每日必读浙江会审[2001]第607号
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司董事会：
我们接受委托，对贵公司的前次募集资金（截至2000年12月31日）的投入使用 情况进行了专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、 原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据等；我们的责任 是发表专项审核意见,出具专项报告。 本专项报告系根据中国证券监督管理委员会 《上市公司新股发行管理办法》的要求出具, 所发表的专项审核意见是我们在进行 审慎调查,实施了必要的审核程序的基础上,根据审核过程中所取得材料作出的职业 判断。
经审核,贵公司前次募集资金投入使用的有关情况如下：
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
1999年8月18日至8月31日,经中国证券监督管理委员会证监公司字［1999］ 62 号文批准,并经上海证券交易所同意,由承销商华夏证券有限公司通过上海证券交易 所系统以1999年末总股本18,000万股为基数按10∶3的比例向全体股东配售股份,每 股面值1元,配售价为每股8.00元,共计可配售股份5,400万股,实际配售2,600万股。 公司唯一法人股股东中国绍光黄酒集团公司声明放弃配股权2,800万股,认购可配股 份中的710万股,其中以现金1,176.55万元认购147万股,以下属的玻璃瓶厂 1999年3 月31日经评估后的净资产4, 503.45万元认购563万股；社会公众股股东以现金认购 1,890万股。上述现金配股款于1999年9月1日完成缴款。截至1999年9月1日,实际募 集配股款162,965,500.00元,按承销协议及有关规定扣除承销手续费、 上网手续费 和其他发行费用等4,300,790.53元,实际取得募股资金净额158,664,709.47元,业经 浙江天健会计师事务所验证确认并出具浙天会验［1999］第85号验资报告。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金实际使用情况, 按实际投资项目分别列示如下（单位：人 民币万元）：
实际投资项目 承诺投资金额 1999年累计 2000年累计
投资金额 投资金额
1、建立扩大绍兴黄酒市场 3,500.00 1,546.10 3,523.39
营销网络项目
2、年产2万吨瓶酒罐装线 2,950.00 1,904.02 2,912.73
技改项目
3、果酒及味淋酒生产线 2,900.00 1,377.16 2,770.15
技改项目
4、黄酒酒糟综合开发及配 2,810.00 1,231.54 2,751.22
套设施技术改造项目
5、龙山软件园一期工程 1,800.00 969.90
6、补充流动资金 1,926.35 1,926.35 1,926.35
合计 15,886.35 7,985.17 14,853.74
实际投资项目 完工程度 实际投资
比例［注1］
1、建立扩大绍兴黄酒市场 100％ 100.67％［注2］
营销网络项目
2、年产2万吨瓶酒罐装线 100％ 98.74％［注3］
技改项目
3、果酒及味淋酒生产线 100％ 95.52％［注4］
技改项目
4、黄酒酒糟综合开发及配 100％ 97.91％［注5］
套设施技术改造项目
5、龙山软件园一期工程 53.88％ ［注6］
6、补充流动资金 100％ 100％
合计
［注1］：实际投资比例系按照截至2000年12月31 日累计实际投入使用金额占 承诺投资金额的比例计算。
［注2］：公司原营销网络中大量依托各地糖烟酒公司,随着该类公司的体制改 革,该类公司已无法适应
公司的营销策略。为此,公司在北京、上海、 深圳等地建立了营销分公司和专 卖店,公司配股说明书预计可增加销售2,560万元。1999年度投入1,546.10万元, 当 年未实现销售；2000年各营销分公司和专卖店实现销售收入5,327万元,保住了各地 原市场份额并对货款回笼实施了有效控制。
［注3 ］：公司配股说明书预计该项目可促使绍兴黄酒从传统的大坛包装向小 包装瓶酒的转换,再从简装瓶酒向中高档包装发展。 该项目主要投入公司第三酿酒 分厂,1999年该分厂生产各类瓶装酒826,409箱,比1998年度生产的40,560 箱有巨幅 增长,并开发了7个新瓶装酒品种,2000年度生产各类瓶装酒971,993箱, 同时又开发 了2个新瓶装酒品种。
［注4］：公司配股说明书预计该项目可增加公司的酒类品种,避免单一品种的 市场风险。该项目实施后,公司生产的味淋酒产量大增,成本明显降低,1998 年度生 产183,870公斤,单位成本3.12元／公斤；1999年度生产1,192,080公斤,单位成本2 .42元／公斤；2000年度生产1,430,100公斤,单位成本2.18元／公斤。1998 年度果 酒品种仅2个,1999年度新开发了9个,2000年度又新开发了12个。
［注5］：公司配股说明书预计该项目建成后可年生产优质白酒4,000吨, 主要 用于果酒和味淋酒的生产。该项目主 要投入公司下属的沈永和酿酒分厂,1999年度 投入1,231.54万元,2000年10月建成,该年度生产白酒1,224.48吨。
［注6］：根据公司2000年10月31日召开的2000 年度第一次临时股东大会通过 的《关于调整99部分配股募集资金投向的议案》,将原投资1,800. 00万元“年产2 ,000吨低聚果糖技改项目”变更为投资建设“龙山软件园”。该事项刊登于2000年 11月1日的《上海证券报》和《中国证券报》。
“龙山软件园”项目经绍兴经济开发区经济贸易发展局批复总投资额为5, 000 万元,其中一期投资为2,193.73万元,根据项目实际进度,截至2000年12月31 日工程 完工进度为53.88％,账面在建工程余额为969.90万元,其中已支付投资资金182. 75 万元,对方已开票尚未支付的工程款787.15万元,截至2000年12月31日累计投入“龙 山软件园”一期项目969.90万元,占承诺投资金额的53.88％。2001年1—2月已支付 工程款832.99万元（包括上述未支付的工程款787.15万元）,截至2001年2月9 日累 计投入“龙山软件园”一期项目1,015.74万元,占承诺投资金额的56.43％。
贵公司前次实际募股资金为15,866.47万元,截至2000年12月31日累计已投入项 目或补充流动资金为14,853.74万元,占前次实际募股资金的93.62％。 截至本报告 日累计已投入项目或补充流动资金为14,899.58万元,占前次实际募股资金的93. 91 ％。
截至2000年12月31日,贵公司尚未使用的前次募集资金为1,012.73万元,占前次 募集资金总额15,866.47万元的6.38％。主要原因系贵公司于2000年10月31 日将原 投资1,800.00万元“年产2,000 吨低聚果糖技改项目”变更为投资建设“龙山软件 园”,相应的募集资金尚未完全投入。贵公司已安排在2001年6月30日之前全部投入。
（二）经将上述募集资金实际运用情况与涉及贵公司各年报告（包括中期报告） 和其他信息披露文件的有关内容逐项对照,贵公司各次披露的内容与审核结果相符, 截至2000年12月31日对照情况见下表（单位：人民币万元）：
实际投资项目 信息披露投资金额 实际使用金额 差异
1、建立扩大绍兴黄酒 3,523.39 3,523.39 0.00
市场营销网络项目
2、年产2万吨瓶酒罐装 2,912.73 2,912.73 0.00
线技改项目
3、果酒及味淋酒生产线 2,770.15 2,770.15 0.00
技改项目
4、黄酒酒糟综合开发及 2,751.22 2,751.22 0.00
配套设施技术改造项目
5、龙山软件园一期工程 969.90 969.90 0.00
6、补充流动资金 1,926.35 1,926.35 0.00
合计 14,853.74 14,853.74 0.00
（三）经将上述募集资金实际运用情况与此次配股申报材料中董事会《关于前 次募集资金使用情况的说明》内容做逐项对照,两者相符。
根据上述情况,我们认为,董事会有关说明及有关信息披露文件与前次募集资金 实际使用情况完全相符。
本专项报告仅供发行人为本次配股之目的使用,不得用作其他目的。 我们同意 将本专项报告作为发行人申请配股所必备的文件,随其他申报材料一起上报,并对本 专项报告依法承担相应的责任。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈翔之
中国·杭州 中国注册会计师 沈维华
报告日期：2001年4月18日
