每日必读上海宝钢集团公司,及宝山钢铁股份有限公司董事会:
我们接受委托, 审计了上海宝钢集团公司就宝山钢铁股份有限公司拟收购上海 宝钢集团公司所属在宝山地区之钢铁厂内的二炼钢、板坯连铸、电炉管坯、1580热 轧、1420冷轧和1550冷轧(不含热镀锌线及电镀锌线)六条生产线(于1994年6月开始 兴建并于1996年12月陆续建成并投产)之资产、负债及相关业务(以下简称“三期业 务”)之事宜而编制的三期业务于1999年12月31日、2000年12月31日及2001年3月31 日的模拟资产负债表和截至2000年12月31日止两个会计年度各年及截至2001年3 月 31日止三个月期间的模拟利润表(以下统称"该等模拟会计报表”)。 该等模拟会计 报表由上海宝钢集团公司负责, 我们的责任是对该等模拟会计报表发表审计意见。 我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们 结合三期业务的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 该等模拟会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定,并按该等模拟会计报表附注二的编制基础编制,在所有重大方面公允地反映 了三期业务1999年12月31日、2000年12月31日及2001年3月31 日的模拟财务状况和 截至2000年12月31日止两个会计年度各年及截至2001年3月31 日止三个月期间的模 拟经营成果。会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东
中国 北京 中国注册会计师 杨 俊
2001年6月19日
上海宝钢集团公司三期业务
模拟资产负债表
人民币
资产 附注五 2001－3－31 2000－12－31
流动资产
货币资金 (1) 1,251,646,454.47 3,361,284,360.44
应收票据 (2) 964,940,451.10 966,150,800.19
应收帐款 (3) 443,626,076.37 468,472,219.75
存货 (4) 820,032,379.81 919,939,785.63
应收股份公司款 (5) 28,378,302.61 －
流动资产合计 3,508,623,664.36 5,715,847,166.01
固定资产 (6)
固定资产原值 28,817,829,553.61 28,819,475,780.94
减：累计折旧 5,143,932,587.15 4,701,761,375.09
固定资产净值 23,673,896,966.46 24,117,714,405.85
在建工程 (7) － －
固定资产合计 23,673,896,966.46 24,117,714,405.85
资产总计 27,182,520,630.82 29,833,561,571.86
资产 附注五 1999－12－31
流动资产
货币资金 (1) 808,059,680.00
应收票据 (2) －
应收帐款 (3) －
存货 (4) 559,194,994.20
应收股份公司款 (5) －
流动资产合计 1,367,254,674.20
固定资产 (6)
固定资产原值 22,513,908,007.70
减：累计折旧 3,132,019,539.27
固定资产净值 19,381,888,468.43
在建工程 (7) 6,134,620,236.59
固定资产合计 25,516,508,705.02
资产总计 26,883,763,379.22
注释：根据宝山钢铁股份公司董事会于2001年6月19日通过之决议,宝山钢铁股 份公司拟收购之上海宝钢集团公司所属位于宝山地区之钢铁厂内的二炼钢、板坯连 铸、电炉管坯、1580热轧、1420冷轧和1550冷轧(不含热镀锌线及电镀锌线)六条生 产线之业务及其相关经选择之资产及负债与上述模拟资产负债表所列之资产及负债 有别。于2001年3月31日,宝山钢铁股份公司拟收购之三期资产及负债与上海宝钢集 团公司三期业务模拟之资产及负债的对照表参见模拟会计报表附注十一“其他重大 事项”。
附注为本模拟会计报表的组成部分,详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn
上海宝钢集团公司三期业务
模拟资产负债表 (续)
人民币元
负债及所有者权益 附注五 2001－3－31 2000－12－31
流动负债
短期借款 (8) 1,760,000,000.00 2,935,000,000.00
应付帐款 (9) 50,130,494.34 149,679,266.53
其他应付款 (10) 1,190,323,289.78 1,213,989,712.28
预提费用 (11) 11,995,387.23 －
一年内到期的
长期借款 (12) 1,642,005,055.57 3,146,267,917.71
应付股份公司款 (5) － 418,467,864.29
流动负债合计 4,654,454,226.92 7,863,404,760.81
长期负债
长期借款 (13) 5,095,277,696.49 4,976,381,134.25
长期负债合计 5,095,277,696.49 4,976,381,134.25
负债合计 9,749,731,923.41 12,839,785,895.06
所有者权益
净资产 17,432,788,707.41 16,993,775,676.80
所有者权益合计 17,432,788,707.41 16,993,775,676.80
负债及所有者权益总计 27,182,520,630.82 29,833,561,571.86
负债及所有者权益 附注五 1999－12－31
流动负债
短期借款 (8) 3,235,000,000.00
应付帐款 (9) －
其他应付款 (10) 2,265,049,349.26
预提费用 (11) －
一年内到期的
长期借款 (12) 515,321,903.57
应付股份公司款 (5) －
流动负债合计 6,015,371,252.83
长期负债
长期借款 (13) 6,932,153,525.21
长期负债合计 6,932,153,525.21
负债合计 12,947,524,778.04
所有者权益
净资产 13,936,238,601.18
所有者权益合计 13,936,238,601.18
负债及所有者权益总计 26,883,763,379.22
注释：根据宝山钢铁股份公司董事会于2001年6月19日通过之决议,宝山钢铁股 份公司拟收购之上海宝钢集团公司所属位于宝山地区之钢铁厂内的二炼钢、板坯连 铸、电炉管坯、1580热轧、1420冷轧和1550冷轧(不含热镀锌线及电镀锌线)六条生 产线之业务及其相关经选择之资产及负债与上述模拟资产负债表所列之资产及负债 有别。于2001年3月31日,宝山钢铁股份公司拟收购之三期资产及负债与上海宝钢集 团公司三期业务模拟之资产及负债的对照表参见模拟会计报表附注十一“其他重大 事项”。
附注为本模拟会计报表的组成部分,详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn
上海宝钢集团公司三期业务
模拟利润表
人民币元
截至2001年3月31日
项目 附注五 止3个月期间 2000年度
主营业务收入 (14) 3,115,948,659.51 11,202,028,869.34
减:主营业务成本 2,767,608,973.77 10,346,329,744.73
主营业务税金
及附加 (15) 14,411,070.23 49,188,361.88
主营业务利润/(亏损) 333,928,615.51 806,510,762.73
减:销售费用 9,329,618.79 46,986,886.33
管理费用 55,507,704.77 284,059,173.27
财务费用/(收入) (16) (286,858,634.34) (301,750,997.28)
营业利润/(亏损) 555,949,926.29 777,215,700.41
加: 营业外收入 (17) 34,517.05 836,608.93
减: 营业外支出 (18) 1,431,978.22 －
利润/(亏损)总额 554,552,465.12 778,052,309.34
减: 所得税 (19) 183,002,313.49 256,757,262.08
净利润/(亏损) 371,550,151.63 521,295,047.26
项目 附注五 1999年度
主营业务收入 (14) 7,401,366,115.76
减:主营业务成本 7,978,121,260.62
主营业务税金
及附加 (15) 58,546,800.71
主营业务利润/(亏损) (635,301,945.57)
减:销售费用 28,908,238.54
管理费用 203,662,268.87
财务费用/(收入) (16) 700,119,561.81
营业利润/(亏损) (1,567,992,014.79)
加: 营业外收入 (17) －
减: 营业外支出 (18) －
利润/(亏损)总额 (1,567,992,014.79)
减: 所得税 (19)
净利润/(亏损) (1,567,992,014.79)
附注为本模拟会计报表的组成部分,详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn
