,074,118 1,550,000
递延税项
递延税款贷项 0 0
负债合计 2,462,864,262 456,174,947
少数股东权益 208,446,259 0
股东权益
股本 441,075,700 441,075,700
资本公积 597,002,514 597,002,514
盈余公积 164,778,933 131,033,589
其中：公益金 82,389,466 65,516,794
未分配利润 306,264,459 381,852,145
股东权益合计 1,509,121,606 1,550,963,948
负债和股东权益总计 4,180,432,127 2,007,138,895
项目 2003年12月31日
合并 母公司
流动负债
短期借款 871,540,000 200,000,000
应付票据 160,819,892 0
应付账款 881,008,222 58,143,274
预收账款 26,600,692 4,410,852
应付工资 15,147,221 331,833
应付福利费 37,240,864 3,819,375
应付股利 11,588 0
应交税金 82,942,653 14,655,561
其他应交款 11,691,445 352,072
其他应付款 163,439,687 33,116,143
预提费用 4,900,091 520,267
预计负债 17,005,418 2,005,418
一年内到期的长期负债 4,230,000 0
其他流动负债 0 0
流动负债合计 2,276,577,773 317,354,795
长期负债
长期借款 203,964,324 200,000,000
应付债券 0 0
长期应付款 22,989,929 0
专项应付款 19,706,556 660,000
其他长期负债 17,998,982 0
长期负债合计 264,659,791 200,660,000
递延税项
递延税款贷项 0 0
负债合计 2,541,237,564 518,014,795
少数股东权益 224,827,888 0
股东权益
股本 441,075,700 441,075,700
资本公积 596,932,814 596,932,814
盈余公积 164,778,933 131,033,589
其中：公益金 82,389,466 65,516,794
未分配利润 289,015,295 362,613,386
股东权益合计 1,491,802,742 1,531,655,489
负债和股东权益总计 4,257,868,194 2,049,670,284
公司负责人：卫华诚 财务负责人：黄云龙 制表人：胡荣
利润及利润分配表
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 2004年1-6月
合并 母公司
主营业务收入 2,336,892,423 272,275,040
减：主营业务成本 1,778,075,928 87,742,231
主营业务税金及附加 11,235,960 3,729,791
主营业务利润 547,580,535 180,803,018
加：其他业务利润 -5,300,916 2,536,448
减：营业费用 272,655,293 13,228,592
管理费用 211,673,423 43,899,234
财务费用 23,566,630 7,568,790
营业利润 34,384,273 118,642,850
加：投资收益 1,328,447 -77,070,479
补贴收入 9,615,663 0
营业外收入 11,246,393 0
减：营业外支出 28,601,630 5,573,997
利润总额 27,973,146 35,998,374
减：所得税 24,288,179 16,759,615
少数股东本期收益 -13,564,197 0
净利润 17,249,164 19,238,759
加：年初未分配利润 289,015,295 362,613,386
盈余公积转入 0 0
可供分配的利润 306,264,459 381,852,145
减：提取盈余公积 0 0
提取法定公益金 0 0
可供股东分配的利润 306,264,459 381,852,145
减：应付优先股股利 0 0
提取任意盈余公积 0 0
已付普通股股利 0 0
转作股本的普通股股利 0 0
未分配利润 306,264,459 381,852,145
项目 2003年1-6月
合并 母公司
主营业务收入 1,944,516,446 247,947,004
减：主营业务成本 1,393,553,275 101,328,112
主营业务税金及附加 11,001,021 3,177,913
主营业务利润 539,962,150 143,440,979
加：其他业务利润 12,850,784 8,945,617
减：营业费用 263,462,136 11,678,049
管理费用 164,030,033 34,233,026
财务费用 16,845,530 1,873,133
营业利润 108,475,235 104,602,388
加：投资收益 -5,182,217 11,508,168
补贴收入 14,073,956 0
营业外收入 792,091 3,500
减：营业外支出 4,196,294 380,212
利润总额 113,962,771 115,733,844
减：所得税 26,806,968 15,666,469
少数股东本期收益 3,028,230 0
净利润 84,127,573 100,067,375
加：年初未分配利润 288,397,256 360,678,234
盈余公积转入 0 0
可供分配的利润 372,524,829 460,745,609
减：提取盈余公积 0 0
提取法定公益金 0 0
可供股东分配的利润 372,524,829 460,745,609
减：应付优先股股利 0 0
提取任意盈余公积 0 0
已付普通股股利 0 0
转作股本的普通股股利 0 0
未分配利润 372 ,524,829 460,745,609
现金流量表
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 2004年1-6月
合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品,提供劳务收到的现金 2,679,872,204
收到的其他税费返还 3,368,895
收到的其他与经营活动有关的现金 77,121,928
经营活动现金流入小计 2,760,363,027
购买商品,接收劳务所支付的现金 1,800,352,795
支付给职工以及为职工支付的现金 172,708,815
支付的各项税费 165,613,706
支付的其他与经营活动有关的现金 351,612,195
经营活动现金流出小计 2,490,287,511
经营活动产生的现金流量净额 270,075,516
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,500
取得投资收益所收到的现金 11,743,033
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 20,561,433
收到的其他与投资活动有关的现金 298,229
投资活动现金流入小计 32,604,195
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 117,013,533
投资所支付的现金 0
支付的其他与投资活动有关的现金 3,201,316
投资活动现金流出小计 120,214,849
投资活动产生的现金流量净额 -87,610,654
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 584,803
借款所收到的现金 217,700,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,353,059
筹资活动现金流入小计 219,637,862
偿还债务所支付的现金 380,847,500
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,625,445
支付的其他与筹资活动有关的现金 88,379
筹资活动现金流出小计 407,561,324
筹资活动产生的现金流量净额 -187,923,462
四、汇率变动对现金流量的影响：
汇率变动对现金的影响额 0
五、现金及现金等价物净增加额 -5,458,600
2004年1-6月
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量： 412,824,381
销售商品,提供劳务收到的现金 89,711
收到的其他税费返还 23,044,019
收到的其他与经营活动有关的现金 435,958,111
经营活动现金流入小计 77,859,990
购买商品,接收劳务所支付的现金 38,337,529
支付给职工以及为职工支付的现金 56,741,555
支付的各项税费 97,837,931
支付的其他与经营活动有关的现金 270,777,005
经营活动现金流出小计 165,181,106
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 0
收回投资所收到的现金 11,519,959
取得投资收益所收到的现金 99,830
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 11,619,789
投资活动现金流入小计 80,573,737
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 0
投资所支付的现金 0
支付的其他与投资活动有关的现金 80,573,737
投资活动现金流出小计 -68,953,948
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 0
吸收权益性投资所收到的现金 3,620,000
借款所收到的现金 605,316
收到的其他与筹资活动有关的现金 4,225,316
筹资活动现金流入小计 100,000,000
偿还债务所支付的现金 8,956,626
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 108
支付的其他与筹资活动有关的现金 108,956,734
筹资活动现金流出小计 -104,731,418
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金流量的影响： 0
汇率变动对现金的影响额 -8,504,260
五、现金及现金等价物净增加额
公司负责人：卫华诚 财务负责人：黄云龙 制表人：胡 荣
现金流量表(续)
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 2004年1-6月
合并
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 17,249,164
加：少数股东损益 -13,564,197
计提的资产减值准备 74,408,216
固定资产折旧 56,312,140
无形资产摊销 4,402,707
长期待摊费用摊销 359,457
待摊费用的减少（减：增加） -325,940
预提费用的增加（减：减少） 4,016,471
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -2,872,525
固定资产报废损失 105,384
财务费用 23,682,777
投资损失（减：收益） -1,328,447
递延税款贷项（减：借项） 0
存货的减少（减：增加） 14,736,479
经营性应收项目的减少（减：增加） 32,559,060
经营性应付项目的增加（减：减少） 83,614,832
其他 -23,280,062
经营活动产生的现金流量净额 270,075,516
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0
一年内到期的可转换公司债券 0
融资租入固定资产 0
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 439,234,903
减：货币资金的期初余额 444,693,503
加：现金等价物的期末余额 0
减：现金等价物的期初余额 0
现金及现金等价物净增加额 -5,458,600
2004年1-6月
项目 母公司
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量 19,238,759
净利润 -
加：少数股东损益 4,524,073
计提的资产减值准备 16,404,631
固定资产折旧 2,380,746
无形资产摊销 0
长期待摊费用摊销 -337,292
待摊费用的减少（减：增加） 997,620
预提费用的增加（减：减少） 80,907
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
固定资产报废损失 7,542,555
财务费用 77,070,479
投资损失（减：收益） 0
递延税款贷项（减：借项） -12,649,378
存货的减少（减：增加） 17,454,786
经营性应收项目的减少（减：增加） 30,740,059
经营性应付项目的增加（减：减少） 1,733,161
其他 165,181,106
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0
债务转为资本 0
一年内到期的可转换公司债券 0
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况： 114,099,340
货币资金的期末余额 122,603,600
减：货币资金的期初余额 0
加：现金等价物的期末余额 0
减：现金等价物的期初余额 -8,504,260
现金及现金等价物净增加额
公司负责人：卫华诚 财务负责人：黄云龙 制表人：胡荣
资产减值准备明细表
2004年
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：人民币元
项目 期初数 本期增加
一、坏账准备合计 260,796,435 42,281,868
其中：应收账款 149,938,247 34,839,082
其他应收款 110,858,188 7,442,786
二、短期投资跌价准备合计 0 0
其中：股票投资 0 0
债券投资 0 0
三、存货跌价准备合计 32,304,509 11,433,504
其中：库存商品 29,106,507 10,630,782
原材料 2,480,119 781,783
四、长期投资减值准备合计 35,198,944 0
其中：长期股权投资 35,198,944 0
长期债券投资 0 0
五、固定资产减值准备合计 54,239,872 20,692,844
其中：房屋、建筑物 26,667,990 17,086,523
设备 27,426,820 3,605,294
六、无形资产减值准备合计 26,097,171 0
其中：专利权 21,713,324 0
软件 15,000 0
七、在建工程减值准备 0 0
八、委托贷款减值准备 0 0
合 计 408,636,931 74,408,216
本期减少数
项目 本期转出数 本期转回数 本期减少合计
一、坏账准备合计 13,486,238 1,188,844 14,675,082
其中：应收账款 13,611,724 197,802 13,809,526
其他应收款 -125,486 991,042 865,556
二、短期投资跌价准备合计 0 0 0
其中：股票投资 0 0 0
债券投资 0 0 0
三、存货跌价准备合计 2,085,502 123,856 2,209,358
其中：库存商品 1,704,077 80,719 1,784,796
原材料 191,341 16,535 207,876
四、长期投资减值准备合计 0 0 0
其中：长期股权投资 0 0 0
长期债券投资 0 0 0
五、固定资产减值准备合计 3,501,235 33,770 3,535,005
其中：房屋、建筑物 596,785 - 596,785
设备 2,904,450 33,770 2,938,220
六、无形资产减值准备合计 0 0 0
其中：专利权 0 0 0
软件 0 0 0
七、在建工程减值准备 0 0 0
八、委托贷款减值准备 0 0 0
合 计 19,072,975 1,346,470 20,419,445
项目 期末数
一、坏账准备合计 288,403,221
其中：应收账款 170,967,803
其他应收款 117,435,418
二、短期投资跌价准备合计 0
其中：股票投资 0
债券投资 0
三、存货跌价准备合计 41,528,655
其中：库存商品 37,952,493
原材料 3,054,026
四、长期投资减值准备合计 35,198,944
其中：长期股权投资 35,198,944
长期债券投资 0
五、固定资产减值准备合计 71,397,711
其中：房屋、建筑物 43,157,728
设备 28,093,894
六、无形资产减值准备合计 26,097,171
其中：专利权 21,713,324
软件 15,000
七、在建工程减值准备 0
八、委托贷款减值准备 0
合 计 462,625,702
公司负责人：卫华诚 财务负责人：黄云龙 制表人：胡荣
(二)会计报表附注(单位：人民币元)
1、公司的基本情况
北京双鹤药业股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市人民政府京政办函（1
997）58号文批准，由北京制药厂(现为北京万辉药业集团)、北京永好科技发展有限责
任公司、北京市医药总公司（现为北京医药集团有限责任公司）、北京市国有资产经营
有限责任公司、南方证券有限公司及北京科梦嘉生物技术开发有限责任公司共同发起，
以募集方式成立。经中国证券监督管理委员会证监发（1997）170号文批准，本公司于
1997年5月6日在上海证券交易所上网发行了人民币普通股4,230万股，另向职工配售了
470万股。发行后，本公司注册资本为14,700万元，领有北京市工商行政管理局颁发的
注册号为1100001510319（1-1）的营业执照，现公司法定代表人：卫华诚。
根据股东大会决议，本公司1999年度向全体股东每10股送2股红股及每10股转增3股
；根据股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监公司字[1999] 44号文批准，本公
司1999年度配股1,465万股；根据股东大会决议，本公司2000年度向全体股东每10股转
增3股；根据股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监公司字[2001] 54号文批准，
本公司2001年度配股3,359.40万股；根据2001年度股东大会决议，本公司以2001年末总
股本向全体股东每10股转增3股。经上述送配和转增股本后，本公司总股本变更为44,1
07.57万股。
本公司主营范围包括加工、制造原料药、注射剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、制药机
械设备；销售公司自产产品、机械电器设备、技术开发、技术转让、技术服务等。
2、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。
(2)会计年度
本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
(3)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(4)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(5)外币业务折算方法
本公司发生的外币业务，按业务发生时的市场汇价折算为人民币记账，年末对货币
性外币项目按年末市场汇价折算为人民币，其和原折合人民币金额的差额，属于筹建期
间的，计入长期待摊费用，和购建固定资产有关的，在固定资产达到预定可使用状态前
，计入固定资产成本，其他计入当期损益。
(6)现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
(7)短期投资核算方法
本公司短期投资以取得时的初始投资成本计价。短期投资持有期间所获得的现金股
利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为初始投资成
本的收回，冲减短期投资账面价值。处置短期投资时，所收到的处置收入与短期投资账
面价值的差额作为当期投资损益。期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本
的部分按单项投资计提跌价准备。
(8)坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。自1999年1月1日起，根据债务单位的实际财务状
况和现金流量情况，本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法
计提坏账准备；如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导
致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其
可收回金额的，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。本公司应收合并范围之
内的控股子公司及子公司之间的款项不计提坏账准备，各类账龄坏账准备的计提比例如
下：
账龄 计提比例
1年以内 1%
1—2年 10%
2—3年 30%
3—4年 50%
4—5年 80%
5年以上 100%
对因债务人破产或者死亡，以其 破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收
款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过3年仍然不能收回的应收款项，经批准予
以核销。
(9)存货核算方法
本公司存货主要包括库存商品、 原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物
等，以取得时的实际成本计价；发出存货的成本按加权平均法计算确定；低值易耗品采
用一次摊销法摊销。
本公司存货盘存制度为永续盘存 制。期末存货按成本与可变现净值孰低法计量，
可变现净值低于成本的部分按单个存货项目计提存货跌价准备。
(10)长期投资核算方法
本公司长期债权投资以取得时的 初始投资成本计价。长期债权投资按照票面价值
和票面利率计算并确认利息收入，处置长期债权投资时，长期债权投资账面价值和实际
取得价款的差额作为当期投资损益处理。长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按
直线法分期摊销。
本公司长期股权投资以取得时的 初始投资成本计价。长期股权投资占被投资单位
有表决权资本总额20%以下，或虽占20%及以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；
占20%或20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。处置长期股权
投资时，长期股权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。
长期股权投资采用权益法核算时 ，初始投资成本与应享有的被投资单位所有者权
益份额之间的差额，作为股权投资差额。股权投资借方差额按合同规定的投资期限摊销
，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销，股权投资贷方差额计入资本公
积。
对由于市价持续下跌或被投资单 位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额
低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按长期投
资可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(11)委托贷款计价
本公司委托贷款根据实际委托的贷款金额确定，期末根据规定的利率计提应收利息
。对于有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按委托贷款本金高于可收回金额的
差额计提委托贷款减值准备。
(12)固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、运输工具和其他
与经营有关的电器设备等，以及使用期限在两年以上且单位价值在2,000元以上但不属
于主要经营设备的物品。
本公司固定资产以取得时的实际成本计价。
本公司固定资产折旧采用直线法计算。按固定资产类别、估计使用年限和预计净残
值率（原值的3%，土地除外）确定的折旧率如下：
类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 20-30年 3.23%－4.85%
机器设备 7－14年 6.93%－13.86%
运输设备 8年 12.13%
其他设备 5年 19.40%
土地 20-30年 2%
对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金
额低于其账面价值，按固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值
准备。固定资产减值准备按单项资产计提，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提
折旧。对已计提减值准备的固定资产的价值又得以恢复的，则在原已计提减值准备的范
围内转回。
(13)在建工程核算方法
本公司在建工程按各项工程实际发生的成本计价，为该工程所发生的借款利息支出
和外币折算差额在该工程达到预定可使用状态前计入工程成本。在建工程于所购建的固
定资产达到预定可使用状态时转作固定资产。如果所购建的固定资产达到预定可使用状
态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。
对于长期停建且预计未来3年内不会重新开工、性能或技术上已经落后且所带来的
经济利益具有很大不确定性及其他足以证明已发生减值的在建工程项目，按在建工程可
收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备。对已计提减值准备的在建工
程的价值又得以恢复的，则在原已计提减值准备的范围内转回。
(14)借款费用的会计处理方法
本公司为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资
产而专门借入的款项，所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发
生的，予以资本化并计入所购建固定资产价值；自固定资产达到预定可使用状态之日起
停止资本化，计入当期损益。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活
动重新开始。
(15)无形资产计价及摊销政策
本公司无形资产以取得时发生的实际成本计价，自取得当月起按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者孰短确定摊销年限，分期平均摊销计入当
期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不超过10年。处置无形资产时，所收到
的处置收入与无形资产账面价值的差额作为当期损益；如果预计某项无形资产已经不能
给本公司未来带来经济利益，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
对已被其他新技术替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，市
价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复，其他足以证明实际上已经发生减值情形
的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
(16)长期待摊费用摊销政策
本公司长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊费用
项目不能使以后会计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益，筹建期间发生
的开办费用在开始生产经营当月一次性计入损益。
(17)应付债券的核算方法
本公司应付债券根据实际发行价格总额确定，债券发行价格总额与债券面值总额的
差额，作为债券的溢价或折价，并在债券存续期间内按直线法摊销。债券利息及债券溢
（折）价摊销的会计处理同借款费用。
(18)收入确认的方法
当本公司将产品上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再继续保留管理权
和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已取得了收款的证据，与收入相关的产品
成本能够可靠地计量时确认产品销售收入；当本公司已经提供劳务，相关的成本能够可
靠计算，其经济利益能够流入时确认劳务收入。
(19)所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理采用应付税款法。
(20)合并会计报表编制方法
本公司合并会计报表以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他相
关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。若子公司的资产总额、销
售收入和净利润较小，符合财政部财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围的复函
》的规定，则不予合并。
编制合并会计报表时，公司内部之间的投资、重大交易及其余额均已相互抵消。
3、税项
(1)本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务收入 17%
营业税 营业收入或营业收入净额 5%
城建税 增值税、营业税额 7%
所得税 应纳税所得额 15%
本公司本次纳入合并范围控股子公司所得税税率：
单位名称 税率
北京双鹤药业经营有限责任公司（双鹤经营） 15%
北京双鹤现代医药技术有限责任公司（双鹤现代） 33%
北京双鹤制药装备有限责任公司（双鹤装备） 15%
昆山双鹤药业有限责任公司（昆山双鹤） 33%
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司（滨湖双鹤） 15%
牡丹江温春双鹤药业有限责任公司（温春双鹤） 33%
安徽双鹤药业有限责任公司（安徽双鹤） 33%
北京双鹤高科天然药物有限责任公司（双鹤高科） 33%
湖南双鹤医药有限责任公司（湖南双鹤） 33%
山西晋新双鹤药业有限责任公司（晋新双鹤） 33%
合肥神鹿双鹤药业有限责任公司（神鹿双鹤） 33%
长沙双鹤医药有限责任公司（长沙双鹤） 33%
西安双鹤医药股份有限公司(西安双鹤) 33%
西安京西双鹤药业有限公司(京西双鹤) 33%
云南双鹤医药有限公司(云南双鹤) 33%
北京万辉双鹤药业有限责任公司（万辉双鹤） 33%
湖北恒康双鹤医药股份有限公司（恒康双鹤） 33%
(2)优惠税率及批文
①本公司为注册在中关村科技园区内的高新技术企业，根据北京市税务局朝阳区分
局(2000)朝税所批第190号批复，本公司从2000年10月起按15%税率交纳所得税。本公司
于2004年6月经北京市朝阳区地方税务局批准因2003年度研制开发费比2002年度增长允
许抵扣应纳税所得额7,373,726.60元。
②根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》的有关规定，双鹤
经营所得税税率为15%。
③双鹤现代原为市属技术开发型科研院所，根据北京市人民政府办公厅京政办发
[1999] 76号文件及北京市地方税务局京地税企（2000）288号文，对转制为企业的科研
院所免征企业所得税，免征期自2000年1月1日起至2004年底止。
④根据北京市丰台区地方税务局丰地税所字(1999)第508号批复，双鹤装备为高新
技术企业，免征企业所得税三年。免征期为1999年1月1日至2001年12月31日。根据北京
市丰台区地方税务局丰地税所字（2001）第588号批复，2002年1月1日至2004年12月31
日减按7.5%的税率征收。另根据北京市地方税务局京地税企（2003）117号文件批复，
同意双鹤装备按国产设备投资总额的40％抵免企业新增的企业所得税税款273,999.99元
。
⑤滨湖双鹤于2000年3月28日经批准为高新技术企业，从2001年1月起按15%税率交
纳所得税。另根据湖北省地方税务局批准滨湖双鹤所属第一分公司从2002年度开始用国
产设备投资可以抵免企业所得税3,994,136.55元。
⑥根据江苏省地方税务局苏地税二技审（2000）21号文件批复，允许昆山双鹤用国
产设备投资额的40%抵免企业所得额。
⑦根据昆明市国家税务局二分局昆国税二分函（2002）93号文件的批复，同意免征
云南双鹤2002年1月1日至2004年1月1日的企业所得税，从2004年1月1日至2006年12月3
1日减半征收企业所得税。
⑧根据安徽省科学技术厅、财政厅、地方税务局、国家税务局《关于印发二OO一年
度高新技术产业优惠政策单位名单的通知》科高[2002]21号文件，安徽双鹤享受高新技
术企业所得税优惠政策。根据江苏省地方税务局苏地税二技审（2003）113号文件通知
，准予安徽双鹤子公司——江苏淮安双鹤用技术改造国产设备投资总额447万元的40%抵
免企业所得税。
⑨根据安徽省地方税务局企业技术改造投资抵免企业所得税审核通知书（2003）皖
地税政二批字第37号文件，同意神鹿双鹤用技术改造国产设备投资总额的40%抵免企业
所得税。
⑩根据山西省地方税务局晋地税二发（2003）4号和山西省夏县地方税务局夏地税
政发[2003]13号文件批复，同意晋新双鹤用技术改造国产设备投资总额3,015,834.55元
的40%抵免企业所得税即1,206,333.74元，其中798,820.55元在2003年度实现的所得税
中抵免，剩余部分在以后年度实现的新增企业所得税中予以抵补。
4、控股子公司及合营企业
(1)控股子公司基本情况(单位：万元)
成立
子公司名称 日期 注册资本
一：控股子公司
双鹤经营 1998.7 5,932.68
双鹤现代 1999.1 5,622.92
双鹤装备 1999.5 1,777.78
昆山双鹤 1997.12 7,794.50
滨湖双鹤 1999.5 9,970.82
温春双鹤 2000.7 6,185.60
安徽双鹤 2000.9 8,260.87
双鹤高科 2000.12 5,749.34
湖南双鹤 2000.12 6,005.49
晋新双鹤 2001.4 4,419.10
神鹿双鹤 2001.9 9,650.00
长沙双鹤 2001.9 4,600.00
西安双鹤 2002.1 12,461.77
京西双鹤 2002.1 5,542.16
云南双鹤 2001.12 7,672.59
万辉双鹤 2003.6 8,386.26
恒康双鹤 1997.1 6,161.80
郑州双鹤医药有限
责任公司（郑州双 1998.8 80.00
鹤）
黑龙江双鹤医药有
限责任公司（黑龙江 1998.9 150.00
双鹤）
北京双鹤劳伦斯洁
净技术有限公司（双 2001.6 1,350.00
鹤劳伦斯）
北京双鹤药业海外
发展有限责任公司 2003.8 1,000.00
（双鹤海外）
山西双鹤药业有限
2003.12 7,843.00
公司（山西双鹤）
二：子公司之子公司
昆山双鹤医药有限
200 1.1 5,248.80
责任公司
昆山皇安化工厂 199 7.3 646.50
武汉双鹤医药有限
199 9.7 1,500.00
责任公司
江苏淮安双鹤药业
2001 .11 956.06
有限公司
合肥神鹿双鹤九华
2002.9 140.18
药业有限公司
合肥神鹿双鹤医药
1999.11 300.00
贸易有限公司
昆山市科技药物化
1994.12 200.00
工厂
西安双鹤大药房连
2002.8 180.00
锁有限责任公司
北京双鹤饮料有限
2003.9 50.00
公司
北京双鹤净化设备
2003.11 300.00
安装有限公司
湖南双鹤大药房 2003.5 30.00
云南禄丰双鹤医药
2002.12 229.92
有限公司
湖北健康之舟药房
2003.1 200.00
连锁有限公司
子公司名称 经营范围
一：控股子公司
双鹤经营 药品销售
双鹤现代 技术开发转让、加工
制造药品
双鹤装备 制药工业设备制造
昆山双鹤 加工、制造化学药品
滨湖双鹤 药品制造及销售
温春双鹤 药品制造及销售
安徽双鹤 药品制造及销售
双鹤高科 药品制造及销售
湖南双鹤 药品销售
晋新双鹤 药品制造及销售
神鹿双鹤 药品制造及销售
长沙双鹤 药品销售
西安双鹤 药品销售
京西双鹤 药品制造及销售
云南双鹤 药品销售
万辉双鹤 药品制造及销售
恒康双鹤 药品销售
郑州双鹤医药有限
责任公司（郑州双 药品销售
鹤）
黑龙江双鹤医药有
限责任公司（黑龙江 药品销售
双鹤）
北京双鹤劳伦斯洁
生产销售建筑装饰
净技术有限公司（双
材料、洁净室产品
鹤劳伦斯）
北京双鹤药业海外 自营和代理进出口
发展有限责任公司 业务；销售药品、机
（双鹤海外） 械设备；投资管理
山西双鹤药业有限
药品销售
公司（山西双鹤）
二：子公司之子公司
昆山双鹤医药有限
药品销售
责任公司
制造、销售ASC、盐
昆山皇安化工厂
酸
武汉双鹤医药有限
药品销售
责任公司
江苏淮安双鹤药业
药品生产销售
有限公司
合肥神鹿双鹤九华
药品生产销售
药业有限公司
合肥神鹿双鹤医药
药品销售
贸易有限公司
昆山市科技药物化 医药中间体、合成化
工厂 工产品
西安双鹤大药房连
药品销售
锁有限责任公司
北京双鹤饮料有限 饮料、保健食品生产
公司 销售
北京双鹤净化设备 安装机电设备、制冷
安装有限公司 空调设备、维修管道
湖南双鹤大药房 药品销售
云南禄丰双鹤医药
药品销售
有限公司
湖北健康之舟药房
零售药品
连锁有限公司
本公司投资额
子公司名称 直接投资 间接投资
一：控股子公司
双鹤经营 5,247.93 －
双鹤现代 4,779.48 －
双鹤装备 1,600.02 －
昆山双鹤 7,015.05 －
滨湖双鹤 9,100.00 －
温春双鹤 4,200.00 －
安徽双鹤 7,300.00 －
双鹤高科 4,500. 00 －
湖南双鹤 4,000. 00 －
晋新双鹤 4,000. 00 －
神鹿双鹤 7,000. 00 －
长沙双鹤 2,800. 00 526.00
西安双鹤 10,300. 00 －
京西双鹤 5,200. 00 －
云南双鹤 4,000. 00 －
万辉双鹤 5,000. 00 －
恒康双鹤 5,000. 00 －
郑州双鹤医药有限
责任公司（郑州双 60. 00
鹤）
黑龙江双鹤医药有
限责任公司（黑龙江 45.00 105.00
双鹤）
北京双鹤劳伦斯洁
净技术有限公司（双 877.50 －
鹤劳伦斯）
北京双鹤药业海外
发展有限责任公司 700.00 300.00
（双鹤海外）
山西双鹤药业有限
4,000.00 －
公司（山西双鹤）
二：子公司之子公司
昆山双鹤医药有限
－ 3,000.00
责任公司
昆山皇安化工厂 － 388.00
武汉双鹤医药有限
－ 1,465.00
责任公司
江苏淮安双鹤药业
－ 800.00
有限公司
合肥神鹿双鹤九华
－ 91.00
药业有限公司
合肥神鹿双鹤医药
－ 285.00
贸易有限公司
昆山市科技药物化
－ 200.00
工厂
西安双鹤大药房连
－ 170.00
锁有限责任公司
北京双鹤饮料有限
－ 50.00
公司
北京双鹤净化设备
－ 240.00
安装有限公司
湖南双鹤大药房 － 27.00
云南禄丰双鹤医药
－ 160.94
有限公司
湖北健康之舟药房
－ 196.00
连锁有限公司
权益比例
子公司名称 直接 实际
比例 比例
一：控股子公司
双鹤经营 88.46% 88.46%
双鹤现代 85.00% 85.00%
双鹤装备 90.00% 90.00%
昆山双鹤 90.00% 90.00%
滨湖双鹤 91.27% 91.27%
温春双鹤 67.90% 67.90%
安徽双鹤 88.37% 88.37%
双鹤高科 78.27% 78.27%
湖南双鹤 66.61% 66.61%
晋新双鹤 90.52% 90.52%
神鹿双鹤 70.98% 70.98%
长沙双鹤 60.87% 68.48%
西安双鹤 82.65% 82.65%
京西双鹤 93.83% 93.83%
云南双鹤 52.13% 52.13%
万辉双鹤 59.62% 59.62%
恒康双鹤 81.16% 81.16%
郑州双鹤医药有限
责任公司（郑州双 75.00% 75.00%
鹤）
黑龙江双鹤医药有
限责任公司（黑龙江 30.00% 91.92%
双鹤）
北京双鹤劳伦斯洁
净技术有限公司（双 65.00% 65.00%
鹤劳伦斯）
北京双鹤药业海外
发展有限责任公司 70.00% 96.69%
（双鹤海外）
山西双鹤药业有限
51.00% 51.00%
公司（山西双鹤）
二：子公司之子公司
昆山双鹤医药有限
－ 51.44%
责任公司
昆山皇安化工厂 － 54.00%
武汉双鹤医药有限
－ 89.14%
责任公司
江苏淮安双鹤药业
－ 73.94%
有限公司
合肥神鹿双鹤九华
－ 46.14%
药业有限公司
合肥神鹿双鹤医药
－ 67.43%
贸易有限公司
昆山市科技药物化
－ 90.00%
工厂
西安双鹤大药房连
－ 78.06%
锁有限责任公司
北京双鹤饮料有限
－ 79.62%
公司
北京双鹤净化设备
－ 72.00%
安装有限公司
湖南双鹤大药房 － 59.95%
云南禄丰双鹤医药
－ 36.49%
有限公司
湖北健康之舟药房
－ 79.54%
连锁有限公司
是否
子公司名称 合并
一：控股子公司
双鹤经营 是
双鹤现代 是
双鹤装备 是
昆山双鹤 是
滨湖双鹤 是
温春双鹤 是
安徽双鹤 是
双鹤高科 是
湖南双鹤 是
晋新双鹤 是
神鹿双鹤 是
长沙双鹤 是
西安双鹤 是
京西双鹤 是
云南双鹤 是
万辉双鹤 是
恒康双鹤 是
郑州双鹤医药有限
责任公司（郑州双 否
鹤）
黑龙江双鹤医药有
限责任公司（黑龙江 否
双鹤）
北京双鹤劳伦斯洁
净技术有限公司（双 否
鹤劳伦斯）
北京双鹤药业海外
发展有限责任公司 否
（双鹤海外）
山西双鹤药业有限
否
公司（山西双鹤）
二：子公司之子公司
昆山双鹤医药有限
是
责任公司
昆山皇安化工厂 是
武汉双鹤医药有限
是
责任公司
江苏淮安双鹤药业
是
有限公司
合肥神鹿双鹤九华
是
药业有限公司
合肥神鹿双鹤医药
是
贸易有限公司
昆山市科技药物化
否
工厂
西安双鹤大药房连
是
锁有限责任公司
北京双鹤饮料有限
否
公司
北京双鹤净化设备
否
安装有限公司
湖南双鹤大药房 否
云南禄丰双鹤医药
否
有限公司
湖北健康之舟药房
是
连锁有限公司
(2)合并会计报表合并范围的变化
合并范围与2003年年报相同，未发生变化
(3)未纳入合并会计报表合并范围的子公司和子公司之子公司及其原因
单位：
万元
公司名称 持股比例 资产总额
郑州双鹤 75.00% 2,503.34
黑龙江双鹤 91.92% 1,644.38
双鹤劳伦斯 65.00% 1,628.29
双鹤海外 96.69% 1,000.00
昆山市科技药物化工厂 90.00% 1,084.02
北京双鹤饮料有限公司 79.62% 49.99
北京双鹤净化设备安装有限公司 72.00% 300.41
湖南双鹤大药房 59.95% 59.77
云南禄丰双鹤医药有限公司 36.49% 896.23
山西双鹤 51.00% 58,301.63
主营
公司名称 净资产 业务收入
郑州双鹤 -140.90 2,538.69
黑龙江双鹤 83.70 1,184.57
双鹤劳伦斯 830.76 2,954.41
双鹤海外 1,000.00 -
昆山市科技药物化工厂 166.94 841.04
北京双鹤饮料有限公司 44.45 -
北京双鹤净化设备安装有限公司 300.41 -
湖南双鹤大药房 29.93 39.16
云南禄丰双鹤医药有限公司 243.38 886.52
山西双鹤 7,494.45 45,053.62
公司名称 净利润
郑州双鹤 16.11
黑龙江双鹤 0.05
双鹤劳伦斯 -41.39
双鹤海外 -
昆山市科技药物化工厂 -26.44
北京双鹤饮料有限公司 -
北京双鹤净化设备安装有限公司 -
湖南双鹤大药房 -
云南禄丰双鹤医药有限公司 6.36
山西双鹤 -348.55
上述公司因经营规模较小，根据财政部财会字（96）2号《关于合并报表合并范围
的复函》，未将其纳入合并范围。另山西双鹤因无实质控制权而未纳入合并。
5、合并会计报表主要项目附注
(1)货币资金
2004年6月30日 2004年1月1日
现金 1,821,819 3,044,208
银行存款 369,054,367 441,649,295
其他货币资金 68,358,717
合计 439,234,903 444,693,503
(2)应收票据
2004年6月30日 2004年1月1日
银行承兑汇票 29,872,774 93,021,091
商业承兑汇票 3,889,838 2,458,409
其他 - -
合计 33,762,612 95,479,500
截至2004年6月30日，已质押的银行承兑汇票合计6,199,690元。
(3)应收账款
账 龄 2004年6月30日
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 836,976,378 69.89 9,926,529
1-2年 134,675,606 11.25 13,519,593
2-3年 94,735,665 7.91 39,438,405
3-4年 56,863,942 4.75 37,810,091
4-5年 32,262,025 2.69 28,199,157
5年以上 42,074,028 3.51 42,074,028
合计 1,197,587,644 100 170,967,803
账 龄 2004年1月1日
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 898,335,354 75.64 10,035,569
1-2年 118,734,850 10.00 25,750,094
2-3年 59,297,244 4.99 21,135,548
3-4年 52,549,132 4.43 37,479,639
4-5年 22,884,498 1.93 19,705,098
5年以上 35,832,299 3.01 35,832,299
合计 1,187,633,377 100.00 149,938,247
2004年6月30日应收账款前5名欠款单位累计欠款总额为57,258,179元，占应收账款
账面余额的4.78%。
截至2004年6月30日，应收账款中应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东北京万
辉药业集团的款项为275,094元，见注释七。
(4)其他应收款
账 龄 2004年6月30日
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 54,953,396 27.98 2,432,315
1-2年 28,933,792 14.73 18,728,682
2-3年 28,694,633 14.61 16,770,651
3-4年 16,248,632 8.27 13,558,498
4-5年 9,405,549 4.79 7,773,833
5年以上 58,171,439 29.62 58,171,439
合计 196,407,441 100 117,435,418
账 龄 2004年1月1日
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 39,276,730 21.39 2,045,496
1-2年 34,586,311 18.84 22,182,976
2-3年 33,449,420 18.22 17,275,122
3-4年 24,184,503 13.17 17,913,556
4-5年 5,085,415 2.77 4,415,750
5年以上 47,025,288 25.61 47,025,288
合计 183,607,667 100 110,858,188
2004年6月30日其他应收款前5名欠款单位累计欠款总额为72,910,415元，占其他应
收款账面余额的37.12%。
截至2004年6月30日，其他应收中应收持有本公司5％（含5％）以上股份股东北京
万辉药业集团的款项为482元。见注释七。
(5)预付账款
账 龄 2004年6月30日
金额 比例（%）
1年以内 78,762,930 87.16
1-2年 7,513,724 8.32
2-3年 3,436,761 3.80
3-4年 494,821 0.55
4-5年 153,817 0.17
5年以上 -
合计 90,362,053 100
账 龄 2004年1月1日
金额 比例（%）
1年以内 87,111,206 92.70
1-2年 4,639,637 4.94
2-3年 1,774,307 1.89
3-4年 438,292 0.47
4-5年 -
5年以上 -
合计 93,963,442 100
2004年6月30日预付账款前5名欠款单位累计欠款总额为15,234,420元，占预付账款
账面余额的16.86%。
截至2004年6月30日，预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份股东的款
项。
部分预付账款账龄超过1年，主要原因为未及时结算。
(6)存货
2004年6月30日
在途物资 3,923,012
原材料 54,648,838
包装物 7,034,245
低值易耗品 3,710,608
库存商品 484,138,730
委托加工物资 53,298
在产品 34,718,563
合计 588,227,294
2004年1月1日
在途物资 4,385,449
原材料 55,484,404
包装物 8,493,247
低值易耗品 3,987,383
库存商品 491,170,651
委托加工物资 202,883
在产品 32,202,684
合计 595,926,701
存货跌价准备明细如下：
2004年1月1日 本期增加
原材料 2,480,119 781,783
包装物 714,392 20,939
低值易耗品 3,491 -
库存商品 29,106,507 10,630,782
合计 32,304,509 11,433,504
本期减少 2004年6月30日
原材料 207,876 3,054,026
包装物 216,686 518,645
低值易耗品 - 3,491
库存商品 1,784,796 37,952,493
合计 2,209,358 41,528,655
存货跌价准备本期减少主要为计提减值准备的存货经批准报废。
(7)待摊费用
项目 2004年6月30日 2004年1月1日
未抵扣进项税 2,613,232 2,729,891
租赁费 1,205,781 1,284,758
保险费 1,070,980 1,365,430
市场策划费 36,413 -
装修费、维修费 7,845 -
报刊费 8,559 494,224
能源费 877,772 -
其他 533,423 148,971
合计 6,354,005 6,023,274
项目 2004年6月30日结存原因
未抵扣进项税 进项税尚未认证
租赁费 尚在受益期限内
保险费 尚在受益期限内
市场策划费 尚在受益期限内
装修费、维修费 尚在受益期限内
报刊费 尚在受益期限内
能源费 尚在受益期限内
其他 尚在受益期限内
合计
(8)长期股权投资
项目 2004年6月30日
金额 减值
对子公司投资 60,770,492 25,325,996
对联营企业投资 86,927,004 8,572,948
长期股票投资 17,000
其他股权投资 79,476,022 1,300,000
股权投资差额 122,941,150
合计 350,131,668 35,198,944
项目 2004年1月1日
金额 减值
对子公司投资 62,875,546 25,325,996
对联营企业投资 89,538,361 8,572,948
长期股票投资 17,000
其他股权投资 79,476,022 1,300,000
股权投资差额 128,851,347
合计 360,758,276 35,198,944
对子公司投资明细：
投资 股权比
被投资单位名称
期限 例(%)
郑州双鹤医药 无 75.00
双鹤劳伦斯 无 65.00
黑龙江双鹤 无 91.92
北京双鹤净化设备安装
无 72.00
有限责任公司
昆山市科技药物化工厂 无 90.00
云南禄风双鹤医药有限
无 36.49
公司
北京双鹤饮料有限公司 无 79.62
湖南双鹤大药房 无 59.95
双鹤海外 无 96.69
山西双鹤 无 51.00
合计
被投资单位名称 初始金额 2004年1月1日
郑州双鹤医药 600,000 -1,570,088
双鹤劳伦斯 8,775,000 6,857,311
黑龙江双鹤 1,500,000 825,999
北京双鹤净化设备安装
2,400,000 2,400,000
有限责任公司
昆山市科技药物化工厂 2,894,129 1,933,776
云南禄风双鹤医药有限
1,609,400 1,659,146
公司
北京双鹤饮料有限公司 500,000 500,000
湖南双鹤大药房 270,000 269,402
双鹤海外 10,000,000 10,000,000
山西双鹤 40,000,000 40,000,000
合计 68,548,529 62,875,546
被投资单位名称 本期增减 2004年6月30日
郑州双鹤医药 161,069 -1,409,019
双鹤劳伦斯 -269,023 6,588,288
黑龙江双鹤 459 826,458
北京双鹤净化设备安装
2,400,000
有限责任公司
昆山市科技药物化工厂 -264,450 1,669,326
云南禄风双鹤医药有限
44,521 1,703,667
公司
北京双鹤饮料有限公司 500,000
湖南双鹤大药房 269,402
双鹤海外 10,000,000
山西双鹤 -1,777,630 38,222,370
合计 -2,105,054 60,770,492
对联营公司投资明细：
股权比
被投资单位名称 投资期限 例(%)
北京费森尤斯卡比医药
无 35.00
有限公司
北京远策药业有限责任
无 49.00
公司
康普莱特双鹤 无 38.00
北京沃华生物科技股份
无 20.00
有限公司
合计
被投资单位名称 初始投资金额 2004年1月1日
北京费森尤斯卡比医药 71,392,300 76,046,619
有限公司
北京远策药业有限责任 4,900,000 6,487,230
公司 6,680,000 -993,488
康普莱特双鹤
北京沃华生物科技股份 7,998,000 7,998,000
有限公司
合计 90,970,300 89,538,361
被投资单位名称 本期增减 2004年6月30日
北京费森尤斯卡比医药 -2,605,360 73,441,259
有限公司
北京远策药业有限责任 -5,997 6,481,233
公司
康普莱特双鹤 -993,488
北京沃华生物科技股份 7,998,000
有限公司
合计 -2,611,357 86,927,004
对其他股权投资明细：
被投资单位名称 投资期限 股权比例(%)
昆山龙灯制药有限
无 5.00
公司
昆山绿利来股份有
无 1.00
限公司
昆山商厦法人股 无 1.00
童氏药业股份有限
无 5.00
公司
江苏淮安市城市信
无 -
用社
北京证券有限责任
无 1.76
公司
北京医药股份有限
无 11.60
公司
中投信用担保有限
20年 2.00
公司
华夏证券有限公司 无 -
合计
被投资单位名称 初始投资金额 2004年1月1日
昆山龙灯制药有限
1,477,622 1,477,622
公司
昆山绿利来股份有
302,400 302,400
限公司
昆山商厦法人股 216,000 216,000
童氏药业股份有限
1,850,000 1,850,000
公司
江苏淮安市城市信
30,000 30,000
用社
北京证券有限责任
15,600,000 15,600,000
公司
北京医药股份有限
20,000,000 20,000,000
公司
中投信用担保有限
20,000,000 20,000,000
公司
华夏证券有限公司 20,000,000 20,000,000
合计 79,476,022 79,476,022
被投资单位名称 本期增减 2004年6月30日
昆山龙灯制药有限
1,477,622
公司
昆山绿利来股份有
302,400
限公司
昆山商厦法人股 216,000
童氏药业股份有限
1,850,000
公司
江苏淮安市城市信
30,000
用社
北京证券有限责任
15,600,000
公司
北京医药股份有限
20,000,000
公司
中投信用担保有限
20,000,000
公司
华夏证券有限公司 20,000,000
合计 79,476,022
股权投资差额明细：
被投资单位名称 形成原因 摊销期限
双鹤装备 投资溢价 10年
双鹤经营 投资溢价 10年
双鹤高科 投资溢价 10年
双鹤现代 投资溢价 10年
安徽双鹤 投资溢价 10年
神鹿双鹤 投资溢价 10年
滨湖双鹤 投资溢价 10年
昆山双鹤 投资溢价 10年
湖南双鹤 投资溢价 10年
西安双鹤 投资溢价 10年
恒康双鹤 投资溢价 10年
万辉双鹤 投资溢价 10年
黑龙江双鹤 投资溢价 10年
康普莱特双鹤 投资溢价 10年
北京费森尤斯卡
投资溢价 10年
比医药有限公司
合计
被投资单位名称 初始金额 2004年1月1日
双鹤装备 -138,501
786,607
双鹤经营 42,852
71,420
双鹤高科 5,184,421
5,760,468
双鹤现代 -929,501
-1,299,500
安徽双鹤 -78,121
-115,028
神鹿双鹤 1,050,000
1,500,000
滨湖双鹤 5,757,806
8,225,437
昆山双鹤 329,813
638,304
湖南双鹤 2,529,947 2,023,957
西安双鹤 71,738,430 61,356,254
恒康双鹤 50,000,000 48,593,525
万辉双鹤 1,110 -
黑龙江双鹤 50,000 48,333
康普莱特双鹤 6,614,776 5,567,437
北京费森尤斯卡
44,176 43,072
比医药有限公司
合计 146,546,147 128,851,347
被投资单位名称 本期增加 本期摊销
双鹤装备
-9,893
双鹤经营
3,571
双鹤高科
288,023
双鹤现代
-66,393
安徽双鹤
-5,580
神鹿双鹤
75,000
滨湖双鹤
411,272
昆山双鹤
31,915
湖南双鹤 126,497
西安双鹤 3,772,299
恒康双鹤 1,278,777
万辉双鹤 -
黑龙江双鹤 2,500
康普莱特双鹤 -
北京费森尤斯卡
2,209
比医药有限公司
合计 5,910,197
被投资单位名称 2004年6月30日
双鹤装备 -128,608
双鹤经营 39,281
双鹤高科 4,896,398
双鹤现代 -863,108
安徽双鹤 -72,541
神鹿双鹤 975,000
滨湖双鹤 5,346,534
昆山双鹤 297,898
湖南双鹤 1,897,460
西安双鹤 57,583,955
恒康双鹤 47,314,748
万辉双鹤 -
黑龙江双鹤 45,833
康普莱特双鹤 5,567,437
北京费森尤斯卡
40,863
比医药有限公司
合计 122,941,150
长期投资减值准备明细：
被投资单位名称 2004年1月1日 本期增加 本期减少
北京沃华生物科技股份
有限公司 3,999,000
昆山市科技药物化工厂 1,029,233
昆山龙灯制药有限公司 1,300,000
康普莱特双鹤 4,573,948
恒康双鹤 24,296,763
合计 35,198,944 - -
被投资单位名称 2004年6月30日 计提原因
北京沃华生物科技股份 预计可收回金额
有限公司 3,999,000 低于账面价值
昆山市科技药物化工厂 1,029,233 原因同上
昆山龙灯制药有限公司 1,300,000 原因同上
康普莱特双鹤 4,573,948 原因同上
恒康双鹤 24,296,763 原因同上
合计 35,198,944
(9)固定资产
固定资产原值 2004年1月1日 本期增加
房屋及建筑物 979,192,716 22,925,085
机器设备 770,965,001 21,750,717
运输设备 78,329,997 4,269,757
其他 30,558,420 2,641,241
合计 1,859,046,134 51,586,800
累计折旧：
房屋及建筑物 180,213,940 17,420,703
机器设备 290,709,488 31,808,240
运输设备 33,158,729 4,759,292
其他 15,205,837 1,085,226
合计 519,287,994 55,073,461
固定资产净值 1,339,758,140
固定资产原值 本期减少 2004年6月30日
房屋及建筑物 53,593,879 948,523,922
机器设备 32,147,991 760,567,727
运输设备 2,622,495 79,977,259
其他 19,030 33,180,631
合计 88,383,395 1,822,249,539
累计折旧：
房屋及建筑物 10,618,478 187,016,165
机器设备 15,118,479 307,399,249
运输设备 1,290,904 36,627,117
其他 10,606 16,280,457
合计 27,038,467 547,322,988
固定资产净值 1,274,926,551
2004年1-6月由在建工程转入的固定资产为2,503.10万元。用于抵押的固定资产原
值为12,984.62万元。
固定资产减值准备明细如下：
2004年1月1日 本期增加
房屋及建筑物 26,667,990 17,086,523
机器设备 26,529,267 3,605,294
运输设备 897,553 -
其他 145,062 1,027
合计 54,239,872 20,692,844
本期减少 2004年6月30日
房屋及建筑物 596,785 43,157,728
机器设备 2,938,220 27,196,341
运输设备 - 897,553
其他 - 146,089
合计 3,535,005 71,397,711
固定资产减值准备本期减少主要为已计提减值准备的固定资产经批准报废予以转销
。本期增加减值准备中有14,737,775元为本公司所属子公司—恒康双鹤在航空路和汉西
的土地和房产因产权未过户被湖北省医药公司抵押并已被法院查封而对剩余资产的净值
补提的减值准备。
(10)在建工程
工程名称 预算数 2004年1月1日
大输液建设改造工
程 176,909,100 92,141,418
昆山双鹤商贸中心 - 15,000
生产研发中心 109,500,000 77,081,301
制药车间改造工程 124,780,000 18,481,501
车间gmp认证改造 52,050,000 -
东部厂区规划项目 14,900,000 7,042,241
中药生产基地建设
改造工程 - 392,919
安徽双鹤技改项目 188,000 -
仓库改造工程 39,000,000 16,635,143
非生产用房建设改
造 - 1,856,286
湖南办公大楼工程 1,715,551 1,477,830
零星技术改造工程 12,000,000 6,415,833
车间厂房新建改造 - -
大兴工业园 - 4,404,702
门头沟生产基地 90,000,000 -
三山塑瓶厂房 10,000,000 5,071,016
世贸广场 - -
其他 77,247,786 15,785,186
合计 246,800,376
工程名称 本年增加 转入固定资产
大输液建设改造工
程 22,972,792 -
昆山双鹤商贸中心 - -
生产研发中心 12,555,549 -
制药车间改造工程 16,127,234 -
车间gmp认证改造 1,308,475 -
东部厂区规划项目 5,957,153 -
中药生产基地建设
改造工程 11,384 404,303
安徽双鹤技改项目 188,069 95,629
仓库改造工程 12,356,154 -
非生产用房建设改
造 5,313 1,861,599
湖南办公大楼工程 309,400 -
零星技术改造工程 2,120,801 -
车间厂房新建改造 2,271,030 -
大兴工业园 6,516,359 -
门头沟生产基地 7,985,051 7,985,051
三山塑瓶厂房 4,432,661 9,503,677
世贸广场 22,600,038 -
其他 22,763,367 5,180,754
合计 140,480,830 25,031,013
工程名称 其他减少 2004年6月30日
大输液建设改造工
程 3,464,023 111,650,187
昆山双鹤商贸中心 15,000 -
生产研发中心 - 89,636,850
制药车间改造工程 - 34,608,735
车间gmp认证改造 - 1,308,475
东部厂区规划项目 12,999,394
中药生产基地建设
改造工程 - -
安徽双鹤技改项目 92,440 -
仓库改造工程 - 28,991,297
非生产用房建设改
造 -
湖南办公大楼工程 - 1,787,230
零星技术改造工程 - 8,536,634
车间厂房新建改造 - 2,271,030
大兴工业园 - 10,921,061
门头沟生产基地 - -
三山塑瓶厂房 - -
世贸广场 - 22,600,038
其他 - 33,367,799
合计 3,571,463 358,678,730
完工比例
工程名称 （%） 资金来源
大输液建设改造工
程 83.92 配股/自有
昆山双鹤商贸中心 配股/自有
生产研发中心 81.86 配股
制药车间改造工程 72.08 配股/自有
车间gmp认证改造 配股/自有
东部厂区规划项目 90.65 配股
中药生产基地建设
改造工程 100 配股
安徽双鹤技改项目 100 配股/自有
仓库改造工程 77.43 配股/自有
非生产用房建设改
造 100 自有
湖南办公大楼工程 自有
零星技术改造工程 71.95 自有
车间厂房新建改造 自有
大兴工业园 自有
门头沟生产基地 100 自有
三山塑瓶厂房 100 自有
世贸广场
其他 自有
合计
本期新增在建工程中包含资本化利息金额为1,219,620元。
在建工程增加的主要原因为本公司为适应市场竞争，进行GMP和GSP改造而增加的投
入。
本公司在建工程截至2004年6月30日不存在减值的情况。
其他减少主要为子公司滨湖双鹤处置了生产基地一期工程。
(11)无形资产
取得方
原始金额
式
土地使用权 外购/投
47,332,807
资
降纤酶* 外购 12,000,000
43种药品生 外购
9,115,500
产批准文号*
左氟 外购 15,000,000
足叶乙甙* 外购 10,000,000
维皇双宝* 外购 8,000,000
益中生血片* 外购 8,000,000
计算机软件 外购 5,151,213
专利技术 外购 4,350,000
复方乙肝灵 外购 7,000,000
五项输液药 投入
品专有生产 3,729,000
技术
扶肾祛毒 外购 2,200,000
美洛昔康* 外购 807,500
罗红霉素* 外购 598,500
替硝唑* 外购 408,500
氟罗沙星* 外购 294,500
抗HBV 外购 400,000
半日清* 外购 142,500
芒特鲁卡* 外购 95,000
刺五加针* 外购 95,000
红霉素 外购 100,000
氧氟沙星* 外购 57,000
诺氟沙星* 外购 40,850
氟比洛芬* 外购 28,500
克林霉素* 外购 9,500
苦參碱 外购 700,000
盐酸格拉司
琼葡萄糖注 外购 650,000
射液
氟康唑葡萄
外购 550,000
糖注射液
吡拉西坦葡
外购 200,000
萄糖注射液
药品生产技
外购 800,000
术
CI形象设计 外购 315,000
美洛昔康（昆
外购 1,200,000
山）
时泰 外购 1,000,000
磺胺甲恶脞 外购 300,000
左氧氟沙星 外购 420,000
复方杜仲颗
外购 8,000,000
粒
合计 149,090,870
2004年
本期增加 本期转出
1月1日
土地使用权
40,657,035 - 2,916,880
降纤酶* 7,955,652 - -
43种药品生
7,482,612 - -
产批准文号*
左氟 7,000,000 - -
足叶乙甙* 6,799,291 - -
维皇双宝* 5,888,795 - -
益中生血片* 5,888,786 - -
计算机软件 3,878,563 149,187 -
专利技术 3,497,605 - -
复方乙肝灵 3,383,353 - -
五项输液药
品专有生产 2,672,450 - -
技术
扶肾祛毒 1,540,001 - -
美洛昔康* 807,500 - -
罗红霉素* 598,500 - -
替硝唑* 408,500 - -
氟罗沙星* 294,500 - -
抗HBV 280,001 - -
半日清* 142,500 - -
芒特鲁卡* 95,000 - -
刺五加针* 95,000 - -
红霉素 70,000 - -
氧氟沙星* 57,000 - -
诺氟沙星* 40,850 - -
氟比洛芬* 28,500 - -
克林霉素* 9,500 - -
苦參碱 630,000 - -
盐酸格拉司
琼葡萄糖注 639,167 - -
射液
氟康唑葡萄
540,833 - -
糖注射液
吡拉西坦葡
190,000 - -
萄糖注射液
药品生产技
746,667 - -
术
CI形象设计 210,000 - -
美洛昔康（昆
840,000 - -
山）
时泰 883,333 - -
磺胺甲恶脞 240,000 - -
左氧氟沙星 136,500 - -
复方杜仲颗
- 8,000,000 -
粒
合计 104,627,994 8,149,187 2,916,880
本期摊销 累计摊销
土地使用权
7,140,121
464,349
降纤酶* 207,391 4,251,739
43种药品生
359,439 1,992,327
产批准文号*
左氟 750,000 8,750,000
足叶乙甙* 172,340 3,373,049
维皇双宝* 62,979 2,174,184
益中生血片* 62,979 2,174,193
计算机软件 492,783 1,616,246
专利技术 327,166 1,179,561
复方乙肝灵 349,998 3,966,645
五项输液药
品专有生产 186,450 1,243,000
技术
扶肾祛毒 110,000 769,999
美洛昔康* - -
罗红霉素* - -
替硝唑* - -
氟罗沙星* - -
抗HBV 20,000 139,999
半日清* - -
芒特鲁卡* - -
刺五加针* - -
红霉素 5,000 35,000
氧氟沙星* - -
诺氟沙星* - -
氟比洛芬* - -
克林霉素* - -
苦參碱 70,000 140,000
盐酸格拉司
琼葡萄糖注 65,000 75,833
射液
氟康唑葡萄
55,000 64,167
糖注射液
吡拉西坦葡
20,000 30,000
萄糖注射液
药品生产技
40,000 93,333
术
CI形象设计 52,500 157,500
美洛昔康（昆
60,000 420,000
山）
时泰 100,000 216,667
磺胺甲恶脞 15,000 75,000
左氧氟沙星 21,000 304,500
复方杜仲颗
333,333 333,333
粒
合计 4,402,707 40,716,396
2004年 剩余摊销
6月30日 年限
土地使用权
37,275,806 6.25-48.42
降纤酶* 7,748,261 4.25
43种药品生
7,123,173 7.42
产批准文号*
左氟 6,250,000 4.25
足叶乙甙* 6,626,951 4.42
维皇双宝* 5,825,816 4.42
益中生血片* 5,825,807 4.42
计算机软件 3,534,967 0.5-9.17
专利技术 3,170,439 0.67-5.42
复方乙肝灵 3,033,355 4.42
五项输液药
品专有生产 2,486,000 6.67
技术
扶肾祛毒 1,430,001 6.50
美洛昔康* 807,500 -
罗红霉素* 598,500 -
替硝唑* 408,500 -
氟罗沙星* 294,500 -
抗HBV 260,001 6.50
半日清* 142,500 -
芒特鲁卡* 95,000 -
刺五加针* 95,000 -
红霉素 65,000 6.50
氧氟沙星* 57,000 -
诺氟沙星* 40,850 -
氟比洛芬* 28,500 -
克林霉素* 9,500 -
苦參碱 560,000 4.00
盐酸格拉司
琼葡萄糖注 574,167 4.42
射液
氟康唑葡萄
485,833 4.42
糖注射液
吡拉西坦葡
170,000 4.25
萄糖注射液
药品生产技
706,667 8.83
术
CI形象设计 157,500 1.50
美洛昔康（昆
780,000 6.5
山）
时泰 783,333 2.17
磺胺甲恶脞 225,000 7.5
左氧氟沙星 115,500 2.75
复方杜仲颗
7,666,667 9.58
粒
合计 105,457,594
无形资产减值准备明细如下：
2004年1月1日
降纤酶 6,020,000
维皇双宝 5,279,999
益中生血片 5,279,991
足叶乙甙 5,133,334
43种药品生产批准文号 1,791,497
美洛昔康 807,500
罗红霉素 598,500
替硝唑 408,500
氟罗沙星 294,500
半日清 142,500
芒特鲁卡 95,000
刺五加针 95,000
氧氟沙星 57,000
诺氟沙星 40,850
氟比洛芬 28,500
立成软件 15,000
克林霉素 9,500
合计 26,097,171
本期增加 本期减少 2004年6月30日
降纤酶 6,020,000
维皇双宝 5,279,999
益中生血片 5,279,991
足叶乙甙 5,133,334
43种药品生产批准文号 1,791,497
美洛昔康 807,500
罗红霉素 598,500
替硝唑 408,500
氟罗沙星 294,500
半日清 142,500
芒特鲁卡 95,000
刺五加针 95,000
氧氟沙星 57,000
诺氟沙星 40,850
氟比洛芬 28,500
立成软件 15,000
克林霉素 9,500
合计 26,097,171
(12)长期待摊费用
2004年
原始金额 1月1日
房租 1,110,426 629,769
其他 1,370,979 228,563
合计 2,481,405 858,332
本期增加 本期摊销
房租 307,060 124,173
其他 1,080,531 235,284
合计 1,387,591 359,457
2004年
累计摊销 6月30日 剩余摊销年限
房租 297,770 812,656 1.17-10.92
其他 297,169 1,073,810 1.25-3.08
合计 594,939 1,886,466
(13)短期借款
2004年6月30日 2004年1月1日
信用借款 107,620,000 200,200,000
抵押借款 81,000,000 40,000,000
保证借款 511,240,000 631,340,000
质押借款 5,000,000 -
合计 704,860,000 871,540,000
本公司短期借款无逾期现象。
(14)应付票据
2004年6月30日 2004年1月1日
银行承兑汇票 136,175,988 144,719,892
商业承兑汇票 17,700,000 16,100,000
合计 153,875,988 160,819,892
(15)应付账款
2004年6月30日
金额 比例（%）
1年以内 703,321,682 74.78
1-2年 153,653,748 16.34
2-3年 34,144,734 3.63
3年以上 49,396,885 5.25
合计 940,517,049 100
2004年1月1日
金额 比例（%）
1年以内 743,847,808 84.43
1-2年 62,685,034 7.12
2-3年 25,677,552 2.91
3年以上 48,797,828 5.54
合计 881,008,222 100
截至2004年6月30日，应付账款中应付持有本公司5％（含5％）以上股份股东北京
万辉药业集团的款项为1,218,992元，见注释七。
应付账款增加的主要原因是销售规模增加导致采购增加，相应增加了应付的采购款
项。
(16)预收账款
截至2004年6月30日，账龄超过1年的预收账款余额为5,659,819元，主要为预收
的设备款及货款，未及时结转的主要原因为设备安装调试未完成或结算不及时。
(17)应付工资
截至2004年6月30日，本公司应付工资余额中无拖欠工资。
(18)应交税金
2004年6月30日 2004年1月1日
增值税 40,997,809 36,601,686
营业税 1,343,424 2,520,745
所得税 25,202,519 29,989,900
城建税 6,775,147 6,853,237
土地使用税 614,886 378,147
房产税 2,154,181 4,532,323
印花税 154,065 172,632
个人所得税 1,478,169 1,890,613
车船税 3,370
合计 78,720,200 82,942,653
经批准，安徽双鹤所属子公司-淮安双鹤用国产设备抵免企业所得税253,793.61元
。
(19)其他应付款
截至2004年6月30日，其他应付款中应付持有本公司5%以上（含5%）股份股东北京
万辉药业集团公司13,123,554元，见注释七。
2004年6月30日其他应付款主要项目如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间
北京万辉药业集团 13,123,554 2004年
养老保险 10,779,295 2004年
职工房款 10,760,971 1998年
北京医药集团 10,387,633 2003年
医疗保险 4,890,701 2004年
合 计 49,942,154
单位名称 欠款原因
北京万辉药业集团 主要为代收费森尤斯股利
养老保险 应交社保中心
职工房款 代收职工房款
北京医药集团 大兴工业园借款以及新产品开发拨款
医疗保险 应交社保中心
合 计
(20)预提费用
2004年6月30日 2004年1月1日
利息 737,518 345,394
修理费 1,120,011 -
租金 1,133,603 791,730
水电费 2,542,704 1,254,986
加工费 452,649 595,261
技术转让补偿费 300,000 300,000
广告费 456,400 555,400
其他 2,173,677 1,057,320
合计 8,916,562 4,900,091
2004年6月30日结存原因
利息 应计未付的借款利息
修理费 应计未付的修理费
租金 应计未付的租金
水电费 应计未付的水电费
加工费 应计未付的加工费
技术转让补偿费 应计未付的转让费
广告费 应计未付的广告费
其他 应计未付的其他费用
合计
（21）预计负债
项 目 2004年6月30日 2004年1月1日 备注
预计负债 5,093,214 17,005,418 预计损失
合 计 5,093,214 17,005,418
由于本公司联营公司—康普莱特双鹤负债大于资产以及本公司所属子公司恒康双鹤
对外担保未决诉讼而计提的预计负债。
(22)长期借款
2004年6月30日 2004年1月1日
信用借款 204,194,324 208,194,324
减：一年内到期的长期借款 200,000,000 4,230,000
其中：信用借款 200,000,000 230,000
担保借款 4,000,000
合计 4,194,324 203,964,324
(23)长期应付款
项 目 期限 初始金额 应计利息
延庆县财政局 96年至今 12,810,810 2,519,246
芜湖绿园开发有限责任公司 5年 8,000,000
合 计 20,810,810 2,519,246
项 目 2004年6月30日 借款条件
延庆县财政局 15,330,056 -
2004年至2008
芜湖绿园开发有限责任公司 7,000,000 年分五年归还
合 计 22,330,056
(24)专项应付款
2004年6月30日 2004年1月1日
牡丹江市科学技术委员会 1,368,901 1,368,901
合肥市财政局 3,000,000 3,000,000
安徽省财政厅 67,055 77,655
湖北省科学技术厅 100,000 100,000
北京市环保局 550,000 660,000
北京医药集团公司 1,000,000 -
中国高新投资集团公司 10,000,000 10,000,000
北京市财政局 4,500,000 4,500,000
合计 20,585,956 19,706,556
应付北京市财政局和中国高新投资集团公司的款项为北京万辉药业集团有限公司原
收到的青蒿素和孵化器项目款，万辉双鹤公司成立时由万辉药业集团有限公司转入。
应付合肥市财政局的款项为神鹿双鹤公司收到的儿泻停工程拨款，因工程尚未完工
，故未予转销。
应付北药集团公司的款项为北药集团公司转入的由北京市科委拨入的缓控释制剂技
术开发费。
(25)其他长期负债
2004年6月30日 2004年1月1日
特种储备资金 15,220,000 15,220,000
黑龙江科技厅 600,000 600,000
其他 2,143,782 2,178,982
合计 17,963,782 17,998,982
特种储备资金为湖南省医药公司和湖北省医药集团公司拨入湖南双鹤和恒康双鹤的
国家和省级救灾医药储备基金。
(26)股本
2004年6月30日 2004年1月1日
尚未流通股份:
发起人股份 255,209,500 255,209,500
其中：境内法人持有股份 255,209,500 255,209,500
境外法人持有股份
尚未流通股份合计 255,209,500 255,209,500
已流通股份:
境内上市的人民币普通股 185,866,200 185,866,200
已流通股份合计 185,866,200 185,866,200
股份总数 441,075,700 441,075,700
(27)资本公积
2004年1月1日 本期增加
股本溢价 567,123,115
接受捐赠非现金资产准 252,554
股权投资准备 15,640,645 69,700
拨款转入 13,916,500
合 计 596,932,814 69,700
本期减少 2004年6月30日
股本溢价 567,123,115
接受捐赠非现金资产准 252,554
股权投资准备 15,710,345
拨款转入 13,916,500
合 计 - 597,002,514
(28)盈余公积
2004年1月1日 本期增加
法定盈余公积 82,389,467 -
任意盈余公积
法定公益金 82,389,466 -
合 计 164,778,933 -
本期减少 2004年6月30日
法定盈余公积 82,389,467
任意盈余公积 -
法定公益金 82,389,466
合 计 - 164,778,933
(29)未分配利润
2004年6月30日
净利润 17,249,164
加：年初未分配利润 289,015,295
盈余公积转入
可供分配的利润 306,264,459
减：提取法定盈余公积
减：提取法定公益金
可供股东分配的利润 306,264,459
减：应付普通股股利
期末未分配利润 306,264,459
2003年12月31日
净利润 64,630,630
加：年初未分配利润 288,397,256
盈余公积转入
可供分配的利润 353,027,886
减：提取法定盈余公积 9,952,511
减：提取法定公益金 9,952,510
可供股东分配的利润 333,122,865
减：应付普通股股利 44,107,570
期末未分配利润 289,015,295
(30)主营业务收入、成本
2004年1-6月
药品销售收入 2,321,842,492
其他销售收入 15,049,931
合计 2,336,892,423
药品销售成本 1,768,227,410
其他销售成本 9,848,518
合计 1,778,075,928
销售毛利 558,816,495
2003年1-6月
药品销售收入 1,925,685,290
其他销售收入 18,831,156
合计 1,944,516,446
药品销售成本 1,380,353,773
其他销售成本 13,199,502
合计 1,393,553,275
销售毛利 550,963,171
2004年1～6月主营业务收入地区分部报表
地区 2004年1-6月
西北地区 317,178,347
西南地区 151,370,756
华北地区 702,469,706
华中地区 1,036,621,357
华南地区 65,688,945
东北地区 77,818,320
华东地区 411,383,312
其他地区 1,493,049
小计 2,764,023,792
公司内各业务分部间相互抵销 427,131,369
合计 2,336,892,423
本公司2004年1-6月前五名客户销售收入合计为101,642,595元，占全部收入的4.3
5%。
(31)主营业务税金及附加
2004年1-6月
营业税 -105,498
城建税 7,236,764
教育费附加 3,679,916
其他 424,778
合计数 11,235,960
2003年1-6月
营业税 402,674
城建税 6,700,246
教育费附加 3,516,804
其他 381,297
合计数 11,001,021
(32)其他业务利润
2004年1-6月
材料销售净收入 -214,376
加工费净收入 2,896,419
让渡资产使用权净收入 -9,378,708
包装物销售净收入 336
技术服务净收入 325,032
运输净收入 -143,157
其他 1,213,538
合计 -5,300,916
2003年1-6月
材料销售净收入 -322,896
加工费净收入 7,189,094
让渡资产使用权净收入 4,227,822
包装物销售净收入 -
技术服务净收入 549,182
运输净收入 -47,040
其他 1,254,622
合计 12,850,784
(33)财务费用
2004年1-6月
利息支出 26,441,066
减：利息收入 2,301,846
现金折扣 -849,078
汇兑损失 38,170
减：汇兑收益 -
手续费 213,999
其他 24,319
合计 23,566,630
2003年1-6月
利息支出 19,823,011
减：利息收入 3,298,771
现金折扣
汇兑损失 3,853
减：汇兑收益 -
手续费 305,503
其他 11,934
合计 16,845,530
(34)投资收益
2004年1-6月
股票投资收益 -
债权投资收益 564
其中：债券收益 -
委托贷款收益 -
其他债权投资收益 -
联营/合营公司分配来的利润 400,000
期末调整的被投资单位所有者
6,838,080
权益净增减的金额
计提长期股权投资减值准备 -
股权投资差额摊销 -5,910,197
股权投资转让收益 -
合计 1,328,447
2003年1-6月
股票投资收益 -
债权投资收益 -
其中：债券收益 -
委托贷款收益 -
其他债权投资收益 -
联营/合营公司分配来的利润 300,000
期末调整的被投资单位所有者
-426,979
权益净增减的金额
计提长期股权投资减值准备 -
股权投资差额摊销 -5,005,791
股权投资转让收益 -49,447
合计 -5,182,217
(35)补贴收入
2004年1-6月 2003年1-6月
企业扶持基金 7,010,563 14,073,956
财政补贴 2,605,100
合计 9,615,663 14,073,956
安徽双鹤本期共收到繁昌县财政局拨付的财政扶植性补助5,202,762元。
根据监利县人民政府办公室说明（监政办函47号），监利县财政局本期共拨付给滨
湖双鹤第一分公司1,200,000元扶持性政府补助款。
根据北京市延庆经济技术开发区优惠政策，双鹤高科本期共收到延庆县财政局拨付
的企业发展基金共计607,801元。
根据牡丹江市西安区鼓励招商引资的若干规定，温春双鹤本期共获得财政补贴1,3
00,000元。
根据长沙市岳麓区人民政府有关规定，长沙双鹤是享受财源建设投入政策的企业，
本期长沙双鹤接受财政补贴305,100元。
根据户县财政局关于拨付企业挖潜改造资金的通知（户政财发5号），京西双鹤本
期共获得财政补贴1,000,000元。
(36)营业外收入
2004年1-6月
处置固定资产净收益 454,799
罚款收入 347,243
其他 10,444,351
合计 11,246,393
2003年1-6月
处置固定资产净收益 499,110
罚款收入 63,233
其他 229,748
合计
昆山双鹤2003年度发生清朗问题药事件计提预计负债，2004年根据处理结果将预计
负债余额10,406,064元计入营业外收入。
(37)营业外支出
2004年1-6月
报废固定资产净损失 422,166
罚款及滞纳金 2,255,753
捐赠、赞助支出 94,807
非常损失（火灾等） 711,464
固定资产等减值准备 20,659,074
物价调节基金等 467,011
预计负债 1,887,795
其他 2,103,560
合计 28,601,630
2003年1-6月
报废固定资产净损失 589,134
罚款及滞纳金 581,492
捐赠、赞助支出 94,243
非常损失（火灾等） 48,282
固定资产等减值准备 1,202,576
物价调节基金等 522,403
预计负债
其他 1,158,164
合计 4,196,294
(38)支付的其他与经营活动有关的现金
2004年1～6月支付的其他与经营活动有关的现金主要包括广告费34,207,364元；运
输装卸费28,470,976元；会议费48,493,920元；办公费17,049,134元；市场开发费8,3
97,412元；科研费8,643,579元；关联协议费2,866,862元；业务招待费8,518,935元。
6、母公司会计报表主要项目注释
(1)应收账款
2004年6月30日
账 龄 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 67,725,161 97.88 3,618
1-2年 667,442 0.96 66,744
2-3年 241,408 0.35 72,422
3-4年 500,150 0.72 250,075
4-5年 60,700 0.09 48,560
5年以上
合计 69,194,861 100 441,419
2004年1月1日
账 龄 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 82,600,540 98.82 15,533
1-2年 144,312 0.17 14,431
2-3年 567,408 0.68 170,222
3-4年 230,850 0.28 115,425
4-5年 40,000 0.05 32,000
5年以上
合计 83,583,110 100 347,611
(2)其他应收款
2004年6月30日
账 龄 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 88,140,816 99.20 82,047
1-2年 95,278 0.11 9,528
2-3年 478,273 0.54 143,482
3-4年 137,391 0.15 68,696
4-5年 455 364
5年以上 483 483
合计 88,852,696 100 304,600
2004年1月1日
账 龄 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 29,508,207 98.85 48,871
1-2年 115,660 0.39 11,566
2-3年 203,635 0.68 61,090
3-4年 22,951 0.08 11,476
4-5年
5年以上
合计 29,850,453 100 133,003
(3)长期投资
2004年6月30日 2004年1月1日
对子公司投资 865,144,307 951,053,688
对联营企业投资 92,537,511 95,148,868
其他股权投资 75,600,000 75,600,000
合计 1,033,281,818 1,121,802,556
对子公司投资明细：
被投资 投资 投资所
单位名称 期限 占比例
双鹤装备 无 90.00%
双鹤经营 无 88.46%
双鹤高科 无 78.27%
双鹤现代 无 85.00%
安徽双鹤 无 88.37%
神鹿双鹤 无 70.98%
京西双鹤 无 93.83%
滨湖双鹤 无 91.27%
长沙双鹤 无 60.87%
昆山双鹤 无 90.00%
温春双鹤 无 65.08%
云南双鹤 无 52.13%
湖南双鹤 无 55.49%
西安双鹤 无 79.72%
晋新双鹤 无 82.84%
恒康双鹤 无 81.16%
万辉双鹤 无 59.62%
双鹤劳伦斯 无 65.00%
黑龙江双鹤 无 90.00%
郑州双鹤 无 75.00%
山西双鹤 无 51.00%
海外发展公司 无 70.00%
合计
被投资 初始投资
单位名称 金额
双鹤装备 16,000,020
双鹤经营 52,479,300
双鹤高科 45,000,000
双鹤现代 47,794,800
安徽双鹤 73,000,000
神鹿双鹤 70,000,000
京西双鹤 52,000,000
滨湖双鹤 91,000,000
长沙双鹤 28,000,000
昆山双鹤 70,150,500
温春双鹤 42,000,000
云南双鹤 40,000,000
湖南双鹤 40,000,000
西安双鹤 103,000,000
晋新双鹤 40,000,000
恒康双鹤 50,000,000
万辉双鹤 50,000,000
双鹤劳伦斯 8,775,000
黑龙江双鹤 450,000
郑州双鹤 600,000
山西双鹤 40,000,000
海外发展公司 7,000,000
合计 67,249,620
被投资 本期追 2004年
单位名称 加投资 1月1日
双鹤装备 31,583,842
双鹤经营 122,824,285
双鹤高科 17,432,120
双鹤现代 59,689,492
安徽双鹤 112,847,375
神鹿双鹤 80,141,021
京西双鹤 42,922,357
滨湖双鹤 72,577,973
长沙双鹤 31,757,388
昆山双鹤 39,067,943
温春双鹤 11,806,116
云南双鹤 21,596,243
湖南双鹤 40,534,494
西安双鹤 91,511,037
晋新双鹤 39,687,542
恒康双鹤 32,209,794
万辉双鹤 50,652,618
双鹤劳伦斯 6,857,310
黑龙江双鹤 -75,174
郑州双鹤 -1,570,088
山西双鹤 40,000,000
海外发展公司 7,000,000
合计 51,053,688
期末按权益法调整
被投资
本期其他
单位名称 本期损益调整 增(减) 累计增减
双鹤装备 962,000 16,545,822
双鹤经营 -11,276,137 59,068,848
双鹤高科 -944,269 28,512,149
双鹤现代 -677,517 11,217,175
安徽双鹤 5,447,977 45,295,352
神鹿双鹤 -3,718,289 5,035 6,427,767
京西双鹤 -8,203,061 1,900 17,278,804
滨湖双鹤 -11,345,764 29,767,791
长沙双鹤 151,837 3,909,225
昆山双鹤 -1,713,680 32,796,237
温春双鹤 -9,758,695 39,952,579
云南双鹤 -3,203,564 21,607,321
湖南双鹤 -7,962,324 -7,427,830
西安双鹤 -9,405,513 62,765 20,831,711
晋新双鹤 -62,330 -374,788
恒康双鹤 -25,472,564 43,262,770
万辉双鹤 3,088,246 3,740,864
双鹤劳伦斯 -269,023 -2,186,713
黑龙江双鹤 150 -525,024
郑州双鹤 161,069 -2,009,019
山西双鹤 -1,777,630 -1,777,630
海外发展公司
合计 -85,979,081 69,700 02,105,313
被投资 2004年
单位名称 6月30日
双鹤装备 32,545,842
双鹤经营 111,548,148
双鹤高科 16,487,851
双鹤现代 59,011,975
安徽双鹤 118,295,352
神鹿双鹤 76,427,767
京西双鹤 34,721,196
滨湖双鹤 61,232,209
长沙双鹤 31,909,225
昆山双鹤 37,354,263
温春双鹤 2,047,421
云南双鹤 18,392,679
湖南双鹤 32,572,170
西安双鹤 82,168,289
晋新双鹤 39,625,212
恒康双鹤 6,737,230
万辉双鹤 53,740,864
双鹤劳伦斯 6,588,287
黑龙江双鹤 -75,024
郑州双鹤 -1,409,019
山西双鹤 38,222,370
海外发展公司 7,000,000
合计 65,144,307
对联营公司投资明细：
被投资单位 投资 投资所
名称 期限 占比例
北京远策 无 49%
费森尤斯卡比 无 35%
沃华生物 无 20%
康普莱特 无 38%
合计
被投资单位 初始投资 2004年
名称 金额 1月1日
北京远策 4,900,000 6,487,230
费森尤斯卡比 71,391,196 76,089,690
沃华生物 7,998,000 7,998,000
康普莱特 6,680,000 4,573,948
合计 90,969,196 95,148,868
被投资单位 期末按权益法调整
名称 本期损益调整 本期其他增减 累计增减
北京远策 -5,997 1,581,233
费森尤斯卡比 8,514,599 -11,119,959 2,093,134
沃华生物 - -
康普莱特 - -2,106,052
合计 8,508,602 -11,119,959 1,568,315
被投资单位 2004年
名称 6月30日
北京远策 6,481,233
费森尤斯卡比 73,484,330
沃华生物 7,998,000
康普莱特 4,573,948
合计 92,537,511
其他股权投资单位明细：
被投资单 投资 投资所
位名称 期限 占比例
北京证券 1.76%
北医股份 11.6%
中投担保 2.00%
华夏证券
合计
被投资单 初始投资 2004年
位名称 金额 1月1日
北京证券 15,600,000 15,600,000
北医股份 20,000,000 20,000,000
中投担保 20,000,000 20,000,000
华夏证券 20,000,000 20,000,000
合计 75,600,000 75,600,000
被投资单 期末按权 益法调整
位名称 本期增减 累计增减
北京证券
北医股份
中投担保
华夏证券
合计
被投资单 利润分配
位名称 现金红利 累计红利
北京证券
北医股份
中投担保 400,000 700,000
华夏证券
合计 400,000 700,000
被投资单 2004年
位名称 6月30日
北京证券 15,600,000
北医股份 20,000,000
中投担保 20,000,000
华夏证券 20,000,000
合计 75,600,000
长期投资减值准备明细
被投资单位名称 2004年1月1日
北京沃华生物科
3,999,000
技股份有限公司
康普莱特双鹤 4,573,948
恒康双鹤 24,296,763
合计 32,869,711
被投资单位名称 本期增加 本期减少 2004年6月30日
北京沃华生物科
3,999,000
技股份有限公司
康普莱特双鹤 4,573,948
恒康双鹤 24,296,763
合计 - - 32,869,711
被投资单位名称 计提原因
北京沃华生物科
预计可收回金额低于账面价值
技股份有限公司
康普莱特双鹤 原因同上
恒康双鹤 原因同上
合计
(4)固定资产与折旧
固定资产原值 2004年1月1日 本期增加
房屋及建筑物 226,839,201
机器设备 237,354,294 4,558,210
运输设备 11,884,117
合 计 476,077,612 4,558,210
累计折旧：
房屋及建筑物 27,679,563 5,333,266
机器设备 87,387,907 10,498,530
运输设备 4,370,638 572,835
合 计 119,438,198 16,404,631
净 值 356,639,414
固定资产原值 本期减少 2004年6月30日
房屋及建筑物 20,923,916 205,915,285
机器设备 18,500,209 223,412,295
运输设备 148,430 11,735,687
合 计 39,572,555 441,063,267
累计折旧：
房屋及建筑物 4,830,491 28,182,428
机器设备 7,640,946 90,245,491
运输设备 124,063 4,819,410
合 计 12,595,500 123,247,329
净 值 317,815,938
(5)主营业务收入、成本
2004年1-6月 2003年1-6月
药品销售收入 272,275,040 247,947,004
药品销售成本 87,742,231 101,328,112
销售毛利 184,532,809 146,618,892
(6)投资收益
2004年1-6月
股票投资收益
债权投资收益
其中：债券收益
委托贷款收益
其他债权投资收益
联营/合营公司分配来的利润 400,000
期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -71,562,782
计提长期股权投资减值准备
股权投资差额摊销 -5,907,697
股权投资转让收益
合计 -77,070,479
2003年1-6月
股票投资收益
债权投资收益
其中：债券收益
委托贷款收益
其他债权投资收益
联营/合营公司分配来的利润 300,000
期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 16,213,959
计提长期股权投资减值准备
股权投资差额摊销 -5,005,791
股权投资转让收益
合计 11,508,168
7、关联方关系及其交易
(1)关联方关系
①存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 主营业务
国有资产经营；自营和
代理进出口业务；销售
北京医药集团有限责任
北京 医药产品等；房地产项
公司
目开发；销售商品房；
技术开发
加工制造制剂药品、化
北京万辉药业集团 北京
学原料等
销售化学原料药、西药
双鹤经营 北京 制剂、中成药片剂、散
剂
技术开发、转让、服务、
双鹤现代 北京
加工制造原料药片剂
双鹤装备 北京 制药工业设备制造
加工制造化学原料药、
昆山双鹤 昆山
片剂、散剂
滨湖双鹤 武汉 医药制剂加工制造
医药制剂、原料药加工
温春双鹤 牡丹江
制造
中西药、淀粉、食用蒸
安徽双鹤 繁昌
馏水制造
生产销售医药制剂、原
双鹤高科 延庆
料药等
经销原料药、医药用品
湖南双鹤 长沙
等
晋新双鹤 夏县 医药制剂加工制造
神鹿双鹤 合肥 药品制造及销售
长沙双鹤 长沙 药品销售及中药饮品
郑州双鹤 郑州 药品销售
黑龙江双鹤 哈尔滨 药品销售
新型建筑装饰材料、洁
双鹤劳伦斯 北京
净室产品制造及销售
云南双鹤 昆明 药品销售
西安双鹤 西安 药品销售
京西双鹤 户县 药品制造及销售
万辉双鹤 北京 药品制造及销售
自营和代理进出口业
双鹤海外 北京 务；销售药品、机械设
备；投资管理
恒康双鹤 武汉 药品销售
山西双鹤 太原 药品销售
昆山双鹤医药有限责任
昆山 药品销售
公司
昆山皇安化工厂 昆山 制造、销售ASC、盐酸
武汉双鹤医药有限责任
武汉 药品销售
公司
江苏淮安双鹤药业有限
淮安 药品生产销售
公司
合肥神鹿双鹤九华药业
石台县 药品生产销售
有限公司
合肥神鹿双鹤医药贸易
合肥 药品销售
有限公司
医药中间体、合成化工
昆山市科技药物化工厂 陆杨镇
产品
西安双鹤大药房连锁有
西安 药品销售
限责任公司
北京双鹤饮料有限公司 北京 饮料、保健品生产销售
北京双鹤净化设备安装 安装机电设备、制冷空
北京
有限公司 调设备、维修管道
湖南双鹤大药房 长沙 药品销售
云南禄丰双鹤医药有限
禄丰县 药品销售
公司
湖北健康之舟药房连锁
武汉 药品零售
有限公司
关联方名称 经济性质 法定代表人
北京医药集团有限责任
全民所有制 卫华诚
公司
北京万辉药业集团 全民所有制 王兆弈
双鹤经营 有限公司 杨维平
双鹤现代 有限公司 张宇
双鹤装备 有限公司 杜启贤
昆山双鹤 有限公司 王志强
滨湖双鹤 有限公司 于顺廷
温春双鹤 有限公司 于顺廷
安徽双鹤 有限公司 于顺廷
双鹤高科 有限公司 王志强
湖南双鹤 有限公司 李瑛
晋新双鹤 有限公司 王志强
神鹿双鹤 有限公司 王志强
长沙双鹤 有限公司 金忠毅
郑州双鹤 有限公司 李亚和
黑龙江双鹤 有限公司 李瑛
双鹤劳伦斯 有限公司 杜启贤
云南双鹤 有限公司 金忠毅
西安双鹤 股份公司 李瑛
京西双鹤 有限公司 于顺廷
万辉双鹤 有限公司 王志强
双鹤海外 有限公司 杨维平
恒康双鹤 股份公司 金忠毅
山西双鹤 有限公司 金忠毅
昆山双鹤医药有限责任
有限公司 王志强
公司
昆山皇安化工厂 有限公司 王皆胜
武汉双鹤医药有限责任
有限公司 于顺廷
公司
江苏淮安双鹤药业有限
有限公司 于顺廷
公司
合肥神鹿双鹤九华药业
有限公司 王志强
有限公司
合肥神鹿双鹤医药贸易
有限公司 王志强
有限公司
昆山市科技药物化工厂 有限公司 雷金第
西安双鹤大药房连锁有
有限公司 张利强
限责任公司
北京双鹤饮料有限公司 有限公司 张宇
北京双鹤净化设备安装
有限公司 杜启贤
有限公司
湖南双鹤大药房 有限公司 李建民
云南禄丰双鹤医药有限
有限公司 陈振华
公司
湖北健康之舟药房连锁
有限公司 昌家令
有限公司
关联方名称 与本公司关系
北京医药集团有限责任
母公司之母公司
公司
北京万辉药业集团 母公司
双鹤经营 子公司
双鹤现代 子公司
双鹤装备 子公司
昆山双鹤 子公司
滨湖双鹤 子公司
温春双鹤 子公司
安徽双鹤 子公司
双鹤高科 子公司
湖南双鹤 子公司
晋新双鹤 子公司
神鹿双鹤 子公司
长沙双鹤 子公司
郑州双鹤 子公司
黑龙江双鹤 子公司
双鹤劳伦斯 子公司
云南双鹤 子公司
西安双鹤 子公司
京西双鹤 子公司
万辉双鹤 子公司
双鹤海外 子公司
恒康双鹤 子公司
山西双鹤 子公司
昆山双鹤医药有限责任
子公司之子公司
公司
昆山皇安化工厂 子公司之子公司
武汉双鹤医药有限责任
子公司之子公司
公司
江苏淮安双鹤药业有限
子公司之子公司
公司
合肥神鹿双鹤九华药业
子公司之子公司
有限公司
合肥神鹿双鹤医药贸易
子公司之子公司
有限公司
昆山市科技药物化工厂 子公司之子公司
西安双鹤大药房连锁有
子公司之子公司
限责任公司
北京双鹤饮料有限公司 子公司之子公司
北京双鹤净化设备安装
子公司之子公司
有限公司
湖南双鹤大药房 子公司之子公司
云南禄丰双鹤医药有限
子公司之子公司
公司
湖北健康之舟药房连锁
子公司之子公司
有限公司
北京医药集团有限责任公司为北京万辉药业集团的母公司，北京医药集团有限责任
公司对本公司具有实质控制权。
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：万元
关联方名称 2004年1月1日 本期增加
北京医药集团有限责任公司 42,054.00 -
北京万辉药业集团 20,009.00 -
双鹤经营 5,932.68 -
双鹤现代 5,622.92 -
双鹤装备 1,777.78 -
昆山双鹤 7,794.50 -
滨湖双鹤 9,970.82 -
温春双鹤 6,185.60 -
安徽双鹤 8,260.87 -
双鹤高科 5,749.34 -
湖南双鹤 6,005.49 -
晋新双鹤 4,419.90 －
神鹿双鹤 9,650.00 -
长沙双鹤 4,600.00 -
郑州双鹤 80.00 -
黑龙江双鹤 150.00 -
双鹤劳伦斯 1,350.00 -
云南双鹤 7,672.59 -
西安双鹤 12,461.77 -
京西双鹤 5,542.16 -
万辉双鹤 8,386.26 -
双鹤海外 1,000.00 -
恒康双鹤 6,161.80 -
山西双鹤 7,843.00 -
昆山双鹤医药有限责任公司 5,248.80 -
昆山皇安化工厂 646.50 -
武汉双鹤医药有限责任公司 1,500.00 -
江苏淮安双鹤药业有限公司 956.06 -
合肥神鹿双鹤九华药业有限 140.18 -
合肥神鹿双鹤医药贸易有限 300.00 -
昆山市科技药物化工厂 200.00 -
西安双鹤大药房连锁有限责 180.00 -
北京双鹤饮料有限公司 50.00 -
北京双鹤净化设备安装有限 300.00 -
湖南双鹤大药房 30.00 -
云南禄丰双鹤医药有限公司 229.92 -
湖北健康之舟药房连锁有限 200.00 -
关联方名称 本期减少 2004年6月30日
北京医药集团有限责任公司 - 42,054.00
北京万辉药业集团 - 20,009.00
双鹤经营 - 5,932.68
双鹤现代 - 5,622.92
双鹤装备 - 1,777.78
昆山双鹤 - 7,794.50
滨湖双鹤 - 9,970.82
温春双鹤 - 6,185.60
安徽双鹤 - 8,260.87
双鹤高科 - 5,749.34
湖南双鹤 - 6,005.49
晋新双鹤 - 4,419.90
神鹿双鹤 - 9,650.00
长沙双鹤 - 4,600.00
郑州双鹤 - 80.00
黑龙江双鹤 - 150.00
双鹤劳伦斯 - 1,350.00
云南双鹤 - 7,672.59
西安双鹤 - 12,461.77
京西双鹤 - 5,542.16
万辉双鹤 - 8,386.26
双鹤海外 - 1,000.00
恒康双鹤 - 6,161.80
山西双鹤 - 7,843.00
昆山双鹤医药有限责任公司 - 5,248.80
昆山皇安化工厂 - 646.50
武汉双鹤医药有限责任公司 - 1,500.00
江苏淮安双鹤药业有限公司 - 956.06
合肥神鹿双鹤九华药业有限 - 140.18
合肥神鹿双鹤医药贸易有限 - 300.00
昆山市科技药物化工厂 - 200.00
西安双鹤大药房连锁有限责 - 180.00
北京双鹤饮料有限公司 - 50.00
北京双鹤净化设备安装有限 - 300.00
湖南双鹤大药房 - 30.00
云南禄丰双鹤医药有限公司 - 229.92
湖北健康之舟药房连锁有限 - 200.00
③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2004年6月30日
关联方名称 金额(万元) 比例（%）
北京医药集团有限责任公司 760.50 1.72
北京万辉药业集团 22,859.20 51.83
双鹤经营 5,247.93 88.46
双鹤现代 4,779.48 85.00
双鹤装备 1,600.02 90.00
昆山双鹤 7,015.05 90.00
滨湖双鹤 9,100.00 91.27
温春双鹤 4,200.00 67.90
安徽双鹤 7,300.00 88.37
双鹤高科 4,500.00 78.27
湖南双鹤 4,000.00 66.61
晋新双鹤 4,000.00 90.52
神鹿双鹤 7,000.00 70.98
长沙双鹤 3,326.00 68.48
郑州双鹤 60.00 75.00
黑龙江双鹤 150.00 91.92
双鹤劳伦斯 877.50 65.00
云南双鹤 4,000.00 52.13
西安双鹤 10,300.00 82.65
京西双鹤 5,200.00 93.83
万辉双鹤 5,000.00 59.62
双鹤海外 1,000.00 96.69
恒康双鹤 5,000.00 81.16
山西双鹤 4,000.00 51.00
昆山双鹤医药有限责任公司 3,000.00 51.44
昆山皇安化工厂 388.00 54.00
武汉双鹤医药有限责任公司 1,465.00 89.14
江苏淮安双鹤药业有限公司 800.00 73.94
合肥神鹿双鹤九华药业有限公司 91.00 46.14
合肥神鹿双鹤医药贸易有限公司 285.00 67.43
昆山市科技药物化工厂 200.00 90.00
西安双鹤大药房连锁有限责任公司 170.00 78.06
北京双鹤饮料有限公司 50.00 79.62
北京双鹤净化设备安装有限公司 240.00 72.00
湖南双鹤大药房 27.00 59.95
云南禄丰双鹤医药有限公司 160.94 36.49
湖北健康之舟药房连锁有限公司 196.00 79.54
2004年1月1日
关联方名称 金额(万元) 比例（%）
北京医药集团有限责任公司 760.50 1.72
北京万辉药业集团 22,859.20 51.83
双鹤经营 5,247.93 88.46
双鹤现代 4,779.48 85.00
双鹤装备 1,600.02 90.00
昆山双鹤 7,015.05 90.00
滨湖双鹤 9,100.00 91.27
温春双鹤 4,200.00 67.90
安徽双鹤 7,300.00 88.37
双鹤高科 4,500.00 78.27
湖南双鹤 4,000.00 66.61
晋新双鹤 4,000.00 90.52
神鹿双鹤 7,000.00 70.98
长沙双鹤 3,326.00 68.48
郑州双鹤 60.00 75.00
黑龙江双鹤 150.00 91.92
双鹤劳伦斯 877.50 65.00
云南双鹤 4,000.00 52.13
西安双鹤 10,300.00 82.65
京西双鹤 5,200.00 93.83
万辉双鹤 5,000.00 59.62
双鹤海外 1,000.00 96.69
恒康双鹤 5,000.00 81.16
山西双鹤 4,000.00 51.00
昆山双鹤医药有限责任公司 3,000.00 51.44
昆山皇安化工厂 388.00 54.00
武汉双鹤医药有限责任公司 1,465.00 89.14
江苏淮安双鹤药业有限公司 800.00 73.94
合肥神鹿双鹤九华药业有限公司 91.00 46.14
合肥神鹿双鹤医药贸易有限公司 285.00 67.43
昆山市科技药物化工厂 200.00 90.00
西安双鹤大药房连锁有限责任公司 170.00 78.06
北京双鹤饮料有限公司 50.00 79.62
北京双鹤净化设备安装有限公司 240.00 72.00
湖南双鹤大药房 59.95 27.00
云南禄丰双鹤医药有限公司 36.49 160.94
湖北健康之舟药房连锁有限公司 79.54 196.00
④不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
北京永好科技发展有限责任公司 本公司股东之一
北京市国有资产经营有限责任公司 本公司股东之一
南方证券股份有限公司 本公司股东之一
北京科梦嘉生物技术开发有限责任公司 本公司股东之一
北京光华医药贸易公司 本公司母公司之子公司
北京北药医药化工公司 本公司母公司之子公司
北京亚康医药经营公司 本公司母公司之子公司
北京创维贸易开发公司 本公司母公司之子公司
北京万维医药有限公司 本公司母公司之子公司
北京华靳制药有限公司 本公司母公司之子公司
北京费森尤斯卡比医药有限公司 本公司联营公司
北京远策药业有限责任公司 本公司联营公司
昆山辛鹿保精细化工有限公司 本公司联营公司
康普莱特双鹤 本公司联营公司
北京医药股份有限公司 本公司联营公司
北京赛科药业有限公司 同受北京医药集团有限责任公司控制
北京紫竹药业有限公司 同受北京医药集团有限责任公司控制
北京医疗器械研究所 同受北京医药集团有限责任公司控制
中国医药研究中心有限公司 同受北京医药集团有限责任公司控制
北京京耀房地产有限公司 同受北京医药集团有限责任公司控制
北京海格瑞医用工程设计所 同受北京医药集团有限责任公司控制
北京魔力克科技有限公司 同受北京医药集团有限责任公司控制
北京万东安欣企业管理咨询有限公司 同受北京医药集团有限责任公司控制
（2）关联方交易
①采购
关联方名称 产品 2004年1-6月
北京万辉药业集团公司 商品采购 4,518,076
北京北药医药化工公司 制剂原料 3,819,002
北京费森尤斯卡比公司 商品采购 2,652,898
双鹤劳伦斯 商品采购 2,145,829
康普莱特双鹤 商品采购 1,360,817
北京万辉药业集团国贸部 制剂原料 1,010,222
其他关联方 商品采购,制剂原料 833,038
合计 16,339,882
关联方名称 2003年1-6月
北京万辉药业集团公司 345,373
北京北药医药化工公司 6,035,201
北京费森尤斯卡比公司 3,172,774
双鹤劳伦斯 935,487
康普莱特双鹤 10,480,012
北京万辉药业集团国贸部 5,256,914
其他关联方 2,461,119
合计 28,686,880
②销售
关联方名称 产品 2004年1-6月
北京万维医药有限公司 药品 22,356,371
郑州双鹤 药品 17,307,850
黑龙江双鹤医药有限责任公司 药品 12,067,555
北京医药股份有限公司 药品 2,576,751
北京费森尤斯卡比公司 房租 1,750,000
北京华勒制药有限公司 药品房租及仓储费 1,710,940
其他关联方 药品 2,047,421
合计 59,816,888
关联方名称 2003年1-6月
北京万维医药有限公司 118,824
郑州双鹤 16,047,115
黑龙江双鹤医药有限责任公司 12,520,984
北京医药股份有限公司 4,797,250
北京费森尤斯卡比公司 2,250,000
北京华勒制药有限公司 972,397
其他关联方 2,145,316
合计 38,851,886
③支付关联协议费
根据本公司与北京万辉药业集团签定的《综合服务协议》、《商标使用协议》、《
专利使用许可协议》和《土地租赁协议》等相关协议，本公司支付北京万辉药业集团的
费用如下：
项目 2004年1-6月 2003年1-6月 依据
土地租金 175,800 175,800 协议约定
房租 2,400,000 2,400,000 协议约定
综合服务费 1,879,376 1,442,882 协议结算
合计 4,455,176 4,018,682
（3）关联方余额
①应收账款
2004年6月30日
郑州市双鹤 18,716,536
黑龙江双鹤 15,682,148
北京万维医药有限公司 6,115,496
北京北药医药化工公司 620,000
山西双鹤 361,586
北京华靳制药有限公司 293,858
北京医药股份有限公司 278,631
北京万辉药业集团 275,094
北京紫竹药业有限公司 -
合计 42,343,349
2004年1月1日
郑州市双鹤 23,068,428
黑龙江双鹤 16,559,943
北京万维医药有限公司 4,165,604
北京北药医药化工公司 -
山西双鹤 -
北京华靳制药有限公司 215,058
北京医药股份有限公司 578,505
北京万辉药业集团 45,862
北京紫竹药业有限公司 1,484
合计 44,634,884
②应付账款
2004年6月30日
康普莱特双鹤 3,640,185
双鹤劳伦斯 1,244,050
北京万辉药业集团 1,218,992
北京北药医药化工公司 1,028,583
北京紫竹药业有限公司 574,996
北京万辉药业集团国贸部 529,110
北京费森尤斯卡比医药有限公司 505,456
北京万维医药有限公司 272,877
北京华靳制药有限公司 197,503
北京赛科药业有限公司 46,868
北京医药股份有限公司 -
合计 9,258,620
2004年1月1日
康普莱特双鹤 2,779,763
双鹤劳伦斯 1,180,244
北京万辉药业集团 1,202,455
北京北药医药化工公司 449,066
北京紫竹药业有限公司 726,284
北京万辉药业集团国贸部 -
北京费森尤斯卡比医药有限公司 2,046,095
北京万维医药有限公司 243,942
北京华靳制药有限公司 236,685
北京赛科药业有限公司 46,824
北京医药股份有限公司 33,859
合计 8,945,217
③其他应收款
2004年6月30日
双鹤劳伦斯 397,363
北京华靳制药有限公司 238,031
北京费森尤斯卡比医药有限公司 74,734
康普莱特双鹤 17,684
北京万辉药业集团 482
北京北药医药化工公司 457
合计 728,751
2004年1月1日
双鹤劳伦斯 397,363
北京华靳制药有限公司 -
北京费森尤斯卡比医药有限公司
康普莱特双鹤 17,684
北京万辉药业集团 -
北京北药医药化工公司 -
合计 415,047
④其他应付款
2004年6月30日
北京万辉药业集团 13,123,554
北京医药集团有限责任公司 10,387,633
北京华靳制药有限公司 8,189
合计 23,519,376
2004年1月1日
北京万辉药业集团 1,090,418
北京医药集团有限责任公司 10,387,633
北京华靳制药有限公司 8,189
合计 11,486,240
⑤预收账款
2004年6月30日
北京万辉药业集团 -
黑龙江双鹤 -
郑州双鹤 -
合计 -
2004年1月1日
北京万辉药业集团 5,740
黑龙江双鹤 37,600
郑州双鹤 22,935
合计 66,275
8、或有事项
本公司截至2004年6月30日无或有事项。
9、承诺事项
本公司截至2004年6月30日无承诺事项。
10、资产负债表日后非调整事项
本公司2004年6月30日后未发生其他重大非调整事项。
11、非货币性交易
本公司本报告期未发生资产置换及其他重要非货币交易事项。
12、其他重要事项
截至2004年6月30日本公司位于北京市朝阳区建国门外光华路9号的部分办公及生产
经营场所已陆续迁往东区工业园和望京科技园，其余部分将于2004年7月拆迁处置完毕
，相关地块用于开发建设北京世贸广场。经协商一致，本公司与北京万辉药业集团及北
京奥中置地投资有限公司签署了《关于拆迁补偿的协议》。根据协议及北京市规划委员
会批复，北京世贸广场建筑面积29,160平方米的房产，其中地上建筑面积21,560平方米
，地下建筑面积7,600平方米，相关地上建筑面积为甲级写字楼。
七、备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件文本；
4、公司章程文本。
董事长：卫华诚
北京双鹤药业股份有限公司
2004年8月23日
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