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http://finance.sina.com.cn 2000年04月27日 11:43 全景网络证券时报
重要提示:本公司董事会保证本报所载资料不存在 任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导, 并对其内容的真 实性和完整性负个别及连带责任。 四川君和会计师事务所为本公司出具的审计报告为 有解释性说明段的报告,本公司董事会、 监事会对相关 事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。 一.公司简介 1.公司法定中文名称:西南化机股份有限公司 英文名称:SOUTHWEST CHEMICAL MACHINERY CO.LTD 英文名称缩写:SWCM 2.公司法定代表人:王计 3.公司董事会秘书:阎建军 联系地址:西南化机股份有限公司董事会办公室 联系电话:(0838)8501521 8213333-3027 传 真:(0838)8204843 电子信箱:SCYan@163.net 4.公司注册地址:四川省什邡市两路口镇 公司办公地址:四川省什邡市两路口镇 邮政编码:618407 公司电子信箱:SWCM@163.net 5.公司选定的信息披露报刊名称:《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点:公司董事会办公室 6.公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:西南化机 股票代码:0838 二.会计数据和业务数据摘要 ㈠.本年度利润总额及构成:(单位:元) 项 目 金 额 利润总额 -8,805,907.47 净利润 -8,805,907.47 扣除非经常性损益后的净利润 -8,805,907.47 主营业务利润 10,812,763.30 其他业务利润 6,003,694.09 投资收益 - 补贴收入 - 营业外收支净额 -475,648.24 经营活动产生的现金流量净额 6,164,811.71 现金及现金等价物净增加额 4,638,199.58 ㈡.近三年主要会计数据和财务指标: 1. 追溯调整后 项 目 1999年度 1998年度 1997年度 主营业务收入(元) 82,356,477.68 79,379,387.01 86,396,371.41 净利润(元) -8,805,907.47 693,079.99 -467,170.14 总资产(元) 239,127,407.32 224,089,657.36 195,945,768.53 股东权益(元) 68,551,118.15 77,357,025.62 73,657,648.63 每股收益(元) -0.135 0.011 -0.007 加权每股收益(元) -0.135 0.011 -0.008 扣除非经常性损益后的每股收益(元) -0.135 -0.159 -0.043 每股净资产(元) 1.053 1.188 1.131 调整后的每股净资产(元) 0.893 1.021 1.022 每股经营活动产生的现金流量净额 0.095 -0.018 - 净资产收益率(%) -12.85 0.90 -0.63 2. 追溯调整前 项 目 1999年度 1998年度 1997年度 主营业务收入(元) 82,356,477.68 79,379,387.01 86,396,371.41 净利润(元) -8,805,907.47 11,552,110.16 11,073,521.15 总资产(元) 239,127,407.32 252,534,804.29 213,531,885.29 股东权益(元) 68,551,118.15 105,903,025.55 94,350,915.39 每股收益(元) -0.135 0.177 0.170 加权每股收益(元) -0.135 0.177 0.192 扣除非经常性损益后的每股收益(元) -0.135 -0.008 0.134 每股净资产(元) 1.053 1.63 1.45 调整后的每股净资产(元) 0.893 1.459 1.340 每股经营活动产生的现金流量净额 0.095 -0.018 - 净资产收益率(%) -12.85 10.90 11.74 注:主要财务指标的计算公式: 每股收益 = 净利润÷年度末普通股股份总数 每股净资产 = 年度末股东权益÷年度末普通股股份总数 调整后的每股净资产 = (年度末股东权益 - 三年 以上应收款项 - 待摊费用 - 待处理(流动、固定)资 产净损失 - 开办费 - 长期待摊费用 - 住房周转金 负数余额)÷年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动产生 的现金流量净额÷年度末普通股股份总数 净资产收益率 = (净利润÷年度末股东权益)×100% 3.报告期内股东权益变动情况:(单位:元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 65,119,860 12,215,760.94 7,593,825.57 1,293,322.92 -7,572,420.89 77,357,025.62 本期增加 - - - - -8,805,907.47 -8,805,907.47 本期减少 - - - - - - 期末数 65,119,860 12,215,760.94 7,593,825.57 1,293,322.92 -16,378,328.36 68,551,118.15 变动原因:公司报告期内年末股东权益为 68, 551 ,118.15元,比年初减少8,805,907.47元,系公司本年度 亏损造成未分配利润减少8,805,907.47元所致。 三.股东情况介绍 1. 截止1999年12月31日,公司股东总数为10,574户。 2.公司前十名股东持股情况: 序号 股东名称 持有股数(股) 占总股份(%) 备注 △1 中国二重集团有限公司 24,598,860 37.77 国家股 2 山东临沂工业搪瓷股份有限公司 3,900,000 5.99 法人股 3 德阳市化机持股联合会 3,341,000 5.13 法人股 4 深圳西来洋投资发展公司 2,600,000 3.99 法人股 5 深圳福田区投资管理公司 1,690,000 2.60 法人股 6 福建华福 1,662,707 2.55 社会公众股 7 深圳鹏城港水产公司 1,560,000 2.40 法人股 8 四川金路股份有限公司 1,300,000 1.99 法人股 9 深圳有色金属财务有限公司 1,300,000 1.99 法人股 10 深圳筑银投资发展有限公司 1,300,000 1.99 法人股 △为国家持有股份的单位。 四.股东大会简介 1999年6月25日,公司在中国二重集团公司华西宾馆 召开了1998年度股东大会,审议并通过如下决议: 1.审议并通过1998年度董事会工作报告。 2.审议并通过1998年度监事会工作报告。 3.审议并通过总经理业务报告。 4.审议并通过公司1998年度财务决算报告。 5.审议并通过公司1998年度利润分配方案。 6.审议并通过继续聘请四川君和会计师事务所为公 司会计报表审计单位的议案。聘期一年。 1998年度股东大会决议公告刊登于1999年6月26日《 中国证券报》和《证券时报》。 五. 董事会报告 ㈠.公司经营情况 公司系化工机械制造企业,归口化工行业。 1. 1999年度公司经营情况 公司主要从事化工机械设备及金属制品的设计、 制 造、安装、销售等。1999年, 公司在经营方面遇到了前 所未有的困难,由于化肥市场产品积压, 化工企业开工 不足,对化机行业影响极大;行业平均利润率不断降低; 成台机器产品方面,同样遇到订单不足等困难。 加之流 动资金严重匮乏,回收货款难度较大等, 对公司经营状 况带来较大影响。在这种情况下, 公司带领全体员工齐 心协力、拓展市场、群策群力、共渡难关。 公司主要进 行了以下四个方面的工作: 1新产品新技术开发取得了新的进展。在化工压力容 器制造方面,在科研院校的指导下, 采用水溶全循环技 术,开发成功公司制造史上单台吨位最大的Φ1400 尿素 合成塔;开发了1000m3四带混合式球罐, 增强了产品竞 争力;经国家科技部评定, 公司原为四川化工总厂制造 的20万吨/年合成氨关键设备CO2吸收塔、 再生塔获国家 科技进步一等奖。在成台机器产品方面, 首次完成了与 法国法马通公司合作制造的广东岭澳核电设备的制造合 同;成功地开发了立体车库、170吨矿用电动车车箱国产 化、大型桥机、转炉等新产品, 立体车库已完成了专家 鉴定;为济南钢厂大型双边剪、营口中板轧机改造、 鞍 钢酸轧机组和邯钢1680轧机等项目提供了4000 余吨的配 套设备;同时,积极抓住西部大开发的机遇, 努力开发 大型水泥设备市场,并已取得了2套年产30万吨水泥设备 的订货合同。经国家经贸委批准, 公司取得了进出口自 营权;被四川省科委评定为“高新技术企业”。 2产品质量稳定提高。公司全面贯彻实施了《质保手 册》(第七版),保证了质保体系的正常运行; 加强了 产品制造全过程的质量控制, 严格执行质量奖惩条例, 各项质量指标全面提高。同时, 加强了售后服务工作, 建立了产品出厂跟踪制度,为巩固老用户,发展新用户, 进一步开拓市场创造了条件。 3企业管理得到进一步加强。公司按照资产重组及资 产置换后的新格局, 建立了新的组织机构和运行机制, 基本理顺了股份公司、 二重万方铸锻厂及工业区的资产 财务关系,建立了新的核算体系。在资金紧缺, 产品微 利的情况下,公司加强了资金调度, 实行了资金筹措责 任制,确保投入产出;加强了物资采购管理, 实行了比 价购销,进一步降低采购成本;加强了期间费用的控制, 降低了制造成本。 4深化改革取得一定成效。公司努力盘活存量资产, 对下属有关公司实行了资产经营承包; 对生产经营单位 签订了多种形式的承包合同,落实了经济责任制。同时, 针对订单不足,任务不饱满等情况,公司采取提前离岗、 下岗、内部歇工、轮休等多种方式进行减员增效; 并将 部份工资与职工贡献直接挂钩进行再分配, 取得了一定 的成效。 2.在经营中出现的问题与困难及解决方案。 1999年度,公司在经营生产中遇到很大困难, 主要 是: 1市场竞争激烈,产品订价偏低,货款回收困难,经 营形势难以乐观; 2流动资金严重不足,投入产出较为被动,部分产品 不能按期交货; 3产品结构、设备更新、技术改造等不能完全适应市 场的要求。 4新产品开发前期投入大,在未形成批量规模前,尚 不能实现预期回报。 针对以上问题,公司在新的年度致力于: 1通过开发市场,加大结构调整的力度,改变经营的 被动局面; 2加强资金回笼,千方百计筹措资金,确保投入产出; 3结合新产品开发,推动技术进步,加速与新产品开 发配套的设备改造,使已开发的新产品尽快占领市场。 ㈡. 公司财务状况 1. 公司财务状况: 项目 1999年度 1998年度 增减变动% 总资产(万元) 23,912.74 22,408.97 +6.71 长期负债(万元) -608.56 90.11 股东权益(万元) 6855.11 7,735.70 -11.38 利润总额(万元) -880.59 273.17 变动原因: 1总资产增加6.71%,系货币资金及应收款项净额增加所致; 2长期负债减少系转入一年内到期长期负债; 3股东权益下降11.38%,系1999年亏损抵减所致; 4实现利润为亏损880.59万元,主要原因是市场竞争 激烈,同类产品订价大幅下降,产品毛利率较同期下降9. 62%。 2.对四川君和会计师事务所出具的解释性意见所涉 及事项的说明: 按照财政部财会字[1999]35 号文《关于印发〈股份 有限公司会计制度〉有关会计处理补充规定的通知》的 规定, 公司董事会制定了《资产减值准备的计提及核销 制度》,并对以往年度沉淀的存货, 进行了彻底清理。 鉴于部分合同撤销及未有效执行, 使部分产成品无法继 续销售,已投料未完工的在产品无法继续制造; 加之公 司化工专用产品具有非标、不定型、 材料特殊等特点, 转卖处置较困难,其变现能力很低, 因此提取了存货跌 价准备16,822,051.40元。 ㈢. 公司投资情况 报告期内,公司没有募集资金; 也没有报告期之前 募集资金使用延续到报告期内的情况。 ㈣. 2000年度业务发展计划 2000年,公司总体工作方针是:拓展市场, 产品创 新,深化改革,强化管理。 公司将紧紧围绕提高经济效 益这个中心,抓住西部大开发的发展机遇, 进一步转换 经营机制,增强市场竞争能力,实现持续、稳定、健康、 有序发展。 1. 进一步拓展市场。坚持以市场为导向,建立适应 市场经济的营销体制,在巩固化工压力容器、 重型金属 结构件等传统产品的基础上,大力开拓制药、环保、 石 化、铁路线材等边缘市场,不断提高市场占有率。 2. 进一步加快产品结构的调整,积极开发高技术含 量、高附加值的产品, 抓紧正在进行的环保设备旋风分 离器的开发;巩固已开发的电站辅机及烟机设备; 并加 紧深冷设备及深冷球罐、中型尿素高压圈设备、 高温热 壁加氢反应器的开发工作。 3. 进一步深化内部改革。公司将加大改革力度,继 续层层落实经济责任制,改革用工制度和分配制度, 健 全激励机制和约束机制。同时,针对公司实际, 进一步 剥离不良资产,提高公司的资产质量和创利能力。 4. 进一步强化企业管理工作。重点抓好质量管理、 成本费用管理等工作,严格实行经济核算, 不断降低期 间费用,提高企业综合效益。 5. 进一步优化资源配置,继续进行有效的资产重组 和资产置换,谋求公司发展的新途径和方法, 培育新的 利润增长点。 ㈤. 董事会日常工作情况 1.报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内,董事会共召开四次董事会会议: --1999年1月4日, 公司在中国二重华西宾馆召开 了第三届董事会第十一次会议。 会议根据公司与中国二 重集团有限公司资产重组和资产置换后的新格局, 研究 了公司机构设置问题。并明确了高级管理人员的分工。 ——1999年4月20日,公司在中国二重集团有限公司 华西宾馆召开了第三届董事会第十二次会议。 会议通过 以下决议: 1审议通过了公司1998年度董事会工作报告; 2审议通过了总经理业务工作报告; 3审议通过了公司1998年度报告及摘要; 4审议通过了公司1998年度财务决算报告; 5审议通过了公司1998年度利润分配预案: 决定1998年度可供分配利润不分配, 也不进行 资本公积金转增股本。 6决定召开1998年度股东大会,具体事宜另行公告。 会议决议刊登于1999年4月22日《证券时报》。 ——1999年7月27日,公司在中国二重集团有限公司 华西宾馆召开了第三届董事会第十三次会议。 会议通过 以下决议: 1审议通过公司1999年度中期报告; 2公司1999年度中期不进行利润分配;也不进行资本 公积金转增股本。 会议决议刊登于1999年7月30日《中国证券报》、《 证券时报》。 ——1999年12月22日, 公司在本部召开了第三届董 事会第十四次会议。 会议听取了公司所投资的什邡 家俱厂的经营状况和存在的问题的汇报。 为了更好地发 挥投资效益,谋取较好的投资回报, 经研究同意什邡家 俱厂利用地理优势,与房地产公司进行联合开发。 2. 董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会依法、诚信、 尽职尽责地执行了股东大 会的各项决议。股东大会通过的各项议案均得到落实。 ㈥.公司董事、监事、高级管理人员 姓名 职 务 性别 年龄 任 期 年初持股数 年末持股数 王计 董事长 男 46 1998~2000年 0 0 杨巨伦 董事、总经理 男 45 1998~2000年 3900 3900 刘华学 董事 男 36 1998~2000年 0 0 李瑞潮 董事、副总经理 男 43 1998~2000年 0 0 杨树荣 董事 男 57 1998~2000年 3900 3900 吴世金 董事 男 55 1998~2000年 0 0 余海宗 董事 男 35 1998~2000年 0 0 陈克强 董事 男 54 1998~2000年 0 0 梅奇 董事、副总经理 男 36 1998~2000年 1300 1300 李若川 监事会主席 男 53 1998~2000年 0 0 张贵安 监事、党委书记 男 54 1998~2000年 3900 3900 张传福 监事 男 47 1998~2000年 1300 1300 李飞 监事 男 32 1998~2000年 0 0 江茂德 监事 男 43 1998~2000年 0 0 强凯 副总经理兼总工程师 男 41 1998~2000年 1300 1300 潘强 副总经理 男 36 1998~2000年 1300 1300 倪德重 副总经理 男 38 1998~2000年 0 0 周六一 总会计师 男 38 1998~2000年 0 0 阎建军 董事会秘书 男 46 1998~2000年 0 0 1以上董事、监事及高级管理人员年末持股数与年初 持股数相比未发生变化。 2以上部分董事、监事及高级管理人员的年度报酬总 额约为15万元。其中,年度报酬在1.2~1.5万元有5人, 1~1.2万元有7人,0.8~1万元有1人, 不在公司领取报 酬的有6人(王计、刘华学、余海宗、吴世金、陈克强、 李若川)。 3报告期内,公司董事、监事及高级管理人员未发生 变化。 ㈦. 本次利润分配预案 经四川君和会计师事务所审计, 公司本年度实现净 利润-8,805,907.47元,由于本公司按照财政部[ 1999] 财会字35号文件要求, 采用追溯法计提四项资产减值准 备,调整后上年度未分配利润为-7,572,420.89元。 经 2000年4月24日董事会三届十五次会议研究决定,1999年 度不分配,也不进行资本公积金转增股本。 此方案尚需 公司1999年度股东大会审议通过。 ㈧. 其他事项 公司本年度选定的信息披露报刊仍为《中国证券报》 、《证券时报》,无变更。 六.监事会报告 1. 监事会会议情况 1999年公司监事会根据《公司法》、 《公司章程》 和《证券法》的有关规定,认真履行了监督职责。 年度 内召开了二次监事会会议,列席了董事会历次会议。 ——1999年4月20日,在中国二重集团华西宾馆召开 了第三届监事会第八次会议。会议审议通过了公司 1998 年度监事会工作报告;审议通过了公司1998 年度报告及 摘要。 ——1999年10月8日,在公司本部召开了第三届监事 会第九次会议。 会议主要学习了中共中央十五届四中全 会文件精神; 听取了总经理对公司生产经营情况的介绍 汇报; 检查了公司董事及高级管理人员执行公司职务情 况;检查了监事会工作制度的执行情况。 2.监事会独立意见 11999年度,公司能够依法运作,董事会和经理班子 按照股东大会决议的要求,切实履行了各自的职责, 其 决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定; 并进一步完善了内部各项控制制度。 未发现公司董事及 其他高管人员在执行公司职务时有违反法律、法规、 公 司章程或损害公司利益的行为。 2报告期内公司未募集资金。 31999年度公司有关关联交易公平,无损害公司利益。 4同意董事会通过的《资产减值准备的计提及核销制 度》,并按有关规定提取坏帐准备。 5对四川君和会计师事务所出具的解释性意见所涉及 事项的说明: 按照财政部财会字[1999]35 号文《关于印发〈股份 有限公司会计制度〉有关会计处理补充规定的通知》的 规定, 公司董事会制定了《资产减值准备的计提及核销 制度》,并对以往年度沉淀的存货, 进行了彻底清理。 鉴于部分合同撤销及未有效执行, 使部分产成品无法继 续销售,已投料未完工的在产品无法继续制造; 加之公 司化工专用产品具有非标、不定型、 材料特殊等特点, 转卖处置较困难,其变现能力很低, 因此提取了存货跌 价准备16,822,051.40元。 七.重要事项 1.本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2.报告期内,公司董事及高级管理人员无受监管部 门处罚的情况。 3.报告期内,公司控股股东未变更;公司董事会未 换届;董事会成员、总经理、董事会秘书等无变更。 4.报告期内,公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。 5.重大关联交易事项: 1向关联方销售货物及提供劳务: 关联单位 商品及劳务类别 金额(元) 中国二重集团有限公司 大型机械配件 42,016,444.54 二重万路运业有限公司 托管劳务 6,000,000.00 合 计 48,016,444.54 2向关联方购进货物: 关联单位 商品类别 金额(元) 中国二重集团有限公司 原材料 49,661.15 二重万通物资有限公司 原材料 20,635,093.57 合 计 20,684,754.72 3关联方应收应付款余额: 性质 关联单位 金额(元) 应收账款 中国二重集团有限公司 23,236,124.28 其他应收款 中国二重集团有限公司 23,923,377.52 应付账款 二重万通物资有限公司 5,181,748.99 6.公司与控股股东在人员、资产、财务上“三分开” 情况: 1.本公司控股股东为中国二重集团有限公司。 本公 司在人员上完全独立, 公司董事长由二重集团公司副总 经理担任; 公司高级管理人员无在控股股东单位双重任 职的情况; 公司财务负责人及财务人员无在关联公司兼 职情况;股份公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 2.本公司资产完整。拥有独立的资产管理体系和产、 供、销系统; 与控股股东在相同产品生产经营方面无同 业竞争情况。 3.本公司财务完全独立。 设有独立的财务部门及核 算体系;具有规范、独立的财务会计制度; 独立在银行 开户,无与控股股东共用一个账户的情况, 并独立依法 纳税。 7.根据本公司与中国二重集团有限公司1998年11月 6日签订并经1998年12月7 日公司临时股东大会审议通过 的《资产托管协议》,本公司1998年7月1日~1999年6月 30日,对德阳万路运业有限责任公司进行资产托管。 本 年度收取其托管费600万元。 8.报告期内,公司无改聘、解聘会计师事务所的情 况。 9.报告期内,公司为解决流动资金不足问题,与四 川金鑫股份有限公司相互对等担保1700万元。 10.报告期内,公司无变更名称和股票简称的情况。 11. “四项计提”对公司财务状况及经营成果的影 响: 本公司1999年度全面计提了四项资产减值准备, 并 采用追溯法进行了追溯调整。累积调减1999 年初留存收 益24,247,153.28元,其中,未分配利润调减20,610,080. 29元,盈余公积调减3,637,072.99元。影响减少1999 年 当年利润957,354.89元。 八.财务会计报告 ㈠. 审计报告 审 计 报 告 君和审 (2000)第2037号 西南化机股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产 负债表,1999年度利润表及利润分配表和1999 年度现金 流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对 这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国 注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我 们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等 我们认为必要的审计程序。 我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》及 《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方 面公允地反映了贵公司1999年12 月 31 日的财务状况和 1999年度的经营成果及1999年度的现金流量情况, 会计 处理方法的选用遵循了一贯性原则。 我们注意到,贵公司因部份合同撤销及未有效执行, 使部份产成品无法继续销售、 已投料未完工在产品无法 继续制造,加之贵公司化工专用产品具有非标、不定型、 材质特殊等特点,转卖及另行处置困难等原因, 提取了 存货跌价准备16,822,051.40元,对贵公司财务状况造成 了一定影响。 四川君和会计师事务所 中国注册会计师:何勇 中国·四川·成都 中国注册会计师:邰寿铨 2000年4月16日 ㈡.财务报表附后 ㈢. 主要会计政策、会计估计: 1.会计制度: 本公司会计核算执行《股份有限公司会计制度》及 其补充规定。 2.会计年度: 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3.记帐本位币: 本公司以人民币作为记帐本位币。 4.记帐原则和计价基础: 本公司以权责发生制为记帐原则, 各项资产以取得 时的实际成本计价。 5.外币业务核算方法: 对发生的外币业务, 以业务发生时的外币市场汇价 折合为人民币记帐, 各外币帐户期末余额按照外币期末 市场汇价折合为人民币, 折合金额与原帐面人民币金额 的差额作为汇兑损益处理。 其中属筹建期间发生的汇兑 损益列入开办费;属购建固定资产发生的汇兑损益, 在 固定资产交付使用前,记入各项在建固定资产成本; 除 上述情况以外发生的汇兑损益,计入财务费用。 6.现金等价物的确定标准: 现金等价物是指本公司持有的期限短(一般是指从 购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转化为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 7.坏帐核算方法: 坏帐的确认标准:债务人破产或死亡, 以其破产财 产或遗产清偿后,仍不能收回的, 或因债务人逾期未履 行偿债义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收 回的应收帐款项,确认为坏帐损失。 坏帐损失采用备抵法核算,本公司原按年末应收帐款 余额的5‰计提坏帐准备。根据本公司董事会决议,公司 应收款项(包括应收帐款和其他应收款, 不含应收第一 大股东中国二重集团有限公司及其他下属单位款项及应 收政府承诺用有效资产抵偿的代垫非生产经营费用)自 1999年1月1日起,根据债务单位财务状况、 偿还能力等 情况,按帐龄分析法计提坏帐准备。 坏帐准备计提的比 例如下: 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3-4年 30% 4-5年 40% 5年以上 55% 如有确凿证据表明应收款项不能收回, 或收回可能 性较小,则加大坏帐准备计提比例,直至达100%。 8.存货核算方法: 存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、 产成 品。存货的购入按实际成本核算, 存货的发出按加权平 均法计价,低值易耗品及包装物在领用时实行一次性摊销。 期末存货用单项比较法按成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。 9.长期投资的核算方法: 1长期股权投资计价及收益确认方法:按投资时实际 支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。 公司对其他 单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20 %以 上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算; 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20 % 以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响, 采 用成本法核算。 对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额50%(不含50%)以上时, 按权益法核算并编制 合并会计报表。股权投资差额按10年期摊销。 2长期债权投资的计价:按投资时实际支付的成本计 价并按权责发生制计算应计利息。 3长期投资的减值准备的计提:根据董事会决议,期 末对长期投资进行分析后, 估计可能产生的损失并计提 减值准备。 10.固定资产及累计折旧: (1)、本公司固定资产标准为: 使用年限在一年以 上,单位价值在2000.00元以上的房屋建筑物、机器设备、 运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、 工具 等;不属于主要生产经营设备,单位价值在2000 元以上 且使用年限在2年以上的资产亦作为固定资产核算。 (2)、固定资产按取得时的实际成本计价。 (3)、固定资产折旧采用直线法按分类折旧率计算, 各类固定资产预计使用年限、 净残值率及分类折旧率如 下: 固定资产类别 净残值率 预计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 3% 10-40年 2.43-9.70% 通用设备 3% 14年 6.93% 专用设备 3% 12-18年 5.39-8.08% 运输设备 3% 10-12年 8.08-9.70% 其他设备 3% 5-12年 8.08-19.40% 11.在建工程核算方法: 以实际成本计价,在建工程成本包括前期工程费用、 工程直接成本、直接施工管理费等。 利息资本化方法: 为购建固定资产发生的贷款利息在工程交付使用前计入 在建工程成本,工程完工交付使用后计入当期财务费用。 机器设备验收调试完毕,达到正常使用状态, 交付使用 时,结转为固定资产; 房屋及建筑物交付使用时转为固 定资产。 12.无形资产计价和摊销: 本公司土地使用权以评估确认价值入帐核算,按 50 年平均摊销。 13.开办费、长期待摊费用摊销方法: 开办费、长期待摊费用以实际成本计价,按5年平均 摊销 14.收入实现的确认: 1销售商品:已将商品所有权上的重要风险和报酬转 移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控 制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 确认营业 收入的实现。 2提供劳务:劳务已经完成,相关的收入已经收到或 取得了收款的证据, 并且与提供该劳务有关的成本能够 可靠地计量时,确认收入实现。 15.所得税的会计处理方法: 采用应付税款法核算。 16.合并会计报表编制方法: 本公司暂无需要编制合并会计报表的权益性投资。 当需要编制合并会计报表时, 本公司将按合并会计报表 有关规定执行。 17.会计政策变更及其影响: 按财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限 公司会计制度>有关会计处理问题补充规定的通知》要求 及本公司董事会批准的《资产减值准备计提办法》的规 定,公司对会计政策进行了调整,原按应收账款余额的5‰ 计提坏账准备,改为按应收款项帐龄分析法计提; 短期 投资、存货原不计提跌价准备,改为计提跌价准备; 长 期投资原未计提减值准备,改为计提减值准备。 上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了期初 留存收益及相关项目的期初数; 资产负债表年初数栏、 利润表及利润分配表的上年累计数栏, 已按调整后的数 字填列。上述会计政策变更的累积影响数为24,247,153 .28元,其中,因坏账准备计提方法变更的累积影响数为 7,567,087.50元、存货计价方法变更的累积影响数为16 ,465,065.78 元、 计提长期投资减值准备累积影响数为 215,000.00元;由于会计政策变更,调减了1998 年度的 净利润8,329,529.40元;调减了1999年年初留存收益24 ,247,153.28元,其中,未分配利润调减了20,610, 080 .29元,盈余公积调减了3,637,072.99元;利润及利润分 配表上年数栏的年初未分配利润调减了13,529,980.30元。 对1999年度的损益影响为减少利润957,354.89 元, 其中:计提坏帐准备600,369.27元; 计提存货跌价准备 356,985.62元。 18.会计差错调整内容及更正金额: 1999年度会计核算中,发现了下述会计差错: 上年产成品盘亏1,415,947.43元,由于未查清原因, 挂“待处理流动资产损失”, 经董事会批准后追溯记入 1998年管理费用; 1998年10~12月代垫的非生产经营费用638,048. 67 元,由于未得到国有资产经营公司的确认, 追溯调整记 入1998年营业外支出; 由于物资领用单据传递误差等原因,形成已完工产品 追加成本挂帐2,143,997.55元,分别追溯调整记入 1996 -1998年产品销售成本。 1997年12月, 根据德阳市国有资产管理局德市国资 企函(1997)15 号《关于确认什邡化机综合服务公司占用 西南化机股份有限公司资产的函》的精神, 本公司将部 份资产与负债划入了什邡化机综合服务公司。 经公司反 复核实,其中划剥的部分资产系生产经营性资产, 应予 以更正。现报董事会同意, 将上述资产及相应负债按会 计差错进行调整,将其中的损失3,107,150.00 元追溯调 整至1997年。 19.税项 1本公司适用的流转税及附加的税种税率如下: 税 种 计税依据 适用税率 增值税 销货或劳务收入 17% 城建税 应交流转税额 1%(本部)、7%(市区分厂) 2所得税。经四川省人民政府办公厅川办函(1997) 61 号《关于西南化机股份有限公司税赋问题的复函》同 意,本公司上市后,比照其他上市公司的实际税赋水平, 按15%负担企业所得税。 3其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。 20.控股子公司及合营企业 本公司无控股子公司及合营企业。 ㈣.会计报表主要项目注释: 存货: 项 目 年初数 年末数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 15,456,048.20 6,609,278.39 低值易耗品 273,634.00 273,634.00 273,634.00 273,634.00 在产品 17,498,079.70 12,292,367.86 25,974,419.86 12,537,970.79 产成品 12,365,311.69 3,899,063.92 5,535,957.93 4,010,446.61 小 计 45,593,073.59 16,465,065.78 38,393,290.18 16,822,051.40 注:由于本公司主要产品为化工专用设备, 基本上 是小批单件生产,销售对象具有单一性,由于技术、 资 金、市场方面的原因, 部份存货不能继续加工和销售, 故计提了较大金额的存货跌价准备。 ㈤.或有事项及财务承诺: 1.财务承诺: 本公司为四川什化股份有限公司贷款250万元、四川 金鑫股份有限公司贷款1,700万元提供了担保。 2. 或有事项: 本公司无需要披露的重要或有事项。 ㈥.资产负债表日后非调整事项: 本公司无需要披露的资产负债表日后的非调整事项。 九.公司其他有关资料 1.公司变更注册登记日期:1999年10月18日 地点:四川省德阳市工商行政管理局 2.企业法人营业执照注册号:5106001800127-1 1/1 3.税务登记号:510602205109229 4.公司未流通股票托管机构:深圳证券登记有限公司 5.公司聘请的会计师事务所名称:四川君和会计师事务所 办公地点:四川省成都市城守东大街59-71号南光大厦20楼 十.备查文件 1.载有法定代表人、总会计师、会计经办人员签名并盖章会计报表。 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3.报告期内在《中国证券报》、《证券时报》公开 披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 西南化机股份有限公司董事会 2000年4月27日 请您点击此处就本文发表您的高见 | |||
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