中洲光华(2006)发字第099 号

    五矿发展股份有限公司：

    我们接受五矿发展股份有限公司(以下简称贵公司)的委托，审计了贵公司2005 年12月31 日的资产负债表和2005 年度的利润表及该年度的现金流量表，并出具了标准无保留意见的审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定，我们对贵公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况与经审计财务报告的相关内容进行了核对，并作专项说明如下：

    1. 关联方关系

    关联方名称                     与本公司关系
    五矿有色金属股份有限公司       同一控股股东
    中国五金矿产进出口珠海公司     同一控股股东
    南洋五矿实业有限公司           同一控股股东
    五矿宁波进出口公司           同一实际控制人
    青岛五矿贸易公司               同一控股股东
    英国金属矿产有限公司           同一控股股东
    德国五矿有限公司               同一控股股东
    日本五金矿产株式会社           同一控股股东
    南美五金矿产有限公司           同一控股股东
    中国五金矿产进出口大连公司     同一控股股东
    五矿营口中板有限责任公司           联营公司

    2. 截至2005 年12 月31 日止，五矿发展控股股东及其他关联方资金占用情况见附件一。

    本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其派出机构以及上海证券交易所说明控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得移作其他任何目的。

    特此说明。

    附件一 五矿发展股份有限公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    北京中洲光华会计师事务所有限公司

    2006 年4 月6 日