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http://finance.sina.com.cn 2000年04月24日 10:41 全景网络证券时报
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内
容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、 公司简介
1、 公司法定中、英文名称及缩写
中文名称：中通客车股份有限公司
中文缩写：中通客车
英文名称：ZhongTong Bus Co. ,Ltd
英文缩写：ZTBC
2、 公司法定代表人：王庆福 先生
3、 公司董事会秘书：姜明珠 先生
电 话：0635 8322161
传 真：0635 8328905
电子信箱：sdlck @lc－public.sd.cninfo.net
联系地址：聊城市建设东路10号
4、 公司注册地址：聊城市建设东路10号
公司办公地址：聊城市建设东路10号
邮政编码：252000
国际互联网网址：http://www.zhongtong.com
电子信箱：sdlck @lc－public.sd.cninfo.net
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载公司年报的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司证券部
地 址：聊城市建设东路10号
电 话：0635 8322161转2003
联系人：张芳
5、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中通客车
股票代码：0957
二、 会计数据和业务数据摘要
（一） 本年度主要会计数据（万元）
利润总额： 4276
净利润： 3711
扣除非经常性损益后的净利润： 2953
主营业务利润： 4845
其它业务利润： 180
营业利润： 3088
投资收益： 215
补贴收入： 232
营业外收支净额： 757
经营活动产生的现金流量净额： －1687
现金及现金等价物净增加额： 21,491
注：扣除非经常损益后的净利润， 指扣除新股申购
冻结资金利息，涉及金额758万元。
（二） 公司前三年主要会计数据和财务指标
1999年度 1998年度 1997年度
序号 名称 单位 调整前 调整后 调整前 调整后
1 主营业务收入 万元 29,480 26,057 26,057 22,290 22,290
2 净利润 万元 3,711 3,007 1,542 2,576 1,876
3 总资产 万元 67,965 37,905 35,867 31,441 30,741
4 股东权益 万元 41,340 14,409 12,239 13,752 12,452
5 每股收益 元 0.280 0.344 0.176 0.294 0.21
6 每股净资产 元 3.12 1.65 1.40 1.50 1.42
7 调整后每股净资产 元 3.10 1.63 1.39 1.49 1.41
8 每股经营活动产生 元
的现金流量净额 －0.13 0.18 0.17
9 净资产收益率 ％ 8.98 20.87 12.60 19.60 15.01
10 加权每股收益 元 0.376
说明：几种财务指标的计算方法：
每股收益=净利润÷年度末普通股份总数
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润÷年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上
的应收款项净额－待摊费用－待处理（流动、 固定）资
产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数金
额）÷年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的
现金流量净÷年度末普通股股数
（三）报告期内股东权益变动情况表（单位：元）
项 目 股本（万股） 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 8750.2750 10,274,155.38 10,616,196.38 3,538,732.13 13,992,881.50 122,385,983.26
本期增加 4500.00 208,906,090 5,566,723.50 1,855,574.50 37,111,489.96 296,584,303.46
本期减少 5,566,723.50 5,566,723.50
期末数 13,250.2750 219,180,245.38 16,182,919.88 5,394,306.63 45,537,647.96 413,403,563.22
变动原因 发行新股 发行新股 本年利润提取 本年利润提取 本年利润
三、 股本变动及股东情况
1、 股本变动情况表
（1）、股本变动情况表 单位：万股
本期增减变动（＋.－）
期初数 配股 送股 公积金转入 其它 小计 期末数
一、 尚未流通股份
1、 发起人股份
其中：
国家拥有股份 2725.50 2725.50
境内法人持有股份 3503.8082 3503.8082
外资法人持有股份
其他
2、 募集法人股
3、 内部职工股 2520.9668 2520.9668
4、 优先股或其他
5、 尚未流通股份合计 8750.275 8750.275
二、 已流通股份
1、 人民币普通股 0 4500
2、 境内上市的外资股
3、 境外上市的外资股
4、 其他
已流通股份合计 0 4500
三、 股份总数 8750.275 13250.275
（2）股票发行与上市情况
本公司的股票发行是经中国证券监督管理委员会证
监发行字[1999〗118号文核准，于1999年9月20日在深圳
证券交易所采取上网定价的发行方式向社会公开发行每
股面值为1元的人民币普通股股票4500万，每股发行价5
.94元,扣除发行费用后,共募集资金2.57亿元，发行完成
后，公司股本总额由8750万股增加到13250万股。经深圳
证券交易所深证上[2000〗第 4 号文批准同意， 本公司
4500万股社会公众股于2000年1月13日在深圳证券交易所
挂牌交易，股票简称“中通客车”，股票代码“0957”。
2、股东情况介绍
（1） 报告期末本公司股东总数为48886个，其中内
部职工股股东数为5359个。
（2）报告期末本公司前10名股东持股情况
单位：万股
股东名称 持股数 占总股本比例（％）
1、中国公路车辆机械总公司 2851.0857 21.52
2、山东聊城客车工业集团有限责任公司 2725.50 20.57
3、中国重型汽车集团公司 652.7225 4.93
4、臧智勇 43.50 0.33
5、敖学英 43.40 0.33
6、王学玲 42.50 0.32
7、翁金荣 41.50 0.31
8、陈秀珍 41.10 0.31
9、高三成 40.60 0.31
10、曲大明 40.00 0.30
四、股东大会简介
报告期内，本公司共召开了一次股东大会，具体情况如下：
本公司1999年5月15日向全体股东发出召开1998年度
股东大会的通知。大会于1999年6月16日上午9 时在本公
司二楼会议室召开。会议到会股东及股东代理人共56人，
代表股份6652.5万股，占总股本8750.275万股的76 ％，
符合《公司法》和本公司章程的有关规定， 会议审议并
通过了如下决议：
1、审议通过了1998年度董事会工作报告、1998年度
监事会工作报告、1998年度财务决算及1999 年度财务预
算报告、1998年度工作总结和1999年度工作计划的报告。
2、 审议通过1998年度分红方案。
公司1998年完成税后利润30073218.13元，按照国家
有关规定，提取法定公积金3007321.81 元和法定公益金
1503660.90元，年初未分配利润24377910.83元，年内应
分配97年度股利17500550元，可供分配利润32439596.25
元。公司决定1998年度利润暂不分配。
五、董事会报告
（一）公司经营情况
1、本公司在行业中的地位
公司是国家和交通部定点生产客车的骨干企业， 主
要从事大中型客车的研制、生产和销售， 一九九九年产
销量列全国同行业第四位。 （数字来源于中通车辆集团
成员企业1999年12月份客车分车型产销存汇总表）
2、公司主营业务的范围及其经营状况
（1）本年度，公司主营业务为大中型客车、农用车的生产及销售。
公司主营业务情况表：
序号 名称 单位 1999年度 1998年度 增减（＋，－）
1 客车产量 辆 2756 2705 ＋1.89％
2 客车销量 辆 2730 2545 ＋7.27％
3 主营业务收入 万元 29480 26057 ＋13.14％
4 产销率 99.1％ 94.1％ ＋5.31％
（2） 生产经营情况
1999年公司在激烈的市场竞争中， 不断深化改革，
完善机制；加强管理，提高素质；调整结构，适应市场，
公司经营层团结广大员工，兢兢业业，开拓进取， 保持
了企业持续稳健发展的良好势头。1999年， 公司共生产
客车2756辆，销售2730辆；实现主营业务收入2.948亿元，
比上年增长13.14％，利润总额4276万元，比上年增长66.
25％。
一、抓改革转机制，不断增强企业活力
1999年，我们按照《公司法》要求，积极、 稳妥地
采取了一系列措施， 进行了组织机构和分配制度改革，
保证了企业健康、有序的发展。
一是优化行政管理机制。 对公司的机构设置与权责
划分进一步明确的基础上，进行了大刀阔斧的改革。 首
先对10个职能部室所有的行管岗位重新进行测评、定编；
并通过竞争上岗方式进行了人力资源的优化组合。
二是改革工资分配制度。积极、 稳妥地进行了分配
制度改革。对公司各部室、 车间和分厂负责人试行了年
薪制，行管人员实行了岗位工资制， 同时配套实施经济
责任制考核，把激励机制引入到分配之中， 激发了广大
员工的工作热情，收到良好效果。
二、严格内部管理
围绕提高企业的综合管理水平，一年来，我们“严”
字当头，狠抓落实，针对薄弱环节，采取相应措施， 使
管理水平得到提高。主要工作有：
一是加强财务管理。主要有： 1、 加强财务基础管
理工作。先后制发了《财务管理办法》、 《客车营销办
法》、《财务人员管理制度》等，通过建章立制， 进一
步明确了财务系统管理程序，增强了管理效果； 2、 加
大资金管理力度。3、加强财务分析，为公司决策及时提
供财务资料。由原来的季度分析改为月月分析， 针对存
在的突出问题进行及时处理。
二是坚持人本管理，不断提高员工素质。1、成立内
部劳务市场。将转岗培训、竞争上岗、 双向选择的动态
管理机制引入人力资源管理中， 促使每个员工不断提高
自身业务技能和劳动生产率，真正形成“能者上、 平者
让、庸者下、劣者汰”的竞争机制。 2、 实施各种形式
的培训。提高了员工素质， 为企业的持续发展增添了新
的力量。
三是全面贯彻ISO9001标准，加强全面质量管理。主
要工作有：1、健全规章，加大质管力度。2、 大力开展
以质量为中心的劳动竞赛活动和“九九质量月”活动。3、
严格把关，确保外购外协件质量。4、狠抓设计质量和工
艺保障能力， 努力做到在产品结构设计的合理性与科学
性，并通过不断完善与优化， 使产品的整体质量从源头
上得到保证。
三、积极适应市场 不断优化产品结构
根据1999年长途客车、 公交客车市场需求的新变化
及省内运力结构调整的新情况，我们采取积极措施， 进
行了适销对路产品的开发及老产品的完善， 使产品结构
得到优化。
一是面向市场开发产品。 1999 年， 重点进行了
LCK6100T、LCK6880和LCK6881型高档客车及LCK6730G 、
LCK6810GK、LCK6811、LCK6812和LCK6100G－2 型公交客
车的研制。在1999 年全国城市公交产品用户座谈会及全
省客运公司经理联谊会上， 上述产品得到了行业领导和
广大客户的肯定、好评。
二是积极开展产学研合作，走开放式技术创新之路。
1999年我们与重汽技术中心、西安公路交大、 交通部重
庆公路科研所等单位进行了广泛的合作， 完成了
LCK6100T型高档客车底盘、LCK6880型客车车身等的设计
与试制,并为今后更深入的合作奠定了基础。
四、营建市场网络 全方位开拓市场
国内客车行业几经调整、发展， 市场占有份额已越
来越集中到综合实力较强的几家上市公司手中。 面对严
峻的形势，我们在优化产品结构的同时， 采取灵活的销
售政策，全方位开拓市场。
一是营建市场网络，增强竞争优势。
二是深入市场，增进了解，强化服务。
（3）我国加入WTO对公司发展的影响
加入WTO，从宏观角度看，中国汽车工业必将面临外
国汽车大量涌入的巨大压力。 但客车不同于其它车种，
它的生产形式为小批量、多品种， 属于技术密集和劳动
密集结合的产品，加入WTO对客车生产企业总的说是机遇
大于挑战。本公司是国内主要的大、中型客车生产企业，
经过长期的市场考验，更加贴近中国的消费需求。 与国
外相比，本公司客车产品具有较高的性能价格比， 具有
较强的市场竞争力。因此，加入WTO对公司的产品不会形
成大的冲击。相反地， 由于大量价廉质优的汽车零部件
进入国内，为产品开发， 提高整车性能和档次提供了更
大的选择余地，将促进产品的升级换代。
（二）公司财务状况
序号 名称 单位 1999年 1998年 增减（＋，－）
1 总资产 万元 67,965 35,867 ＋89.49％
2 长期负债 万元
3 股东权益 万元 41,340 12,239 ＋237.79％
4 主营业务利润 万元 4,845 4,699 ＋3.11％
5 净利润 万元 3,711 1,542 ＋140.66％
（三）公司投资情况:
报告年度公司投资情况无。
（四）公司2000年业务发展计划
1、 主要经济目标
客车产量 3000辆
主营业务收入 3.5亿元
2、 年度工作重点:
本公司在新年度将紧紧围绕优化产品结构、 加强内
部管理、搞好资本运营，实施重点突破，务实求效， 促
进公司整体经营工作不断提高。
一、 健全法人治理结构 规范公司体制运作
按照十五届四中全会精神要求， 进一步规范公司的
经营运作，健全法人治理结构，深化人事、用工、 分配
三项制度改革、强化各项管理，增强技术开发实力， 努
力确立起现代企业管理模式，保障公司快速、健康发展。
二、产品开发与完善结合，不断优化品种结构。
今年， 客车市场需求仍将主要集中在中档中型产品
系列上，因此，我们要继续把七米级、 八米级中高档次
客车的研制、开发与完善、优化作为重点， 集中力量，
重点突破。 特别要做好 LCK6740 系列及 LCK6730H 、
LCK6100、LCK6880和LCK6881产品的优化改进，对七米级
产品通过选用不同厂家底盘、发动机及附件配置， 形成
系列化；对公交客车通过进一步细化结构设计、 提高整
体质量、增加双燃料车辆比重等措施，增强市场竞争力，
扩大市场占有份额。
三、有效利用募集资金，加大技改投资力度。
根据我们在招股说明书中披露的技改计划， 并根据
实际情况对项目进行的变更， 以继续改善客车生产的工
艺工装条件为重点，加大投资力度，明确进度计划， 实
施对玻璃钢生产线、客车座椅生产线等的改造。 项目资
金统筹安排，按照轻重缓急的原则投放，确保投资收益。
四、 完善营销政策，全力开拓市场。
针对市场变化的新情况， 进一步完善“五位一体”
的销售体系，加大对市场信息的收集、反馈力度， 并健
全各项营销政策，提高市场开拓的力度与深度， 从而确
保全年销售任务的完成。通过借鉴其他厂家成功的做法，
总结自己在营销方面的经验教训， 进一步完善并推行积
极的、切实可行的销售政策。1、按照互利互惠、利益共
享的原则，继续进行市场网络建设， 并重点做好省内网
点的组建、管理，让各营销、 信息及服务网点发挥出更
大的作用，确保产品市场占有份额的巩固和扩大。2、针
对具体地区，采取灵活措施，加大促销力度。3、进一步
完善销售承包办法， 使营销人员的报酬与其工作业绩相
挂钩，规范考核兑现程序并严格落实， 切实调动起业务
人员的积极性、主动性；4、加强营销队伍建设。通过对
营销人员进行定期不定期的营销理论、 财务法律知识及
客车相关技术的学习培训，提高其综合素质；另外， 面
向社会公开招聘具有营销知识和技能的人员， 充实销售
队伍，加强营销力量。 加强对服务站点的管理和组建，
借助外部力量，扩大服务的力度和广度， 为用户提供及
时、周到的技术服务。
3、 募集资金使用情况
中通客车股份有限公司于1999年9月20日向社会发售
新股4500万股，扣除发行费用后，募集资金2.57 亿元，
由于募集资金9月底才到位，影响了部分投资项目的实施
时间，2000 年度公司募集资金投资项目的建设将会加快
速度，尽快产生效益，为公司利润增长作出贡献。
1999年实际完成的投资额见下表：
序号 项目名称 总投资概算（万元） 1999年计划投资 1999年实际投资
1 改造构件前处理生产线 总投资 3750 1980 1700
固定资产 2950
流动资金 800
2 改造玻璃钢制件工艺 总投资 3750 1200
固定资产 2950
流动资金 800
3 改造客车座椅生产线 总投资 3700 1900 200
固定资产 2900
流动资金 800
4 提高机械加工工艺水平 总投资 3780 1000
固定资产 2980
流动资金 800
5 改造铝合金加工生产线 总投资 3770 1970
固定资产 2970
流动资金 800
6 改造山东客车工程技术
研究中心 总投资 2000 1000 500
固定资产 2000
补充流动资金 4958.5 2000 800
合 计 总投资 25708.5 11050 3200
固定资产 16750
流动资金8958.5
（五）董事会日常工作情况
1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容
三届二次董事会于1999年3月15日在聊城市中银大酒
店会议室召开，会议由董事长王庆福主持。9名董事全部
出席，监事会监事及有关工作人员列席了会议。 董事会
做出以下决议：
会议审议通过了1998年度董事长工作报告；1998 年
度总经理工作报告；1998年度公司财务决算和1999 年度
财务预算报告；1999年度公司生产经营计划； 公司董事
会议事规则；公司高级管理人员年薪办法实施细则； 关
于聘请烟台乾聚会计师事务所的议案。
2、 董事会对股东大会决议的执行情况
1999年度， 公司董事会根据股东大会的各项决议和
议案，进行了认真规范的运作。1999年， 公司董事会完
成了股票发行上市工作。1999年9月20日在深圳证券交易
所采用上网定价发行的方式向社会公开发行了人民币普
通股4500万股，扣除发行费用后，共募集资金2.57亿元；
2000年1月13日，公司股票在深圳证券交易所获准上市交
易。公司股票的发行上市，募集资金的到位， 为公司的
可持续发展创造了有利条件。
（六）公司经理层及员工情况
1、 董事、监事、高级管理人员
（1） 现任董事、监事、高级管理人员基本情况和年末持股数量。
职务 姓名 性别 年龄 持股数（股）
董事长 王庆福 男 52 3200
副董事长 孟宪欣 男 61 1500
副董事长 方广文 男 61 1500
董事、总经理 单天伟 男 52 3200
董事、副总经理 李海平 男 41 3200
董事 张道广 男 54 1500
董事 康文仲 男 58 0
董事 时书龙 男 46 0
董事 应肃 男 44 0
副总经理 时洪功 男 42 3200
副总经理 孙庆民 男 42 3200
副总经理 郑伟国 男 46 3200
董事会秘书 姜明珠 男 30 2500
监事会主席 单群 男 49 3200
监事 张维照 男 55 0
监事 王伟 女 38 1500
监事 李怀臣 男 51 2500
监事 陈培俊 男 43 2500
（2） 现任董事、 监事及高级管理人员年内持股无
变动。
（3） 现任董事、 监事及高级管理人员年度报酬总
额为35.6万元。年度报酬区间为：5－6万元，共有2人；
4－5万元，共有6人；1－2万元，共有2人。
2、 公司员工的数量、专业构成、 教育程度及退休
职工人数情况
（1） 公司员工的数量
本年度公司平均员工人数为 1390 人， 期末人数为
1420人。
（2） 员工专业构成
期末员工中，生产人员1012人，占公司总人数的72
.8％；销售人员83人，占公司总人数的6 ％； 技术人员
186人，占公司总人数的13.4％；财务人员26人，占公司
总人数的2％；行政人员81人，占公司总人数的5.8％。
（3） 员工教育程度
大学本科及本科以上 116人 占公司总人数的8％
大学专科 235人 占公司总人数的17％
中专 123人 占公司总人数的9％
技工学校 206人 占公司总人数的15％
高中及以下 710人 占公司总人数的51％
（七）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预
案
1999年度公司实现净利润37,111,489.96元，按10％
比例提取法定公积金和按5％比例提取法定公益金5,566
.723.50元，可分配利润为31,544,766.46元。 加以前年
度未分配利润13,992,881.50元，本次实际可分配利润为
45,537,647.96元。
根据公司三届三次董事会审议决定，1999 年度拟按
1999年末公司总股本13250.2750万股为基数， 用资本公
积金向全体股东按每10股转增6股，共转增79,501,650股，
用可供股东分配利润向全体股东按每10股送2股，共送26,
500,550股。
（八）报告期内，公司所选的信息披露报纸无变更。
六、监事会报告
一九九九年度， 监事会按照《公司法》和本公司《
章程》赋予的权限，遵循监事会工作细则， 积极认真的
履行职责，开展各项监督工作。现将主要工作报告如下：
（一） 会议情况
本年度监事会共召开一次会议，会议内容如下：
会议审议并原则通过公司1998年度财务决算和 1999
年度财务预算报告。
（二） 工作情况
根据《公司法》和公司《章程》监事会主要工作情
况如下：
1、 定期查阅会计、统计报表， 并对公司主要经营
业务、财务和资产情况进行检查、询问。
2、 列席了本年度历次董事会会议， 及时了解和掌
握公司重大决策及重大事项的进展情况。
3、 对公司董事、高级管理人员在执行公务、 履行
职责时的行为进行监督， 对有可能损害公司利益和股东
利益的行为及时提出建议或要求予以纠正。同时， 对有
可能违背《公司法》和公司《章程》的意见提出建议。
（三） 独立报告事项
监事认为：
1、公司在报告年度里，遵守《公司法》和《公司章
程》及国家有关法律法规，执行股东大会和董事会决议，
依法经营。公司董事、 高级管理人员在执行公务时能认
真执行国家法规和本公司章程，无损害公司利益的行为。
2、公司财务帐目清楚，凭证齐全，各种费用支出合
理，财务状况良好， 公司财务报告能够真实反映公司的
财务状况和经营成果。
七、重要事项
1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期内，公司、 公司董事及高级管理人员无
受监管部门处罚情况。
3、 重大关联交易事项
（1） 报告期内， 公司与关联方的关联交易见会计
报表附注.。
（2） 公司无其他重大关联交易。
4、 （1）人员分开方面：
公司的法人治理结构健全，公司设有股东大会、 董
事会、监事会和经理层，董事长与总经理分设。
公司董事长与控股股东法定代表人为同一人。
公司总经理、 副总经理等高级管理人员及财务人员
均未在控股股东单位及关联公司兼职。
本公司的劳动、 人事及工资管理与控股股东完全分
开，独立管理。
（2）资产完整方面
本公司的资产独立完整， 本公司与控股股东在工业
产权及非专利技术方面界定清楚。
本公司与控股股东在产、供、销方面完全分开， 独
立经营。 本公司与控股股东无从事相同产品生产经营的
同业竞争情况。
（3）、财务分开方面
本公司财务完全独立与控股股东完全分开， 设有独
立的财务部门、独立的财务核算体系、 独立的财务会计
制度和对其控股的子公司的财务管理制度。
本公司在银行开设独立的帐户， 未与控股股东使用
同一银行帐户。本公司系独立依法纳税。
5、 报告期内， 本公司继续聘用山东烟台乾聚会计
师事务所为财务审计机构。
6、 报告期内， 本公司无重大合同（含担保等）事
项。
7、 报告期内，公司无更改名称或股票简称的情况。
八、财务报告
1、审计报告
烟乾会审字[2000〗108号
中通客车股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 审计了贵公司1999年12月31 日的资
产负债表、1999年度的利润及利润分配表和1999 年度的
现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任
是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《
中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,
我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等
我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和
《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面
公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况和 1999
年度的经营成果及现金流量情况, 会计处理方法的选用
遵循了一贯性原则。
附送：1、资产负债表
2、利润表及利润分配表
3、现金流量表
4、附注
山东烟台乾聚会计师事务所有限公司 中国注册会计师 孙小波
中国·烟台 中国注册会计师 孙祥祚
电话：0535—6224420 二OOO年四月十八日
2、会计报表(附后)
1、 会计报表附注
(一)、公司概况:
(1)中通客车股份有限公司( 原名“山东客车股份有
限公司”),是1993年3月16日经山东省聊城地区经济体制
改革委员会聊体改[1993〗15号文批准，由山东省聊城客
车厂、 中国重型汽车集团公司和中国公路车辆机械总公
司三家共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，
1997年8月10日经聊城市人民政府聊政字[1997〗42 号《
关于同意山东省聊城客车厂转让部分国有股权的批复》，
同意聊城客车厂向中国公路车辆机械总公司转让2,300万
股国有股，同时经聊城市人民政府批准， 授权山东聊城
客车工业集团有限公司持有原聊城客车厂持有的中通客
车股份有限公司的全部股份。 公司原股本总额 8, 750
.2750万股，总股本8,750.2750万元。其中：中国公路车
辆机械总公司持有2,851.0857万股，占总股本的32.58％，
山东聊城客车工业集团有限公司持有2,725.50万股， 占
总股本的31.15％，中国重型汽车集团公司持有652.7225
万股，占总股本的7.46％，内部职工持有2,520.9668 万
股，占总股本的28.81％。1998年4月28日,经山东省经济
体制改革委员会以鲁体改企字[1998〗第70号批准公司更
名为“中通客车股份有限公司"。
1999年9月，经中国证券监督管理委员会以证监发行
字[1999〗118号文批准， 公司向社会公众公开发行人民
币普通股4500万股，每股面值1元，发行价格5.94元/股，
发行后公司总股本变更为132,502,750股，已经山东烟台
乾聚会计师事务所以烟乾会验字[1999〗58号文验证在案。
发行后公司股本结构为：
股东名称 股本金额（元） 比例（％）
中国公路车辆机械总公司 28,510,857 21.52
山东聊城客车工业集团有限公司 27,255,000 20.57
中国重型汽车集团公司 6,527,225 4.93
内部职工股 25,209,668 19.03
社会公众股 45,000,000 33.95
合计 132,502,750 100.00
(2)公司业务范围是客车、农用车、汽车底盘、挂车、
及专用配件的开发、制造、销售；工业生产资料的销售，
技术咨询服务。主要产品是客车及农用车。
（二）、公司采用的主要会计政策及会计估计方法:
(1)会计制度:
公司执行《股份有限公司会计制度》及其有关补充
规定。
(2)会计年度:
采用公历年度,即每年1月1日至12月31日止 。
(3)记帐本位币:
以人民币为记帐本位币
(4)记帐原则及计价基础:
采用权责发生制原则记帐,以历史成本为计价基础。
(5)外币核算方法:
公司以人民币为记帐本位币, 发生的外币业务采用
业务发生当日市场汇价的中间价作为记帐汇率折合人民
币记帐, 每月终了按月末市场汇价的中间价进行调整,由
此产生的差额,作为汇兑损益,列入当期损益。
(6)坏帐核算方法:
A．公司本年改变了坏帐准备的核算方法。公司原按
年末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备，现改为根据历史
的经验及债务人的偿付能力等按帐龄分析法提取应收款
及其他应收款的坏帐准备，具体的提取比例为：
逾期帐龄 计提比例(％)
1年以内 0
1—2年 10
2—3年 20
3—4年 30
4－5年 50
5年以上 100
B．坏帐准备的核算方法：
坏帐准备采用备抵法核算
C．坏帐损失的确认标准：
a. 帐龄在5年以上的应收款项；
b.因债务人破产或死亡， 以其破产财产或遗产清偿
后，仍然不能归还的款项；
c.经公司董事会认可的其他情形。
(7)存货核算方法:
A.存货包括原材料、在产品、产成品、 低值易耗品
等。存货数量盘存采用永续盘存制。 原材料采用计划成
本核算,月末计算根据所耗材料结转材料成本差异；
B.其他存货按取得时发生的实际成本记帐， 发出存
货采用加权平均法结转成本；
C.低值易耗品采用一次摊销法。
D.公司期末根据单个存货项目的实际市场价格， 在
考虑销售费用后与存货帐面价值进行比较， 采用成本与
可变现净值孰低法计提存货的跌价准备。
(8)长期投资核算方法:
A. 债券投资的入帐价值及收益确认：按实际支付的
价款扣除支付的税金、手续费等附加费， 以及支付的自
发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本
记帐，并按权责发生制原则计算利息；
B. 股票投资和其他投资：按投资时实际支付的价款
或确定的价值记帐。对投资公司的持股比例在20％ 以下
或虽持股比例在20％或20％以上， 但不具有重大影响的
企业，其投资按成本法核算；持股比例在20 ％以上或虽
持股比例20％或20％以下，但具有重大影响的企业， 其
投资按权益法核算；对持股比例在50％ 以上或虽在50％
以下但系公司实际控制经营权的企业， 编制合并会计报
表。股权投资差额按10年平均摊销。
C. 本公司根据期末长期投资的市价及被投资单位经
营状况变化等原因导致的长期投资可收回金额低于帐面
价值的差额计提长期投资减值准备。
(9)固定资产计价和折旧方法:
A.固定资产标准:使用年限在一年以上的房屋建筑物、
机器机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、
器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品， 单
位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的，也做
为固定资产核算；
B.固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、 通用设
备、运输工具；
C.固定资产计价：按实际成本入帐；
D.固定资产折旧采用直线法计提， 并按各类固定资
产原值和估计的使用年限扣除残值( 原值的3％)， 确定
其折旧率，分类折旧率如下:
类 别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30－40年 3.2－2.4％
专用设备 10－14年 9.7－6.9％
机器设备 10－14年 9.7－6.9％
运输工具 5－10年 19.4－9.7％
(10)在建工程核算方法:
在建工程按投入或购置价值核算。 固定资产未交付
使用之前发生的借款利息计入在建固定资产的成本。 交
付使用后发生的借款利息计入当期费用。 工程完工交付
使用时暂估入帐,在办理竣工决算后, 按决算价格调整固
定资产帐面值。
(11)无形资产计价和摊销方法:
无形资产按取得时实际成本计价， 并按有效使用年
限平均摊销。土地使用权按使用期50年平均摊销。
(12)借款费用的会计处理方法
公司为筹集经营资金等发生的费用， 包括利息支出
（减利息收入）、 汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的
手续费等记入当期财务费用。 为购建固定资产而筹集的
资金所发生的费用， 在固定资产尚未完工交付使用前发
生的，计入有关固定资产的购建成本， 固定资产交付使
用后发生的，计入当期损益。
(13)开办费、长期待摊费用摊销方法:
按实际成本计价，开办费按5年平均摊销；长期待摊
费用按5年平均摊销。
(14)收入确认原则:
产品销售， 公司已将商品所有权的重要风险和报酬
转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控
制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且
与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收
入的实现。
(15)所得税的会计处理方法:
采用应付税款法。
(16)利润分配政策
按当期实现的税后利润的10 ％提取法定盈余公积，
按5％提取法定公益金后，根据股东大会决议分配。
(17)现金等价物的确定标准:
将所有的期限短、流动性强、 易转换为已知金额现
金、价值变动风险小的投资确定为现金等价物。
（三）、会计政策、会计估计的变更
根据财政部财会字[1999〗35文“关于印发《股份有
限公司会计制度有关会计处理处理问题补充规定》的通
知”，公司从1999年1月1日起改变坏帐准备的计提方法，
并开始计提存货跌价准备和短期投资跌价准备、 长期投
资减值准备。对此会计政策的改变，已采用追溯调整法，
调整99年年初留存收益及相关项目的期初数， 利润及利
润分配表的上年数据，已按调整后的数字填列。
（四）、税项:
A.企业所得税:
根据山东省人民政府鲁政字[1998〗304 号文《关于
中通客车股份有限公司所得税执行问题的批复》， 公司
上市后企业所得税由税务部门按法定税率征收， 实际税
负超过15％的部分，由同级财政部门返还， 返还部分列
入企业净利润，全体股东共享。 公司实际执行的企业所
得税率为15％。
根据山东省聊城市人民政府聊政字[1998〗2 号文《
关于山东客车股份有限公司所得税执行问题的批复》，
公司自1998年1月1日起， 所得税由税务部门按法定税率
征收，实际税负超过15％的部分， 由市财政部门返还，
返还部分用于企业发展，全体股东共同享有。 公司实际
执行的企业所得税率为15％。
根据山东省聊城市人民政府聊政字[1997〗48号文《
关于山东双力（集团）股份有限公司所得税执行问题的
批复》， 公司的参股公司山东双力（集团）股份有限公
司自1997年1月1日起， 所得税由税务部门按法定税率征
收，实际税负超过15％的部分，由市财政部门返还， 列
收列支，返还部分用于企业发展， 全体股东共同享有。
山东双力（集团）股份有限公司实际执行的企业所得税
率为15％。
B.本公司适用的流转税及附加的税种与税率:
税种 增值税 城建税
税率 17％ 7％
计税基数 销售收入 应纳增值税额 (已抵扣进项税)
C.其他应交款： 教育费附加
附 加 率 3％
计算基数 应纳增值税额(已抵扣进项税)
（五）、会计报表主要项目注释:
(1)货币资金:
截止1999年12月31日余额为225,237,288.67元。
项 目 期末余额 期初余额
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现 金 10,389.38 5,828.88
银行存款 225,226,899.29 10,322,130.80
合 计 225,237,288.67 10,327,959.68
银行存款增加主要是募集资金所致。
(2)应收帐款:
截止1999年12月31日应收帐款帐龄分析:
帐 龄 期末金额 占总额比例％ 应提坏帐准备 期初金额 占总额比例％ 应提坏帐准备
1年以内 158,701,862.16 89.92 71,971,131.15 87.24
1至2年 12,965,497.65 7.35 1,296,549.77 7,638,661.69 9.26 763,866.17
2至3年 2,787,178.68 1.58 557,435.74 2,559,782.90 3.13 511,956.57
3至4年 1,365,874.05 0.77 409,762.22 3,260.00 0.00 978.00
4至5年 410,705.11 0.23 205,352.56 17,500.00 0.00 8,750.00
5年以上 262,323.71 0.15 262,323.71 306,142.44 0.37 306,142.44
合 计 176,493,441.36 100.00 2,731,424.00 82,496,478.18 100.00 1,591,693.18
期末数比期初数增加113.94％， 系公司加大销售力
度，采用信用赊销手段所致。期末余额中有持本公司5％
(含5％)以上股份的股东单位欠款。
大额欠款企业:
企业名称 金 额
济南市公交总公司 15,771,600.60
烟台公交公司 8,736,000.00
天津公交五公司 5,262,000.00
聊城地区汽运公司 8,185,195.20
(3)预付帐款
截止1999年12月31日预付帐款帐龄情况分析:
帐 龄 期末金额 期初金额
金 额 占总额的比例％ 金 额 占总额比例％
1年以内 19,176,920.12 56.61 24,601,101.68 91.54
1至2年 12,146,948.97 35.86 2,274,013.15 8.46
2至3年 52,280.00 0.15
3年以上 2,500,880.67 7.38
合 计 33,877,029.76 100.00 26,875,114.83 100.00
(4)其他应收款
截止1999年12月31日其他应收款帐龄情况分析:
帐 龄 期末金额 占总额比例％ 应提坏帐准备 期初金额 占总额比例％ 应提坏帐准备
1年以内 25,567,598.61 100.00 17,334,147.12 89.46
1至2年 1,670,300.00 8.87 167,030.00
2至3年 212,000.00 1.13 42,400.00
3至4年 750.00 0.00 225.00
4至5年 1,526.00 0.00 763.00
5年以上 99,513.44 0.54 99,513.44
合 计 25,567,598.61 100.00 19,318,236.56 100.00 309,931.44
期末余额比期初余额增加32.35％，主要是为关联单
位暂垫款增加。期末余额中有持本公司5％(含5％) 以上
股份的股东单位欠款。
主要欠款单位 金 额 原 因
山东聊城客车工业集团有限公司 19,466,265.81 代垫款
中国公路车辆机械总公司 2,000,000.00 暂借款
均为持本公司5％以上股份的股东欠款
(5)存货
截止1999年12月31日余额为52,218,921.75元。
项 目 期末金额 应提跌价准备 期初金额 应提跌价准备
原材料 4,163,463.21 1,271,696.79 3,141,261.91 172,475.98
在产品 19,266,751.59 12,250,694.15
产成品 26,738,076.87 358,413.80 51,064,436.20 1,276,772.07
其 他 2,050,630.08 1,291,351.79
合 计 52,218,921.75 1,630,110.59 67,747,744.05 1,449,248.05
(6)长期股权投资
截止1999年12月31日余额为52,745,792.65元。
被投资企业名称 投资金额 占被投资企业注册资本的比例 权益法计算收益 合 计
山东双力集团股份有限公司 49,990,080 40％ 2,882,011.91 52,745,792.65
其中:
股权投资差额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值
6,263,172.00 10年 736,848.00 5,526,324.00
(7)固定资产及折旧
项目原值 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋及建筑物 58,717,848.92 18,546,042.33 463,532.48 76,800,358.77
通用设备 30,305,575.02 4,534,922.76 736,959.13 30,365,809.00
专用设备 12,890,432.99 2,795,100.00 15,685,532.99
运输工具 2,023,682.60 1,247,046.24 233,823.00 6,774,635.49
合 计 103,937,539.53 27,123,111.33 1,434,314.61 129,626,336.25
累计折旧
房屋及建筑 11,998,319.86 1,923,312.06 13,921,631.92
通用设备 12,261,955.43 2,436,430.46 303,547.53 14,394,838.36
专用设备 2,120,914.55 1,228,341.40 3,349,255.95
运输工具 1,116,838.52 522,325.46 214,397.00 1,424,766.98
合 计 27,498,028.36 6,110,409.38 517,944.53 33,090,493.21
(8)在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减 期末数 资金 项目
固定资产数 少 数 来源 进度
1.底盘车间 18,043,079.06 3,208,158.52 21,251,237.58 自筹 90％
2.宿舍楼 815,599.22 9,545,273.07 5,583,010.12 4,777,862.17 自筹 90％
3.制件前处理 8,694,786.27 8,694,786.27 募股 25％
合 计 18,858,678.28 21,448,217.86 26,834,247.70 13,472,648.44
在建工程各项目中底盘车间期初含利息资本化金额3,120,000.00元,本年资本化利息916,948.00元。
(9)无形资产
种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权 8,726,065.20 7,922,668.76 216,238.92 7,706,429.84
用电权 241,405.00 188,101.49 12,071.28 176,030.21
CAD软件 220,000.00 8,999.00 211,001.00
合 计 8,967,470.20 8,110,770.25 220,000.00 237,309.20 8,093,461.05
(10)短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 8,000,000.00 10,000,000.00
担保借款 40,000,000.00 40,700,000.00
信用借款 50,000,000.00 1,900,000.00
合 计 98,000,000.00 52,600,000.00
短期借款期末比期初增长86.31％，主要是由于公司增加流动资金借款所致。
(11)预收帐款
期末金额 期初金额
9,660,547.40 4,921,610.81
(12)应付帐款
期末金额 期初金额
102,382,134.96 87,123,087.29
(13)应付股利
单位名称 期末金额 期初金额
山东聊城客车工业集团有限责任公司 5,451,000.00 5,451,000.00
中国公路车辆机械总公司 5,702,171.40
中国重型汽车集团公司 1,305,445.00 1,305,445.00
内部职工 5,041,933.60 5,041,933.60
合 计 11,798,378.60 17,500,550.00
上述股利为应付股东1997年度股利，公司已于2000年3月全部支付。
(14)未交税金
税 种 期末金额 期初金额
增 值 税 7,273,472.37 2,523,703.91
企业所得税 9,788,906.68 7,161,520.28
土地使用税 116,174.26 9,174.68
城市建设税 565,833.33 129,458.94
房产税 33,861.10 67,722.20
印花税 60,000.00
合 计 17,838,247.74 9,891,580.01
(15)其他应付款
期末金额 期初金额
24,287,708.37 35,391,908.13
(16)预提费用
种类 期末数 期初数 结余原因
附件厂租赁费 267,388.39 150,000.00 系预提租赁费
(17)一年内到期的长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款
担保借款 9,000,000.00
信用借款 18,060,000.00
合 计 27,060,000.00
(18)股本
1999年12月31日股本总额为132,502,750.00元,其股本结构为普通股。
公司股份变动情况表
数量单位：万股
项 目 期初数 本次变动增减(＋，－) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国有法人股 6229.3082 6229.3082
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股 2520.9668 2520.9668
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 8750.2750 8750.2750
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 4500.0000 4500.0000 4500.0000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 4500.0000 4500.0000
三、股份总数 8750.2750 4500.0000 4500.0000 13250.2750
(19)资本公积
截止1999年12月31日余额为219,180,245.38元。
项 目 期初数 本期增加数 本期减少 期末数
股本溢价 10,274,155.38 208,906,090.00 219,180,245.38
本期增加数208,906,090.00元系募股溢价222, 300
,000.00元，扣除发行费用10,350,000.00元所致。
(20)盈余公积
截止1999年12月31日盈余公积余额为16,182,919.88元。
期初余额 10,616,196.38
本期提取法定盈余公积金 3,711,149.00
本期提取公益金 1,855,574.50
1999年12月31日 16,182,919.88
(21)未分配利润
项 目 本 年 数 上 年 数
本期净利润 37,111,489.96 15,419,056.59
加：上年未分配利润 13,992,881.50 18,387,233.38
减：本期分配利润
其中：提取法定盈余公积10％ 3,711,149.00 1,541,905.65
提取公益金5％ 1,855,574.50 770,952.82
分配普通股股利
应付现金股利 17,500,550.00
期末未分配利润 45,537,647.96 13,992,881.50
年初未分配利润13,992,881.50元，比1998年报表数
32,439,596.25元，减少 18,446,714.75元，主要原因是
根据财政部财会字[1999〗35号文印发的《股份有限公司
会计制度有关会计处理问题补充规定》和中国证监会证
监公司字[1999〗139 号文《关于上市公司做好各项资产
减值准备等有关事项的通知》， 本公司采用会计政策追
溯调整法，调整99 年初留存收益及相关项目的期初数，
利润及利润分配表数的上年数据， 已按调整后的数字填
列。由于上述会计政策变更的累积影响数为20,378,350
.14元，其中：由于公司计提应收款项坏帐准备的方法改
变的累积影响数为1,654,135.20元， 由于存货跌价准备
的计提政策的改变的累积影响数为1,449,248.05元,由于
参股企业山东双力集团股份有限公司计提坏帐准备和计
提存货跌价准备的会计政策改变及其他原因的累计影响
数为17,274,966.89元。由于上述会计政策变更，调减了
1998年末未分配利润17,321,597.62元，调减了1998年末
盈余公积3,056,752.52元， 影响年初未分配利润的其他
因素包括转销以前年度未报销的费用 ,累计影响数为 1
,323,667.23元，其中调减1998年末未分配利润 1, 125
,117.15元，调减1998年末盈余公积198,550.08元，上述
调整累计调减1998年净利润14,654,161.54元。
(22)其他业务利润
项 目 1999年度 1998年度
销售材料 1,800,153.84 1,520,753.13
(23)财务费用
项 目 1999年度 1998年度
利息支出 3,226,705.97 5,227,009.81
减:利息收入 211,282.05 242,366.24
汇兑损失
减:汇兑收益
其 他 41,836.95 44,801.42
合 计 3,057,260.87 5,029,444.99
(24)投资收益
类 别 1999年度 1998年度
股票投资收益
债券投资收益
其他投资收益 2,145,163.91 －4,649,159.65
注:投资收益为收取山东双力集团股份有限公司的投
资收益。 由于计提坏帐准备和计提存货跌准备等会计政
策的变更及其他应采用追溯调整法调整以前年度损益的
事项的原因，公司1998年度投资收益调整为－4 ， 649
,159.65元,1999年度双力集团实现净利润7,205,029. 78
元,采用权益法计算40％投资收益2,882,011.91元, 减掉
应摊销的股权投资差额736,848元后,投资收益为2, 145
,163.91元.
(25)补贴收入
本期发生额2,320,600.00元，其中640,600.00 元系
新产品增值税返还 ，1,680,000.00元系省交通厅贴息收
入。
(26)营业外收入
项目 金 额
无效申购资金利息 7,577,754.88
罚款收入 9,743.00
处理设备 134,514.60
合计 7,722,012.48
(27)营业外支出
项目 金 额
捐赠支出 58,500.00
罚款支出 68,184.03
处理设备损失 23,163.60
合计 149,847.63
（八）.关联方关系及其交易
A.关联方关系
(1)公司不存在具有控制关系的关联方
(2)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
中国公路车辆机械总公司 发起人股东之一
山东聊城客车工业集团有限公司 发起人股东之一
中国重型汽车集团公司 发起人股东之一
青岛发动机厂 股东的子公司
山东双力集团股份有限公司 参股公司
B.关联交易
(1 ）关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交
易将遵循独立核算的原则和遵循公开公平、 合理平等的
原则进行。
(2）销售货物
企业名称 1999 年销售额 1998年销售额
山东聊城客车工业集团有限公司 3,919,903.48 0
(3)1999年10月11日, 山东聊城工业集团有限公司与
本公司签订了房屋租赁协议,本公司出租办公楼供其使用,
年租金150万元。
C. 关联方应收应付款余额
其他应收款
山东聊城客车工业集团有限公司 19,466,265.81 代垫款
中国公路车辆机械总公司 2,000,000.00 暂借款
应收帐款
山东聊城客车工业集团有限公司 5,678,199.43 货款等
（九）或有事项
截止审计报告日，本公司无需要披露的或有事项。
（十）承诺事项
截止审计报告日，本公司无需要披露的承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项
截止审计报告日，本公司无资产负债表日后事项。
九、公司的其他有关资料
1、 公司本年度变更注册登记日期、地点：
一九九九年十一月十五日，山东省工商行政管理局
2、 企业法人营业执照注册号码：3700001800757
3、 税务登记号码：372500163080447
4、 公司未流通股票的托管机构名称：深圳证券登记有限公司
5、 公司聘请的会计师事务所名称：山东烟台乾聚会计师事务所
十、 备查文件目录
1、 载有公司董事长、会计主管人员、 会计经办人
员亲笔签字并盖章的会计报表。
2、 载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖
章的审计报告原件。
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过
的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、 载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本。
中通客车股份有限公司
2000年4月24日
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