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【MarketWatch旧金山1月25日讯】在一个即时电子转帐的时代，许多美国公司仍在利用一项过时的法律条款，延迟雇员的401(k)扣款转帐，从中捞取好处。
如今，个人支票一天内即可结算完毕，但数以百万计的美国雇员仍然必须等待几天甚至更长时间，才能看到从薪水预扣的401(k)供款到帐。为此，美国雇员每年损失了数千万美元的利息。
1997年一项联邦法律条款规定，公司从雇员薪水中预扣的401(k)供款，最长可在七周内到帐(之前的规定更长达90天)。扣款与到帐的时间差，使得公司有可能利用资金“浮存(float)”获取短期利息，或把资金留作自用。
美国劳工部一资深官员上周五告诉MarketWatch，准备修改这项法规，以缩短401(k)扣款的到帐时间。
劳工部监管401(k)计划部门雇员福利安全管理局(Employee Benefits Security Administration)的安-库姆斯(Ann Combs)说，“新法规将缩短几天、一两周或大致差不多的时间。”
Profit Sharing/401k Council of America的资料显示，美国人每年存入401(k)帐户和其它确定提拨计划(defined contribution plan)的资金达800亿美元。
投资分析公司Ibbotson Associates提供给MarketWatch的资料显示，按每两周付薪计算，如果扣款到帐时间延迟一周--不管是否故意，相当于美国雇员每年损失了5500万美元的短期利息。
有关401(k)计划的法规并没有与科技一起进步。因此在期望扣款及时到帐方面，估计有4500万雇员只能完全依赖公司管理层的公平和负责。
雇员福利专家、第一个401(k)计划创办人特德-伯纳(Ted Benna)说，“对此叁与者无能为力，只能听任这种现象发生。依照今天的技术，供款到帐的时间可以像支票到帐时间一样快捷。公司显然每个付薪期都可以做到这一点；这并不是一项繁重的工作。”
新法规考量缩短到帐时间
广大雇员也许很快就可以看到变化。过去十年间，劳工部加强了审计，并对故意延迟401(k)扣款到帐的公司进行处罚。
劳工部于1995年开始重视401(k)违规行为。自那以来，涉及这方面的民事诉讼，从1995年的34起增加至2004年的1296起。截至去年9月30日，劳工部加强执法导致的罚款超过3亿4000万美元。
现在，劳工部打算出台新的401(k)供款法规，对雇主和雇员的影响可能同样深刻。
现行法律规定，401(k)计划营办人(雇主)必须尽可能迅速将预扣的供款存入雇员的帐户，但不得超过扣款当月后的15个工作日。假设扣款是在去年12月1日，那么按规定最迟可在今年1月21日前到达雇员帐户，时间长达七周，而且完全是合法的。
华府Paul, Hastings, Janofsky & Walker律师克尔勒(Eric Keller)说，“这项法规是多年前颁布的，是在实行薪水自动转帐之前。其实完全可以更早些到帐。”
库姆斯在电话采访中说，一旦劳工部对“到帐时间”作出更明确的规定，其意图将变得明朗。
她说，劳工部在作出最终决定前将考量征求公众意见，但会制定适当的前瞻性条款，以减少困扰许多公司的猜测和不确定因素。
“到帐时间缩短以后，大多数雇主应该能够遵守；少数不能遵守的，必须陈述理由。”
Ibbotson称，对一个全由股票组成的401(k)帐户来说，扣款到帐延迟也许仅会刮走年回报的0.25%，但假如按25年的储蓄期计算，总的损失金额仍可达数千美元。
库姆斯说，“这对个人来说是很重要的，因为扣款要让它尽快获取利息，为退休生活提供更多保障。”
雇员须知
劳工部网站上，将雇主未能及时转帐列为滥用雇员供款的关键警告讯号之一。不过专家说，如果只是延迟几天，通常很可能只是管理上的松懈而不是现金流方面的问题。
退休顾问公司Hewitt Associates退休委外服务部门负责人斯各特-彼特森(Scott Peterson)说，“我们的客户中，大多数在扣款后三、四天就到帐了，许多公司甚至更早。”
但Hewitt及其它领先的退休计划管理公司如Automatic Data Processing(ADP)，以及共同基金公司如先锋(The Vanguard Group)和富达(Fidelity Investments)，打交道的多是大型公司。财星1000家最大企业(Fortune 1000)的薪水支付系统，通常比较小的公司更先进。要知道，有的小型公司甚至尚未实行薪水自动转帐。
先锋机构退休计划服务部门负责人吉姆-诺里斯(Jim Norris)说，“较小的公司，到帐时间可能更长。公司愈小，愈没有专门人员负责退休计划事务。”
但是，不管公司大还是小，有些公司就是不愿加快扣款的到帐时间，尽管这样做可以提高员工士气，避免可能的法律纠纷。
经营IRAhelp.com网站的退休计划顾问艾德-斯洛特(Ed Slott)说，“即使是在如今的后安隆(Enron)时代，仍有太多雇员盲目相信公司在做着正确的事情。因此，要检查每月的对帐单，如果它到得太晚，那就说明可能存在某些问题。”
(本文作者：Jonathan Burton)
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