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http://finance.sina.com.cn 2000年04月19日 10:49 全景网络证券时报
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存
在任何重大遗漏、虚假陈述或者误导， 并对其内容的真
实性、准确性、完整性负个别及连带责任。 本年度报告
摘要摘自年度报告正本， 投资者欲了解详细内容应阅读
年度报告正本。
一 、公司简介
（一）、公司名称（中文） ：厦门灿坤实业股份有限公司
公司名称（英文）：TSANN KUEN（CHINA） ENTERPRISE CO ., LTD
缩写：TKC
（二）、公司法定代表人：吴灿坤
（三）、董事会秘书姓名：田竹英
董秘联系地址：厦门市湖里工业区兴隆路88号
董秘电话：0592－6030228
董秘传真：0592－6035905
（四）、公司注册地址：中华人民共和国厦门市
办公地址：厦门市湖里工业区兴隆路88号
邮政编码：361006
（五）、电子信箱：tcy@tke.tsannkuen.com
信息披露报纸：国内－证券时报，境外－香港新报
登载年报的网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：厦门灿坤实业(股)公司董事会秘书处
（六）、股票上市交易所：深圳股票交易所
股票简称：闽灿坤B
股票代码：2512
二、会计数据和业务数据摘要
（一）、公司本年度实现的利润金额：
单位：仟元
项次 项目/年度 金额
1 利润总额（税前） 146,811
2 净利润 132,513
3 扣除非经常性损益的净利润 145,129
4 主营业务利润 383,549
5 其它业务利润 4,057
6 投资收益 0.18
7 补贴收入 2,229
8 营业外收支净额(支出) 14,845
9 经营活动产生的现金流量净额 274,441
10 现金及现金等价物净增加额 1,211
扣除的非经常性损益的项目及金额，其中较大者如下：
1、投资收益 0.18
2、补贴收入 2,229
3、固定资产处分收入 405
4、员工违反劳动合同赔偿 410
5、资产报废损失 9,425
6、捐赠 1,221
（二）、不同会计准则计算的净利润差异说
本财务报表按中国会计准则编制， 不同于按国际会
计准则而编制的法定财务报告。 按中国会计准则报告的
税后净利为132,513仟元，按国际会准则报告的税后净利
为140,294仟元。
（三）、近三年主要会计数据和财务指针
项目/年度 99年度 98年度 97年度 99/98年度(％)
主营业务收入(千元) 1,774,267 1,311,479 1,152,396 135.29％
净利润(千元) 132,513 81,478 80,280 162.64％
净利润(％) 7.47％ 6.21％ 6.97％ 120.27％
总资产(千元) 1,943,038 1,334,015 943,660 145.65％
股东权益(千元) 702,041 587,559 520,511 119.48％
每股收益(元) 0.37 0.28 0.35 132.14％
每股净资产(元) 1.95 2.04 2.25 95.59％
调整后的每股净资产(元) 1.90 1.91 1.9 99.48％
每股经营活动产生的现金流量净额 0.75 －0.76 198.68％
净资产收益率(％) 18.88％ 13.87％ 15.42％ 136.12％
说明：
1、本公司取得厦门市税务局批准，自首个有营利的
营业年度起，四年全免缴所得税， 其后五年减半缴交所
得税。首个有营利年度，指扣除己往年度结算的亏损后，
出现应课税溢利的年度，以此基准， 截至一九九二年十
二月三十一日止，为本公司首个有盈利年度， 因此本公
司于一九九二年至一九九五年可免缴中国所得税， 一九
九六年度至二零零零年度，本公司须按7.5％税率评定所
得税。
2、本公司本年度内未发新股或配股，故每股净资产
与加权每股净资产相同。
3、各项财务指针的计算公式如下：
(1)、每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
(2)、每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股
份总数
(3)、调整后每股净资产=(年度末股东权益－三年以
上的应收款项－待摊费用－待处理(流动、固定) 资产净
损失－开办费－长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
(4)、每股经营活动产生的现金流量净额= 经营活动
产生的现金流量净额/年未普通股股份总数
(5)、净资产收益率=净利润/年度末股东权益＊100％
（四）、报告期内股东权益变化情形
单位：仟元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数 288,600 92,532 149,559 4,200 52,668 587,559
本期增加 72,150 6 39,754 6,630 132,513 251,053
本期减少 43,290 93,282 136,572
期末数 360,750 92,538 146,023 10,830 91,900 702,041
变动原因 1.盈余转增资 1.转增股本 本年利润
2.任意盈余公 结余
积转增资
三、股本变动及股东情况
（一）、股本变动情况
数量单位:仟股
项目 期初数 本次变动增减(＋,－) 期末数
配股 送股 公积金转股 其它 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股 210,600 21,060 31,590 52,650 263,250
其中：
国有拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份 210,600 21,060 31,590 52,650 263,250
其它
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其它
尚未流通股份合计 210,600 21,060 31,590 52,650 263,250
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股 78,000 7,800 11,700 19,500 97,500
3、境外上市的外资股
4、其它
已流通股份合计 78,000 7,800 11,700 19,500 97,500
三、股份总数 288,600 28,860 43,290 72,150 360,750
说明：公司于1999年5月21日通过”98年度利润分配
方案”，按1998年末已发行之股份288,600仟股计算，以
每10股送1股的比例向全体股东派送红股，每股面值1元，
合计送股本金人民币28,860,000元； 同时用任意盈余公
积金以每10股送1.5股的比例向全体股东转增股本，每股
面值1元，合计转增股本金人民币43,290,000元。该方案
已于1999年6月4 日经厦门市证券监督管理委员会公司管
理处批准。
（二）、股东情况介绍
1、股东数量：报告期末公司股东总数为4,995户。
2、前十名股东持股情况
序列 股东名称 年初持股数 本年增减数 年末持股数 持股比例
1 香港福驰工业有限公司 84,240,000 21,060,000 105,300,000 29.19％
2 香港优柏发展有限公司 84,240,000 21,060,000 105,300,000 29.19％
3 香港侨民投资有限公司 42,120,000 10,530,000 52,650,000 14.59％
4 TIMMERTON CO INC 3,763,500 940,875 4,704,375 1.30％
5 TSAI CHIEN FANG 3,012,397 －121,901 2,890,496 0.80％
6 LI,WEI QUAN 2,420,375 392,125 2,812,500 0.78％
7 TSAI SHU HUI 1,114,195 278,548 1,392,743 0.39％
8 TOP DYNAMIC INVESTMENTS 1,101,200 187,800 1,289,000 0.36％
LIMITED
9 中国平保安(香港) 1,017,745 174,286 1,192,031 0.33％
10 EUROWAY DEVELOPMENTS 568,800 319,950 888,750 0.25％
LTD
注：前三名股东为台湾灿坤实业股份有限公司于香港成立的控股公司
3、持股10％以上的股东简介
股 东 名 称 法定代表人 经营范围 质押冻结情况
香港福驰工业有限公司 蔡渊松 控股公司 无
香港优柏发展有限公司 吴灿坤 控股公司 无
香港侨民投资有限公司 吴灿坤 控股公司 无
4、本报告期内控股股东未发生变更
四、股东大会简介
（一）、 股东大会情况简介
1、1999年股东大会于1999年5月21日早上9:00 于厦
门悦华酒店召开，本次股东大会以1999年4月20日在深圳
证券登记公司登记的股东为受邀对象， 当天出席股东代
表股份占股本总数的72.99％，会中审议通过了下列议案：
(1)、1998年度决算表册，提请承认案
(2)、修订公司章程案
(3)、1998年度盈余分配方案
(4)、任意盈余公积转增资案
(5)、与厦门市国税局签定的关联企业间预约定价协议
(6)、增资发行5000万股B股及资金用途计划
(7)、改选第三届董监事案
2、本次大会决议刊登在1999年5月24日的<证券时报>及<香港新报>。
3、选举、．更换公司董事、监事情况
本次会议进行第三届董监事选举， 选举结果由吴灿
坤、蔡渊松、蔡渊钟、林总明、 王财旺五人当选第三任
董事，由蔡淑惠、简德荣、颜良吉三人当选第三届监事。
4、1999年第一次股东临时会于1999年8月17日早上9:
00于厦门悦华酒店召开，本次股东大会以1999年7月30日
在深圳证券登记公司登记的股东为受邀对象， 会中审议
通过了下列议案：
(1)、增资发行5000万股的资金用途，价格确定原则，
有效期限等
(2)、修订公司章程案
5、1999年第二次股东临时会于1999年12月6日早上9:
00于厦门悦华酒店召开，本次股东大会以1999年7月30日
在深圳证券登记公司登记的股东为受邀对象， 当天出席
股东代表股份占股本总数的74.46％，会中审议通过了下
列议案：
(1)、放弃1998年12月23日，董事会审议通过的交易
额约为2000 万美元购买上海灿坤实业有限公司家用生产
设备及生财器具一案
(2)、投资上海灿坤实业有限公司2500万美金
6、2000年股东大会预定于2000年5月22日早上9: 00
于厦门悦华酒店召开，本次股东大会受邀股东以2000年4
月10日深圳证券登记公司股东名册为对象。
五、董事会报告
（一）、公司经营情况
挥别了东南亚金融危机的阴影， 在乔治福尔曼牛排
机的持续发烧，以及其它独特新产品的推波助澜下， 厦
门灿坤挟着全球规模经济、 优异的产品设计以及具竞争
力的价格优势，在99 年的缴出了更加亮丽耀眼的经营成
绩。经会计师签证，厦门灿坤公司99 年主营业务收入为
人民币1,774,267仟元，税后纯益则为132,513仟元， 纯
益率7.39％，与去年相比， 在营收及获利方面皆大幅成
长，在营业额方面较去年成长35％， 其中外销市场成长
39％，国内市场则持续成长4％；而获利额方面更比去年
成长59％，在价格破坏、 产业合纵连横的惊涛骇浪中，
再次肯定了厦门灿坤经营团队的优异表现。
1、主营业务情况
经会计师签证，厦门灿坤公司99 年主营业务收入为
人民币1,773,964仟元，较去年的1,310,733仟元， 成长
35％；毛利额为390,679仟元，较去年的328,663 仟元，
成长19％；毛利率22.02％，较去年的25. 07％，下降3
.05％。综观收入及毛利额成长的最主要原因，仍是高附
加价值的煎烤器类产品，持续在美洲市场大放异彩所致，
但占整体营收的比率已较去年下降，这是使99 年毛利率
较去年下降的原因之一， 另外主要原料－铝锭的国际价
格上扬，使成本较去年上升则是毛利率下降的另一原因。
内外销市场 单位：仟元，仟台
市场类别 99年度 98年度 97年度 99/98年度
外销 数量 17,132 13,653 13,178 125.48％
金额 1,633,950 1,177,176 1,079,306 138.80％
占比 92.09％ 89.76％ 93.66％ 102.60％
内销 数量 1,490 1,517 841 98.22％
金额 140,317 134,303 73,090 104.48％
占比 7.91％ 10.24％ 6.34％ 77.25％
合计 数量 18,622 15,170 14,019 122.76％
金额 1,774,267 1,311,479 1,152,396 135.29％
在外销市场方面的表现，今年更加吸引众人的目光，
较去年大幅成长39％，占总体营收92.0％， 内销市场则
占总体营收的8％。内销市场自今年起进行体制改造，取
消寄销方式，改采经销商制度，在策略奏效下，使99 年
的营收较去年成长4％。
销售地区别分布 单位：仟元
市场类别 99年度 98年度 97年度 99/98年度
美洲 金额 1,255,692 824,530 549,494 152.29％
占比 70.77％ 62.80％ 47.70％ 112.69％
欧洲 金额 198,743 204,045 314,594 97.40％
占比 11.20％ 15.60％ 27.30％ 71.80％
亚洲 金额 240,170 218,400 159,815 109.97％
占比 13.54％ 16.70％ 13.90％ 81.06％
其它 金额 79,662 64,504 128,493 123.50％
占比 4.49％ 4.90％ 11.20％ 91.63％
合计 1,774,267 1,311,479 1,152,396 135.29％
以地区别的而言， 除欧洲市场持续较去年下滑外，
其它地区的营收额皆呈现成长，在美洲市场， 由于乔治
福尔曼牛排机的买气继续延烧至今年， 营收较去年大幅
成长52％，其占总体的比率继续也向前推进至71％， 较
去年的63％上升了百分之8％；欧洲市场的营收较去年滑
落2.6％，占总体的比率为11.2％，较去年15.6％下滑4
.4％， 亚洲市场因自有品牌在中国及日本两大地区的深
耕持续丰收，营收较去年上扬10％； 至于其它地区的出
口，98年为稀释东南亚金融危机的冲击，较97明显减少，
99年则随着东南亚金融危机的远离，开始回升， 营收较
去年成长24％。
产品别页献 单位：仟元
市场类别 99年度 98年度 97年度 99/98年度
家居帮手 金额 364,605 300,886 402,161 121.18％
占比 20.55％ 23.00％ 34.91％ 89.35％
美食烹调 金额 1,027,121 823,642 495,585 124.70％
占比 57.89％ 62.90％ 43.02％ 92.03％
茗荼/咖啡 金额 313,239 155,199 217,481 201.83％
占比 17.65％ 11.80％ 18.88％ 149.61％
其它 金额 69,302 30,259 37,169 229.03％
占比 3.91％ 2.30％ 3.19％ 169.82％
合计 1,774,267 1,311,479 1,152,396 135.29％
在机种方面， 各个机种的营收均明显较去年成长，
其中获利最高的美食烹调系列较去年成长25％， 虽占整
体营收比率较去年略有下降，但仍占58％， 对公司经营
绩效，产生相当良性的影响；茗茶咖啡壶系列在99 年一
扫98年因新产品未及时上市，致营收受挫的阴霾， 营收
跳升至313,239仟元，较98年大幅成长102％， 占整体营
收比率回升至18％；家居帮手系列较去年成长21％， 占
整体营收比率较去年略有下降； 其它产品在今年的表现
不遑多让，营收跃进至69,302仟元，较98年大幅成长129
％。
2、公司财务状况
单位：仟元
项目/年度 99年度 98年度 97年度 99/98年度
总资产 1,943,038 1,334,015 943,660 145.65％
长期负债 76,780 0.00％
股东权益 702,041 587,559 520,511 119.48％
主营业务利润 383,549 329,610 266,855 116.36％
净利润 132,513 81,478 80,280 162.64％
3、公司投资情况
(1)、报告期内募集资金使用情况
公司历年除九三年募集4000万股境外资金，从94 年
至98年皆未再提出募集资金，亦未有募集资金延续至 98
年以后使用情形。
(2)、报告期内非募集资金投资情况：无
4、在本报告期内，生产经营以及宏观政策及法规并
未发生足以对本公司目前及未来的财务状况及经营成果
产生重大影响的变化。
5、新年度业务发展计划
(1)、销售计画：99年营业目标为2.5亿美金
(2)、经营策略
A、国际产业分工与产销合一
B、寻求[强强结合]的策略联盟
C、整合上游厂商与下游顾客，建立创造三赢的供应链(SCM)
D、以设计为核心，强调[流行时尚]、[科学配销]、
[远景共筑]
(3)、管理重点
A、顾客的亲密管理(CRM)
B、现金流量管理
C、人力资源开发
D、三阶式毛利组合
E、库存管理
(4)、研究发展计画
A、持续加强厦门灿坤的研发实力，以加速新产品推
出时间。
B、委托国外知名设计师进行高附加价值的产品外观
设计
C、2000年内至少推出20项新产品。
D、寻求策略联盟，研发信息家电
(4)、资本支出及产能扩充计画
A、增资扩股5000万
B、取得5000平方米的土地，扩建生产厂房
C、增建新厂房二栋，以扩大产能
D、增购压铸机22台，电木机20台，注塑机32台，高
温炉2条，低温炉1条，冲床18台，超音波机6台，流水线
18条
E、开发新产品模具76套
(5)、企业改造
A、由传统家电转型为信息家电集团
B、内销市场物流与金流整合，并加入B2C 电子商务
市场
C、推动工作流程的自动化，以提升管理绩效并降低
固定成本
D、加强[知识管理]累积核心技术与经营KNOW－HOW
E、导入ERP软件，强化价值链
6、董事会日常工作情况
（1）、报告期内董事会的重要决议
A、1999年4月14日，公司董事会召开99 年度第一次
会议，通过下列议案：
a、1998年度决算表册
b、修订公司章程案
c、1998年度盈余分配方案
d、任意盈余公积转增资案
e、与国税局签订预约定价协议提请承认案
f、审议通过1998年年度报告及年报摘要
g、决定于1999年5月21日早上9:00 于厦门悦华酒店
召开1999年股东大会。
本次会议决议刊登在1999年4月17日的<证券时报>及
<香港新报>
B、1999年6月25日，公司董事会召开99 年度第二次
会议，选举董事吴灿坤先生为本公司第三届董事长
C、1999年7月14日，公司董事会召开99 年度第三次
会议，审议通过下列议案：
a、增资发行5000万股的资金用途，价格确定原则，
有效期限等
b、决定于1999年8月17日早上9:00 于厦门悦华酒店
召开1999年第一次临时股东大会。
本次会议决议刊登在1999年7月17日的<证券时报>及
7月20日的<香港新报>
D、1999年8月12日， 公司董事会召开第四次会议，
审议批准了《1999年度中期报告》。
本次会议决议刊登在1999年8月18日的<证券时报>
E、1999年10月27日，公司董事会召开第五次会议，
审议通过下列议案：
a、放弃1998年12月23日，董事会审议通过的交易额
约为2000 万美元购买上海灿坤实业有限公司家用生产设
备及生财器具一案
b、投资上海灿坤实业有限公司2500万美金
c、决定于1999年12月6日早上9:00 于厦门悦华酒店
召开1999年第二次临时股东大会。
本次会议决议刊登在1999年10月29日的 <证券时报>
及<香港新报>
（2）、董事会对股东大会决议的执行情况
A、报告期内本公司分红派息方案为每1 股发放现金
股息0.05元，共计14,430仟元人民币；每10 股送盈余转
增资股1股，共计28,860千股；每10股送任意盈余公积转
增资股1.5股，共计43,290千股。
B、本次分红派息的除息、除权基准日定于 1999年6
月30日，现金股息依当日美金或港币汇率折算已于 7月6
日汇出，红股则于7月5 日直接加记到各股东之证券帐户
上，并通知股东向深圳登记公司领取。
7、公司管理层及员工情况
（1）、董事、监事及高级管理人员
A、吴灿坤先生：
48岁，董事长，本公司的共同创办人之一。.吴先生
曾就读美国南加州管理学院， 为台湾一九九零年十大青
年创业揩模奖的得奖人之一， 亦荣获台湾一九九零年度
国家发明奖及台湾一九九二年度第一界盘石奖。 目前为
香港优柏发展有限公司推派之法人代表。酬劳RMB5000元。
持股数为0。
B、蔡渊松先生：
44岁，总经理。本公司的共同创办人之一。 蔡先生
曾任台湾灿坤家电事业部经理，研发部经理。 目前为香
港福驰工业有限公司推派之法人代表。酬劳RMB 3000元。
持股数为0。
C、蔡渊钟先生：
47岁，董事。蔡先生毕业于南荣高工电工科， 曾任
本公司贸易部经理，酬劳RMB 2000元。持股数为0。
D、林总明先生：
42岁，副总经理。林先生毕业于远东工专， 曾任灿
坤集团台湾分公司海外部经理，现任本公司副总。 酬劳
RMB 3000元。持股数为0。
E、王财旺先生：
41岁，董事。王先生毕业于虎尾农工机工科， 曾任
灿坤集团台湾分公司采购部经理， 现任上海灿坤公司协
理。酬劳RMB 3000元。持股数为0。
E、蔡淑惠女士：
45岁，监事。 蔡女士毕业于台湾省台东师范学院，
酬劳RMB 2000元。持股数为0。
F、简德荣先生：
39岁，监事。简先生毕业美国Pratt工业设计学院，
曾任本公司企划部经理，现任日本灿坤公司副总。 酬劳
RMB 3000元。持股数为0。
G、颜良吉先生：
54岁，监事。颜先生毕业于逢甲大学企管系， 现任
灿坤集团台湾分公司人发部经理，酬劳RMB 2000元。 持
股数0。
（2）、公司董事、监事及高级管理人员持股情况
姓名 职务 说明 年初持股数 年末持股数
吴灿坤 董事长 法人代表 0 0
蔡渊松 董事/总经理 法人代表 0 0
蔡渊钟 董事 0 0
林总明 董事/副总经理 0 0
王财旺 董事 0 0
朱成德 幕僚长 0 0
蔡淑惠 监事 0 0
简德荣 监事 0 0
颜良吉 监事 0 0
8、99年度盈余分配案或资本公积金转增股本预案
（1）、99年度盈余分配预案
单位：千元
摘 要 金额 分配说明
期初未分配盈余 52,668 以现金每1股人民币0.05元发放
本期税后净利 132,513 以股票股利每10股配送1.5股
提法定公积金 (5％) 13,251
转增股本 28,860
本年度可供分配盈余 143,070
分配项目：
1、公益金，奖励基金 (5％) 6,630
2、任意盈余公积金 (20％) 26,503
3、分红基金 (54.45％) 72,150
期末未分配盈余 37,790
※除息基准日定于2000年6月30日，并依当日美金或
港币汇率折算一个月内汇出
※除权基准日定于2000年6月30日，并依当日深圳登
记公司股东名册为基准， 并于公司办完任意盈余公积金
转增资法定手续后，通知股东向深圳登记公司领取。
（2）、任意盈余公积转增资预案
1999年度任意盈余公积转增资案，预计每10股配1股，
合计转增股本36,075仟元。
六、监事会报告
（一）、监事会会议情况
1、99年度盈余分配案或任意盈余公积转增股本预案
（1）、1999年4月15日召开第一次会议， 通过会计
师出具的1998年审计报告。
（2）、1999年8月13日召开第二次会议，通过 1999
年中期报告。
（二）、并未发现公司董事会执行有违法情事。
（三）、 公司最近一次募集资金实际投入项目与承
诺项目基本一致
（四）、公司关联交易交公平， 并不损害公司及股
东利益
七、重要事件：
（一）、重大诉讼、仲裁事项：
本公司西安经营部， 与陕西西安鼎盛商务有限公司
（乙方），于1998年8月24日签订<合同协议书>，协议规
定我司委托西安鼎盛公司作为中国地区的批发商， 销售
“EUPA”灿坤电器电熨斗， 西安鼎盛公司并预付货款人
民币13,120仟元，我司于发货4,783仟元后，接获鼎盛公
司对未发货余额的出货通知书， 我司为通知书内容违反
双方<合同协议>协议规定，因此我司暂停发货， 鼎盛公
司据此向西安仲裁委员会申请仲裁，经仲截结果如下：
1、 本公司要返还鼎盛公司货款人民币834万元
2、 本公司支付违约金利息人民币90万元
3、 本公司支付鼎盛公司律师费,旅差费,仓储费 10万元
4、 本公司支付仲裁费6万元
5、 本公司可收回超额支付返利款167万元
上述仲裁结果在1999年11月23日在<证券时报>公告。
2000年2月16及17日,甲、乙方在西安凯悦饭店， 经
友好协商针对仲裁事项达成和解协议如下：
1、 由本公司支付人民币848万元，解决原争议的所
有项项
2、 支付方式采用分期付款方式
3、 本公司及鼎盛公司同意依照<中华人民共和国民
事诉讼法>规定，向西安中级法院申请依此和解协议书由
本公司自觉履行
（二）、重大收购及出售资产、吸收合并事项：
1、购买上海灿坤实业有限公司的生产设备及租用厂
房案
本公司拟购买上海灿坤实业有限公司（本公司的关
系企业）的生产设备， 并租用该公司的厂房生产马达类
的小家电产品，作为本公司的第二厂，双方于1998年 12
月24日达成协议，主要内容如下：
（1）、同意购实上海灿坤生产设备，按1998年12月
18日上海嘉瑞会计师事务所评估之帐面价值(不含土地及
厂房)19,523,920美元承购，双方同意财产交易移转日为
1999年3月31日。
（2）、上海灿坤同意将目前家电厂房约26,000平方
米租于本公司，期限至2042年3月止，厂房租金双方同意
在财产交易日开始计算。
（3）、本公司己于1998年12月24日支付购买设备订
金1,900 万美元给上海灿坤， 尾款将于财产交易移转后
180天内付清。
然而， 考到政府批准的因难及税收流失的可能性，
双方取消上述合约，并以下列合取代
2、投资上海灿坤实业有限公司62.5％股权
公司同意于1999年12 月 31 日将应收上海灿坤美金
2500万元转为投资，占公司增资后注册资本的62.5 ％，
该协议己于1999年12月7日经股东大会通过，截止至1999
年12月31日，该增方案的政府审批工作尚在进行， 所以
1999年12月31日无需编制合并报表。
上述事项公告于1999年12月7日的<证券时报>。
（三）、关联交易事项：
1、公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：
(a)销售及采购
公司1999年及1998年度向关联方销售及采购货物有关明细资料如下：
关联方名称 本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
销 售－制成品 灿坤实业股份有限公司 13,316,517.16 －
零件及制成品 灿坤实业股份有限公司 － 5,855,333.46
零件及制成品 上海灿坤实业有限公司 3,771,862.97 5,804,994.25
零件及制成品 灿坤日本电器株式会社 － 25,393.64
制成品 灿坤日本电器株式会社 75,728,167.92 28,088,856.70
制成品 香港灿坤实业有限公司 2,372,875.97 3,029,345.71
零件及制成品 厦门升明电子有限公司 47,540.50 6,351,860.29
95,236,964.52 49,155,784.05
采 购－原料零件及机件 灿坤实业股份有限公司 241,868,770.37 159,149,850.50
原料零件及机件 上海灿坤实业有限公司(注1) 23,802,673.58 66,057,425.52
原料零件及机件 香港灿坤实业有限公司 13,652,463.71 15,766,093.36
原料零件及机件 厦门升明电子有限公司 31,058,707.43 6,201,959.22
310,382,615.09 247,175,328.60
以上交易是按合同规定的价格或双方达成以协议价
格执行按合同价。
注1： 根据公司本年度与上海灿坤实业有限公司(上
海灿坤)签订货物采购合约，公司由于未向上海灿坤采购
合同约定最低数量的货物，需支付生产补偿费。 本年度
公司共支付该补偿费约人民币18,000,000元。
(b)财产交易
公司1999年及1998年度向关联方购置及出售资产有关明细资料额如下：
关联方名称 本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
购置
－模具及设备 灿坤实业股份有限公司 93,493,023.52 35,148,319.72
模具及设备 上海灿坤实业有限公司 237,900.00 693,356.84
模具及设备 香港灿坤实业有限公司 9,129,561.00 5,539,261.53
模具及设备 灿坤日本电器株式会社 3,162,639.55 2,061,012.75
模具及设备 美国灿坤有限公司 － 429,217.25
106,023,124.07 41,871,168.09
出售
－模具及设备 厦门升明电子有限公司 － 7,524,105.13
模具及设备 上海灿坤实业有限公司 7,658,912.50 2,215,598.83
7,658,912.50 9,739,703.96
(c)资金融通
公司1999年及1998年度于关联方之间进行的资金融通明细资料如下：
本年发生额 本年年末余额 上年发生额 上年年末余额 年 利 率
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
借入 中国全球发展有限公司 － － 76,780,086.82 76,780,086.82 无息
借出
上海灿坤实业有限公司 － － (10,577.16) 41,632,123.84 无息
(d)其它
内容 关联方名称 本年累计数 上年累计数
人民币千元 人民币千元
支付：
技术知识佣金 灿坤实业股份有限公司 50,148,918.51 35,517,267.55
香港区代理费用 香港灿坤有限公司 3,934,837.60 6,739,525.35
北美洲销售代理佣金 美国灿坤有限公司 8,871,751.98 10,621,018.15
日本区销售代理佣金 灿坤日本电器株式会社 1,217,650.74 2,579,046.92
台湾地区销售代理佣金 灿宝股份有限公司 － 2,980,446.00
委托加工商品 上海灿坤实业有限公司 － 166,624.73
64,173,158.83 58,603,928.70
收入：
租金收入 厦门升明电子有限公司 216,700.70 288,453.48
经营管理收入 厦门升明电子有限公司 1,987,255.52 1,541,413.45
2,203,956.22 1,829,866.93
(e)债权债务往来情形
科目 关联方名称 年末数 年初数
人民币千元 人民币千元
应收帐款 灿坤日本电器株式会社 67,504,075.90 34,751,760.15
美国灿坤有限公司 － 1,262.22
上海灿坤实业有限公司 2,247,614.46 －
香港灿坤有限公司 2,790,377.48 11,682,735.39
和嘉实业有限公司 － －
灿坤实业股份有限公司 14,647,502.00 －
台湾优柏企业股份有限公司 － －
升明有限公司 2,402,378.54 2,402,378.54
厦门升明电子有限公司 5,309,850.99 6,327,478.07
其它应收款 上海灿坤实业有限公司 275,000,935.86 129,394,466.69
香港灿坤有限公司 198,767,175.21 153,986,175.96
灿坤实业股份有限公司 427,714,671.64 29,197,727.01
美国灿坤有限公司 607,630.12 605,536.63
灿坤日本电器株式会社 2,736,161.82 67,735.94
厦门升明电子有限公司 21,386,335.08 5,670,137.27
升明有限公司 844,811.32 －
应付帐款 上海灿坤实业有限公司 24,183,794.25 8,843,989.64
香港灿坤有限公司 98,872,806.79 70,001,638.29
厦门升明电子有限公司 25,055,735.13 3,292,589.75
灿坤实业股份有限公司 196,738,531.43 －
其它应付款 灿坤实业股份有限公司 312,122,646.02 67,986,875.61
灿坤日本电器株式会社 20,698,388.97 6,160,141.96
美国灿坤实业有限公司 2,725,633.96 2,908,102.51
升明有限公司 － －
上海灿坤实业有限公司 41,871,062.58 21,129,613.03
香港灿坤有限公司 3,026,612.76 21,218,357.49
和嘉实业有限公司 － －
台湾灿宝股份有限公司 － 496,683.00
香港福驰发展有限公司 455,332.80 －
香港优柏工业有限公司 455,332.80 －
香港侨民投资有限公司 227,666.40 －
公司与其关联公司签订销售代理协议， 公司的客户
与其关联公司签订合同， 并由其关联公司代公司收款。
由于这些交易的风险主要是由公司承担， 故公司将这些
销售作为自己的销售收入入帐。
(f)公司其它应收款中应收关联公司人民币 450,000,
000.00 元主要是替其代收贸易款，公司最终控股公司的
主要股东已出具承诺书， 承诺在该关联公司不能偿还或
不偿还该笔款项的情况下，代其偿还。
（四）、 本报告期继续聘任上海沪江德勤会计师事
务所，未发生变动。
九、财务会计报告
（一）、审计报告
公司财务报告经上海沪江德勤会计师事务所注册会
计师柳伟敏、周华审计， 并出具了无保留意见的审计报
告。德师报(审)字（00）第P0280号。
（二）、会计报表（附后）
1、比较式资产负债表
2、比较式利润及利润分配表
3、现金流量表
4、现金流量表附注
（三）、会计报表附注
1、外币折算
发生外币业务时， 外币金额按业务发生当月一日市
场汇价中间价折算， 外币帐户的年末外币金额按年末市
场汇价中间价折算为人民币金额。外币汇兑损益除 1994
年1月1 日因汇率并轨而产生的资本性收益列入长期待摊
费用(参见附注17)及与工程建造有关的计入在建工程外，
其余均计入当期的财务费用。
2、坏帐核算
（1）.坏帐确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后， 确定无法收
回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿， 又无义务承担
人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务， 并且具有明显特征
表明无法收回的应收款项。
（2）.坏帐损失的核算方法
采用备抵法，按帐龄分析法计提。
坏帐准备计提比例是根据公司以往的经验、 债务单
位的实际财务状况和现金流量的情况以及其它相关信息
合理地估计。
3、存货
存货按取得时的历史成本计价， 并在发出时采用加
权平均法核算。 历史成本包括为生产商品和提供劳务所
发生的直接材料、 直接人工及直接费用以及按一定比例
分配计入的为生产商品和提供劳务所发生的各项间接费
用。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。
低值易耗品在领用时一次摊销。
4、存货跌价准备
期末存货可变现净值低于成本时， 应提取存货跌价
准备。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。 可变现净值为预期售价减去最终制
成产品所需的未来生产成本及有关推广、销售费用。
5、长期投资
(1) 长期股权投资核算方法：
取得时按投资成本计价。
企业对被投资单位无控制、 无共同控制且无重大影
响的，长期股权投资采用成本法核算； 企业对被投资单
位具有控制、共同控制或重大影响的， 长期股权投资采
用权益法核算；
采用成本法核算时， 当期投资收益仅限于所获得的
被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上
述数额的部分，作为投资成本的收回， 冲减投资的帐面
价值；
采用权益法核算时， 当期投资损益为按应享有或应
分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的
份额。
(2) 长期投资减值准备
由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原
因导致该项长期投资可回收金额低于长期投资帐面价值，
差额首先冲抵该项投资的资本公积准备项目， 不足冲抵
的差额确认为当期投资损失。
6、固定资产及折旧
固定资产包括使用期限超过一年的房屋、 建筑物、
机器、机械、 运输工具及其它与生产经营有关的设备、
器具、工具等；不属于生产经营的主要设备， 但单位价
值在人民币2,000元以上，并且使用期限超过两年的物品。
固定资产以历史成本计价， 并从其投入使用的次月
起，采用直线法提取折旧，估计残值为原值的10％。 各
类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 20 4.5％
机器设备 10 9％
电子设备、模具及家具 5 18％
运输设备 5 18％
盘盈的固定资产按照成新率及同类固定资产价格确
认固定资产原值和累计折旧。
7、收入
商品销售， 公司已将商品所有权上的重要风险和报
酬转移给买方， 并不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，相关收入已取得或取得了收款权利时， 确认营
业收入的实现。
提供劳务， 在完成劳务并相应的收入已经收到或取
得了收款证据时，确认营业收入的实现。
他人使用本企业资产， 以与交易相关的经济利益能
够流入企业、收入的金额能够可靠地计量时， 确认他人
使用本企业资产收入的实现。
8、所得税
所得税按纳税影响会计法核算。
计算所得税支出所依据的纳税所得额系根据有关税
法规定对本年度会计所得额作出相应调整后得出。 某些
收入及支出项目因税法与会计准则规定不同而在不用会
计期间的财务报表中确认，从而引致时间差异。 这些时
间差异的纳税影响是以负债法计算， 并将在会计报表中
确认为递延税项， 但这只限于那些能在可见将来确定为
资产或负债的纳税影响。
9、控股子公司及合营企业
(1)存在控制关系的关联方
关联公司名称 注册地点 主要业务 与公司关联 经济性质或类型 法定代表人
灿坤实业股份有限公司 台湾 制造 最终控股公司 上市公司 吴灿坤
香港优柏工业有限公司 香港 投资 股东 有限公司 吴灿坤
香港福驰发展有限公司 香港 投资 股东 有限公司 蔡渊松
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数
灿坤实业股份有限公司 新台币905,814,500 新台币302,518,500 － 新台币1,208,333,000
香港优柏工业有限公司 港币100,000 － － 港币100,000
香港福驰发展有限公司 港币100,000 － － 港币100,000
香港侨民投资有限公司 港币100,000 － － 港币100,000
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
人民币元 ％ 人民币元 ％ 人民币元 ％ 人民币元 ％
灿坤实业股份有限公司(注) 179,768,940 62.29 44,942,235 62.29 － － 224，711，175 62.29
香港优柏工业有限公司 84,240,000 29.19 21,060,000 29.19 － － 105,300,000 29.19
香港福驰发展有限公司 84,240,000 29.19 21,060,000 29.19 － － 105,300,000 29.19
香港侨民投资有限公司 42,120,000 14.59 10,530,000 14.59 － － 52,650,000 14.59
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
关联公司名称 与本公司关系
灿坤投资股份有限公司 股东的法人股东
上海灿坤实业有限公司 集团外公司
美国灿坤有限公司 股东的子公司
灿坤日本电器株式会社 股东的子公司
香港灿坤有限公司 集团外公司
升明有限公司 集团外公司
飞汉有限公司 集团外公司
沃地置业有限公司 集团外公司
新钜贸易有限公司 集团外公司
宜益有限公司 集团外公司
新国有限公司 集团外公司
和嘉实业有限公司 集团外公司
富旅有限公司 集团外公司
坤亿有限公司 集团外公司
中国全球发展有限公司 集团外公司
厦门升明电子有限公司 集团外公司
10、或有事项
截至资产负债表日止，公司存在以下或有事项：
项目性质 金 额 对报告期及报告期后财务状况影响
人民币元
已贴现带有追索权的
银行承兑汇票 673,071.00 无影响
11、承诺事项
(1) 资本承担
年末数
人民币元
已签约但尚未发生的购建资产承诺 3,156,569.29
(2) 租赁承诺
截至资产负债表日止，公司对外签订的租赁期在1年
以上且不可取消的经营 租赁合约情况如下：
年末数
人民币元
应付租金
1年以内(含1年) 5,355,161.25
1年以上 8,365,958.38
13,721,119.63
十、备查文件
（一）、载有法定代表人、财务负责人、 会计经办
人员签署并盖章会计报表
（二）、载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名
井盖章的审计报告正本
（三）、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披
露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
（四）、公司章程
厦门灿坤实业股份有限公司
1999年度审计报告
德师报(审)字(00)第P0280号
厦门灿坤实业股份有限公司全体股东:
我们接受委托，审计了贵公司1999年12月31 日的资
产负债表及1999年度的利润及利润分配表和现金流量表。
这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计
报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师
独立审计准则进行的，在审计过程中， 我们结合贵公司
实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的
审计程序。
我们认为， 上述会计报表符合《企业会计准则》和
《股份有限公司会计制度》的有关规定， 在所有重大方
面公允地反映了贵公司1999年12月31日财务状况及 1999
年度的经营成果和现金流量， 会计处理方法的选用遵循
了一贯性原则。
沪江德勤会计师事务所 中国注册会计师
中国·上海
2000年4月18日
1、 概况
公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”由香港福驰
工业有限公司、香港优柏发展有限公司、 香港侨民投资
有限公司于1988年在中国厦门投资成立的外商独资企业。
1993年2月16日，经中国对外经济贸易部批准改组为股份
有限公司， 并改名为“厦门灿坤实业股份有限公司”。
截至1999年12月31日止公司注册资本为人民币36,075 万
元，其中外资股(B股)在深圳证券交易所上市。
公司主要业务为开发、生产、及销售家用电器、 电
子、轻工产品、现代办公用品。
2、 主要会计政策和会计估计
会计制度
执行《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》。
会计年度
为公历年度即每年1月1日至12月31日。
记帐本位币
公司采用人民币为记帐本位币。
记帐基础和计价原则
公司采用权责发生制为记帐基础， 以历史成本为计
价原则。
外币折算
发生外币业务时， 外币金额按业务发生当月一日市
场汇价中间价折算， 外币帐户的年末外币金额按年末市
场汇价中间价折算为人民币金额。外币汇兑损益除 1994
年1月1 日因汇率并轨而产生的资本性收益列入长期待摊
费用(参见附注17)及与工程建造有关的计入在建工程外，
其余均计入当期的财务费用。
2、 主要会计政策和会计估计(续)
现金等价物
现金等价物为从购买日起三个月内到期，流动性强，
易于转换为已知金 额现金， 价值变动风险很小的投
资。
坏帐核算
(1)坏帐确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后， 确定无法收
回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿， 又无义务承担
人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务， 并且具有明显特征
表明无法收回的应收款项。
(2) 坏帐损失的核算方法
采用备抵法，按帐龄分析法计提。
坏帐准备计提比例是根据公司以往的经验、 债务单
位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息
合理地估计。
存货
存货按取得时的历史成本计价， 并在发出时采用加
权平均法核算。 历史成本包括为生产商品和提供劳务所
发生的直接材料、 直接人工及直接费用以及按一定比例
分配计入的为生产商品和提供劳务所发生的各项间接费
用。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。
低值易耗品在领用时一次摊销。
存货跌价准备
期末存货可变现净值低于成本时， 应提取存货跌价
准备。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。 可变现净值为预期售价减去最终制
成产品所需的未来生产成本及有关推广、销售费用。
2、 主要会计政策和会计估计(续)
长期投资
(1) 长期股权投资核算方法：
取得时按投资成本计价。
企业对被投资单位无控制、 无共同控制且无重大影
响的，长期股权投资采用成本法核算； 企业对被投资单
位具有控制、共同控制或重大影响的， 长期股权投资采
用权益法核算；
采用成本法核算时， 当期投资收益仅限于所获得的
被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上
述数额的部分，作为投资成本的收回， 冲减投资的帐面
价值；
采用权益法核算时， 当期投资损益为按应享有或应
分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的
份额。
(2) 长期投资减值准备
由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原
因导致该项长期投资可回收金额低于长期投资帐面价值，
差额首先冲抵该项投资的资本公积准备项目， 不足冲抵
的差额确认为当期投资损失。
固定资产及折旧
固定资产包括使用期限超过一年的房屋、 建筑物、
机器、机械、 运输工具及其他与生产经营有关的设备、
器具、工具等；不属于生产经营的主要设备， 但单位价
值在人民币2,000元以上，并且使用期限超过两年的物品。
固定资产以历史成本计价， 并从其投入使用的次月
起，采用直线法提取折旧，估计残值为原值的10％。 各
类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 20 4.5％
机器设备 10 9％
电子设备、模具及家具 5 18％
运输设备 5 18％
盘盈的固定资产按照同类固定资产市场价格及成新
率确认其原值和累计折旧。
2、 主要会计政策和会计估计(续)
在建工程
在建工程按成本价核算， 成本价包括在建期间发生
的各项工程支出、 与工程有关之借款利息及汇兑损益、
其他相关费用等。 在建工程应在完工交付使用后结转为
固定资产。
用于工程建设的贷款在固定资产完工交付使用前发
生的利息和汇兑损益计入在建工程。
无形资产
场地使用权从取得土地使用权证起， 按其可使用期
限平均摊销。
长期待摊费用
长期待摊费用按受益期平均摊销。
收入
商品销售， 公司已将商品所有权上的重要风险和报
酬转移给买方， 并不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，相关收入已取得或取得了收款权利时， 确认营
业收入的实现。
提供劳务， 在完成劳务并相应的收入已经收到或取
得了收款证据时，确认营业收入的实现。
他人使用本企业资产， 以与交易相关的经济利益能
够流入企业、收入的金额能够可靠地计量时， 确认他人
使用本企业资产收入的实现。
所得税
所得税按纳税影响会计法核算。
计算所得税支出所依据的纳税所得额系根据有关税
法规定对本年度会计所得额作出相应调整后得出。 某些
收入及支出项目因税法与会计准则规定不同而在不用会
计期间的财务报表中确认，从而引致时间差异。 这些时
间差异的纳税影响是以负债法计算， 并将在会计报表中
确认为递延税项， 但这只限于那些能在可见将来确定为
资产或负债的纳税影响。
2、 主要会计政策和会计估计(续)
退税收入
退税收入以实际已收及已经确定但尚未收到的金额
记入本年度损益。
3、 税项
增值税
按销售收入的17％计算销项税， 并按抵扣进项税后
的余额缴纳。
营业税
营业税按营业收入的5％缴纳。
所得税
所得税率为15％。
根据《厦门市人民政府关于鼓励台湾同胞在厦门经
济特区投资的若干规定》厦门市税务局1988年8月25日根
据《关于厦门灿坤电器有限公司申请减免企业所得税的
批复》批准公司从开始获利年度起， 第一年至第四年免
征企业所得税， 第五年至第九年减半征收企业所得税。
公司开始获利年度为截至1992年12月31日止年度， 因此
各优惠税期如下：
实际税率
1992年至1995年 免税 0％
1996年至2000年 减半 7.5％
4、货币资金
币 种 年末数 年初数
外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 － － 789,526.33 － － 289,130.70
法国法郎 505.00 1.2687 640.69 505.00 1.4410 727.73
港币 35,043.39 1.0651 37,324.71 13,393.79 1.0691 14,319.41
美元 990.40 8.2793 8,199.82 12,967.11 8.2778 107,340.56
日元 3,710.00 0.080933 300.26 3,500.00 0.06715 235.04
新台币 4,782.00 0.2541 1,215.11 875.00 0.2476 216.61
银行存款
人民币 － － 21,468,861.53 － － 30,935,707.06
港币 7,812.61 1.0651 8,321.21 7,684.14 1.0691 8,215.11
美元 2,804,888.99 8.2793 23,222,517.43 1,566,896.24 8.2778 12,970,453.70
45,536,907.09 44,326,345.92
5、应收票据
在本年末，公司已贴现和已抵押的应收票据情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金 额
人民币元
商河县夕阳红农机商机 1999.10.20 2000.3.10 200,000.00
牡丹江百货总公司百货批发配送中心 1999.10.20 2000.3.10 100,000.00
江苏斯德瑞克化工有限公司 1999.10.9 2000.4.8 50,000.00
江苏斯德瑞克化工有限公司 1999.10.9 2000.4.8 100,000.00
江苏斯德瑞克化工有限公司 1999.10.9 2000.4.8 50,000.00
蚌埠市天洋家电有限责任公司 1999.10.12 2000.4.12 173,071.00
6、应收帐款
应收帐款帐龄分析如下：
年末数 年初数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 214,437,198.45 94.24 381,520.95 118,485,911.50 90.10
1至2年 4,922,431.45 2.16 4,922,431.45 5,266,947.35 4.00 1,845,428.20
2至3年 3,439,315.85 1.51 3,439,315.85 7,778,974.02 5.90 2,725,589.81
3年以上 4,751,878.91 2.09 4,751,878.92 － － －
227,550,824.66 100.00 13,495,147.17 131,531,832.87 100.00 4,571,018.01
6、应收帐款(续)
欠款金额最大前五名情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
人民币元
灿坤日本电器株式会社 67,504,075.90 1年以内 货款
SALTON INC. 44,339,880.08 1年以内 货款
灿坤实业股份有限公司 14,647,502.00 1年以内 货款
SUNBEAM PRODUCTS INC. 13,604,113.52 1年以内 货款
厦门升明电子有限公司 5,309,850.99 1年以内 货款
持公司5％以上股份的股东欠款情况如下：
股东名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
灿坤实业股份有限公司 14,647,502.00 －
变动说明：公司本年主营业务收入有较大增加， 相
应的应收帐款余额增加。
7、其他应收款
其他应收款帐龄分析如下：
年末数 年初数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 727,912,700.78 99.65 958,880.85 320,490,449.03 99.28 －
1至2年 2,181,605.60 0.23 － 322,391.90 0.10 －
2至3年 322,391.90 0.10 － 2,014,914.29 0.62 －
3年以上 753,928.33 0.02 162,497.49 － － －
731,170,626.61 100.00 1,121,378.34 322,827,755.22 100.00 －
欠款金额最大前五名情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
人民币元
灿坤实业股份有限公司 427,714,671.64 1年以内 委托收款及代垫款
上海灿坤实业有限公司 68,018,435.86 1年以内 代垫款
香港灿坤实业有限公司 198,767,175.21 1年以内 委托收款及代垫款
厦门升明电子有限公司 21,386,335.08 1年以内 代垫款
灿坤日本电器株式会社 2,736,161.82 1年以内 委托收款及代垫款
7、其他应收款(续)
持公司5％以上股份的股东欠款情况如下：
股东名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
灿坤实业股份有限公司 427,714,671.64 29,197,727.01
变动说明：公司与其海外关联公司签订销售代理协
议，由其代收海外贸易款。 因公司主要从事出口销售，
随本年销售的增长，此部分代收款也相应增加， 故本年
其他应收款增加。
8、预付帐款
预付帐款帐龄分析如下：
年末数 年初数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
人民币元 人民币元
1年以内 37,290,316.29 99.86 7,326,862.76 99.50
1至2年 51,000.00 0.14 － －
2至3年 － － 40,500.00 0.50
3年以上 － － － －
37,341,316.29 100.00 7,367,362.76 100.00
欠款金额最大前五名情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
人民币元
G.E 7,379,303.77 1年以内 货款
TA HSING 3,528,547.51 1年以内 货款
NEW SUN 2,281,612.12 1年以内 货款
TEXAS 1,743,281.43 1年以内 货款
SMALL EL 1,914,662.74 1年以内 货款
预付帐款余额中无持公司5％以上股份的股东欠款。
9、应收补贴款
系流转税税制改革后， 公司因增加税负而由税务局
退还的应收而未收到的金额。
10、存货及跌价准备
年末数 年初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
在途物资 31,748,087.31 － 14,949,030.24 －
委托加工材料 2,688,702.89 － 769,399.23 －
原材料 81,128,183.89 － 83,614,419.20 860,360.97
在产品 48,432,925.34 276,971.49 91,722,118.04 172,677.12
产成品 17,744,671.01 465,361.29 28,102,709.76 345,733.90
库存商品 101,160,589.63 8,738,511.42 157,054,738.12 8,102,072.21
282,903,160.07 9,480,844.20 376,212,414.59 9,480,844.20
11、待摊费用
类别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
租金 476,211.22 1,801,547.68 (2,082,456.86) 195,302.04
广告费 595,000.00 1,640,744.14 (2,235,744.14) －
其他 526,241.75 1,150,368.22 (1,576,004.22) 100,605.75
1,597,452.97 4,592,660.04 (5,894,205.22) 295,907.79
12、待处理流动资产净损失
年末数 年初数
人民币元 人民币元
未转销之库存商品盘亏 － 75,391.18
13、长期股权投资
项 目 年末及年初数
投资金额 减值准备
人民币元 人民币元
长期股权投资 70,700.00 －
13、长期股权投资(续)
股票投资详细情况如下：
占被投资公司
被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本的比例 投资金额 投资准备
人民币元 人民币元
厦门市外商投资企业协会 法人股 8,000.00 1.48％ 40,000.00 －
上海市百九店法人股 法人股 9,000.00 0.01％ 30,700.00 －
70,700.00 －
上述股票投资中有市价的股票总额为人民币30, 700
元，按本年末市价计算其市价总额约为人民币95,220元。
14、固定资产及累计折旧
电子设备、
房屋建筑物 机器设备 模具及家具 运输设备 合 计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初余额 78,147,271.55 177,325,310.77 200,255,217.90 21,033,175.17 476,760,975.39
本年购置 780,478.00 19,395,802.23 78,972,632.72 607,269.28 99,756,182.23
本年从在建工程转入 90,000.00 2,459,745.27 22,627,709.77 331,617.35 25,509,072.39
本年捐赠转入 － － 6,000.00 － 6,000.00
本年减少额 (765,409.32) (10,784,268.66) (15,984,447.05) (469,708.46) (28,003,833.49)
年末余额 78,252,340.23 188,396,589.61 285,877,113.34 21,502,353.34 574,028,396.52
累计折旧
年初余额 14,596,912.83 46,301,299.74 58,005,533.62 8,928,619.73 127,832,365.92
本年计提额 4,924,151.92 16,925,411.90 42,075,933.64 3,402,353.51 67,327,850.97
本年减少额 (526,577.54) (4,817,102.72) (4,805,912.81) (370,910.23) (10,520,503.30)
年末余额 18,994,487.21 58,409,608.92 95,275,554.45 11,960,063.01 184,639,713.59
净值
年初余额 63,550,358.72 131,024,011.03 142,249,684.28 12,104,555.44 348,928,609.47
年末余额 59,257,853.02 129,986,980.69 190,601,558.89 9,542,290.33 389,388,682.93
其中：年末已抵押
之资产净值 5,594,966.38 50,089,765.00 － － 55,684,731.38
15、在建工程
工程名称 年初余额 本年增加数 本年完工转出数 本年其他减少数 年末余额 资金来源 工程进度
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 ％
恒积大厦装修工程 683,250.00 － (683,250.00) － 其他 －
恒积大厦风管工程 501,149.75 － (501,149.75) － 其他 －
R＆D装修工程 72,000.00 － (72,000.00) － 其他 －
讯息事业部工程 285,858.00 － (285,858.00) － 其他 －
11＃厂房更换彩板瓦 － 41,400.00 － － 41,400.00 其他 30％
五期工程设计费 － 50,000.00 － － 50,000.00 其他 25％
门口货柜场预付 － 110,000.00 － － 110,000.00 其他 41％
6台压铸机机座及配管工程 － 15,990.00 － － 15,990.00 其他 30％
配电房加层扩建 － 75,000.00 － － 75,000.00 其他 30％
TD部办公室装修 － 22,500.00 － － 22,500.00 其他 30％
配电房设计 － 40,000.00 － － 40,000.00 其他 40％
更换彩光瓦 － 17,540.00 － － 17,540.00 其他 40％
煎烤器部扩建工程 － 770,000.00 － － 770,000.00 其他 35％
其它工程 340,358.00 434,869.00 (13,579.00) (641,488.00) 120,160.00 其他 －
自制机器设备 － 694,100.00 (458,460.00) (23,280.00) 212,360.00 其他 －
在制模具 － 7,975,064.22 (2,774,492.00) (31,600.00) 5,168,972.22 其他 －
设备 15,723,163.82 13,107,074.33 (22,262,541.39) (401,860.17) 6,165,836.59 其他 －
17,605,779.57 23,353,537.55 (25,509,072.39) (2,640,485.92) 12,809,758.81
以上金额均无应利息资本化数。
16、无形资产
剩余
种类 原始金额 年初余额 本年摊销额 年末余额 摊销期限
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
场地使用权 22,950,259.50 19,323,325.35 (472,911.06) 18,850,414.29 39年 － 63年
17、长期待摊费用
种类 年初余额 本年增加数 本年摊销数 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
汇率价差(注1) 8,223,464.48 － (8,223,464.48) －
递延修理费 6,016,042.48 425,666.40 (3,761,377.56) 2,680,331.32
模具(注2) 10,122,276.00 － (6,514,059.50) 3,608,216.50
租入固定资产改良支出 2,344,231.67 1,753.00 (1,775,644.66) 570,340.01
电讯工程 177,720.54 － (177,720.54) －
经营管理技术 1,146,236.12 － (811,917.11) 334,319.01
技术报酬金 1,838,466.68 － (594,798.30) 1,243,668.38
模具设计费 4,081,890.72 － (1,095,871.09) 2,986,019.63
电力增容 116,832.16 － (23,187.42) 93,644.74
合计 34,067,160.85 427,419.40 (22,978,040.66) 11,516,539.59
注1：汇率价差
公司于1994年度内已按1994年1月1日汇率调整 1993
年末的外币债权、债务，以及1994 年以前以外币购置的
存货、固定资产，场地使用权， 以及以外币对外投资等
帐户的人民币帐面金额。 由此产生的汇兑净收益计人民
币127,244,944元，且计入1994年度财务费用，同时调整
外币债权、债务帐面价值计人民币53,736,082.25元，调
增存货帐面价值计人民币32,241,621.75元，调增场地使
用权帐面价值计人民币149,916元，其余留作“长期待摊
费用”计人民币41,117,324元。
上述“长期待摊费用 － 汇率价差”自1995年起分5
年平均摊销计入损益表。
注2：模具
自1996年起， 公司决定将新增模具列入固定资产，
使用年限为5年，残值率10％，以前年度作为长期待摊费
用处理的模具不再进行调整。
18、短期借款
借款类别 年末数 年初数
人民币元 人民币元
抵押借款 48,988,306.27 101,208,100.00
担保借款 － 50,000,000.00
信用借款 129,931,894.56 142,292,182.53
178,920,200.83 293,500,282.53
年利率4.85％ － 7.29％。
变动说明：随本年销售的增加， 公司有充足的资金
归还部分短期借款。
19、应付票据
应付票据余额中无欠持公司5％以上股份股东的款项。
20、应付帐款
欠持公司5％以上股份的股东款项情况如下：
股东名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
灿坤实业股份有限公司 196,738,531.43 －
变动说明：本年公司销售量增加， 采购需求量相应
增加，且公司充分利用供应商的信用期延迟付款， 导致
年末余额增加。
21、预收帐款
预收帐款余额中无欠持公司5％以上股份股东的款项。
22、应付股利
年末数 年初数 欠付原因
人民币元 人民币元
香港优柏工业有限公司 5,265,000.00 4,212,000.00 预分配股利
香港福驰发展有限公司 5,265,000.00 4,212,000.00 预分配股利
香港侨民投资有限公司 2,632,000.00 2,105,000.00 预分配股利
其他 4,875,500.00 3,901,000.00 预分配股利
18,037,500.00 14,430,000.00
23、应交税金
年末数 年初数
人民币元 人民币元
所得税 12,737,692.44 8,945,588.53
增值税 (14,644,644.94) (16,425,575.53)
代扣缴所得税 5,243,997.94 3,902,292.24
营业税 4,446,989.62 2,053,838.02
其他 － (66,697.22)
7,784,035.06 (1,590,553.96)
24、其他应付款
欠持公司5％以上股份的股东款项情况如下：
股东名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
灿坤实业股份有限公司 312,122,646.02 67,986,875.61
变动说明：随销售额上升， 公司对生产所用模具及
机器设备的需求增加， 且以销售为基础计提的技术报酬
金、销售佣金也相应增加。 上述二项应付款大都是支付
给其关联公司，故公司其他应付款余额增加。
25、预提费用
项 目 年末数 年初数 年末结存余额原因
人民币元 人民币元
伙食费 1,030,744.72 591,821.66 当年受益，次年支付
邮电费 136,436.42 171,542.35 当年受益，次年支付
利息费用 336,172.18 2,178,760.24 当年受益，次年支付
运杂费 52,280.00 648,386.80 当年受益，次年支付
佣金 968,066.07 － 当年受益，次年支付
房租 138,036.57 － 当年受益，次年支付
养老金 547,493.40 － 当年受益，次年支付
公积金 176,578.50 － 当年受益，次年支付
水电费 － 2,163,861.06 －
其他费用 158,245.36 76,493.00 当年受益，次年支付
3,544,053.22 5,830,865.11
26、长期借款
借款单位 年末数 年初数 借款期限 年利率 借款条件
人民币元 人民币元
中国全球发展有限公司 － 76,780,086.82 1998.7.15 无息 信用
－2001.7.14
减:一年内到期长期负债 － －
一年后偿还的款项 － 76,780,086.82
本年度此笔借款由公司最终控股公司－灿坤实业股
份有限公司代为归还，故转为其他应付款。
27、股本
年末数 年初数
人民币元 (％) 人民币元 (％)
香港优柏工业有限公司 105,300,000.00 29.19 84,240,000.00 29.19
香港福驰发展有限公司 105,300,000.00 29.19 84,240,000.00 29.19
香港侨民投资有限公司 52,650,000.00 14.59 42,120,000.00 14.59
外资股(B股) 97,500,000.00 27.03 78,000,000.00 27.03
360,750,000.00 100 288,600,000.00 100
本年度公司股份变动情况如下：
年末数(股) 本次变动增减(股) 年初数(股)
配 股 送 股 公积金转股 其 他 小 计
一、未流通股份
1、发起人股份 263,250,000 21,060,000 31,590,000 52,650,000 210,600,000
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份 263,250,000 21,060,000 31,590,000 52,650,000 210,600,000
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 263,250,000 21,060,000 31,590,000 52,650,000 210,600,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市外资股 97,500,000 7,800,000 11,700,000 19,500,000 78,000,000
3、境外上市外资股 － － －
4、其他 － － －
已上市流通股份合计 97,500,000 7,800,000 11,700,000 19,500,000 78,000,000
三、股份总额 360,750,000 28,860,000 43,290,000 72,150,000 288,600,000
上述股份每股面值为人民币1元。
27、股本(续)
公司于1999年5月21日通过“98年度利润分配方案”，
按1998年末已发行之股份288,600,000万股计算，以每10
股发放现金股息0.5元，共计人民币14,430,000元；同时
以每10股送盈余转增资股1股，每股面值1元， 合计转增
股本金人民币28,860,000元；以每10 股送任意盈余公积
转增股1.5股，每股面值1元，合计转增股本金人民币43
,290,000元，该方案已于1999年6月4 日经厦门市证券监
督管理委员会公司管理处批准。 上述股份每股面值为人
民币1元。
28、资本公积
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 62,019,360.00 － － 62,019,360.00
接受捐赠实物资产 27,696.97 6,000.00 － 33,696.97
资产评估增值 30,484,556.08 － － 30,484,556.08
92,531,613.05 6,000.00 － 92,537,613.05
29、盈余公积
法定盈余公积 任意盈余公积金 法定公益金 合 计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 37,740,837.20 111,818,682.70 4,200,000.00 153,759,519.90
本年增加数 13,251,000.00 26,503,000.00 6,630,000.00 46,384,000.00
减：转增股本(注) － (43,290,000.00) － (43，290，000.00)
本年减少数 － － － －
年末余额 50,991,837.20 95,031,682.70 10,830,000.00 156,853,519.90
注：转增股本详见附注27。
法定公积金可用于弥补公司的亏损， 扩大公司生产
经营或转为增加公司股本。 法定公益金可用于公司职工
的集体福利。
30、未分配利润
金 额
人民币元
年初未分配利润 52,668,040.54
加：本年净利润 132,513,369.35
盈余公积转入 －
减：提取法定盈余公积(注1) (13,251,000.00)
提取法定公益金(注2) (6,630,000.00)
提取任意盈余公积(注3) (26,503,000.00)
应付普通股股利(注4) (18,037,500.00)
转作股本的普通股股利(注5) (28,860,000.00)
应付优先股股利 －
年末未分配利润 91,899,909.89
注1： 提取法定盈余公积
根据公司法第177条及公司章程规定，法定盈余公积
金按净利润之10％提取。
公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之
五十以上的，可不再提取。
注2： 提取法定公益金
根据公司法第177条及公司章程规定，经公司董事会
提议，本年度法定公益金拟按净利润之5％提取，上述提
议有待股东大会批准。
注3： 提取任意盈余公积
根据董事会的提议， 本年度任意盈余公积金按净利
润之20％提取。上述提议有待股东大会批准。
注4： 应付普通股股利
根据公司董事会提议，1999年度按已发行之股份360,
750,000股(每股面值人民币1元)计算，拟以每10 股向全
体股东派发现金红利0.5元。上述股利分配方案有待股东
大会批准。
注5：转作股本的普通股股利参见附注27。
31、主营业务收入
变动说明：公司本年侧重开发北美洲煎烤器产品市
场，该类产品销售较好， 且本年度采用薄利多销的销售
政策，相应的主营业务收入增加。
32、主营业务成本
变动说明：公司本年业务量增加， 主营业务成本相
对去年增加。
33、财务费用
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
利息支出 20,183,228.56 22,882,049.15
减：利息收入 (952,739.49) (817,860.75)
汇兑损失 4,473,775.52 3,295,628.06
减：汇兑收益 (1,808,918.63) (1,739,374.64)
其他 6,473,765.39 4,863,704.21
28,369,111.35 28,484,146.03
34、投资收益
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
债权投资收益 180.00 －
35、补贴收入
项 目 本年累计数 来源及依据
人民币元
退税收入 2,229,482.77 补贴收入系流转税税制改革后，公司因
增加税负而由税务局退还之金额。
36、所得税
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
应计所得税(注1) 14,297,801.90 9,665,697.98
注1：公司会计所得额 146,811,171.25 91,144,137.39
调增：
1.因1994年汇率并轨时，公司已一次
确认的汇兑收益应予5年内转销 25,448,988.80 25,448,988.80
2.祭拜费 253,958.40 700,755.35
3.未获税务局批准的本年坏帐
准备计提数 10,044,139.45 685,753.01
4.未获税务局批准的本年存货跌价准备提取数 － 6,804,481.20
5.未获税务局批准的其他应收款坏帐 － 971,348.35
6.未取得正式发票的费用及销售佣金 3,413,118.54 3,051,457.80
7.罚款支出 155,414.46 69,051.19
8.多计提的福利费 4,198,067.77 －
9.捐赠支出 312,500.00
190,637,358.67 128,875,973.09
所得税率 7.5％ 7.5％
应计所得税 14,297,801.90 9,665,697.98
37、支付的其他与经营活动有关的现金
金额
人民币元
支付差旅费 6,523,497.73
支付运输费 7,911,016.56
支付邮电费 3,969,599.94
支付水电费 1,600,857.85
支付交际应酬费 3,927,152.69
支付银行手续费 6,473,765.39
汇兑损益 2,171,917.58
支付广告费 17,908,248.62
支付出口费用 16,530,956.66
支付的其他费用 10,596,290.83
支付的代垫款 105,669,189.80
183,282,493.65
38、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方
关联公司名称 注册地点 主要业务 与公司关联 经济性质或类型 法定代表人
灿坤实业股份有限公司 台湾 制造 最终控股公司 上市公司 吴灿坤
香港优柏工业有限公司 香港 投资 股东 有限公司 吴灿坤
香港福驰发展有限公司 香港 投资 股东 有限公司 蔡渊松
香港侨民投资有限公司 香港 投资 股东 有限公司 吴灿坤
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数
灿坤实业股份有限公司 新台币905,814,500 新台币302,518,500 － 新台币1,208,333,000
香港优柏工业有限公司 港币100,000 － － 港币100,000
香港福驰发展有限公司 港币100,000 － － 港币100,000
香港侨民投资有限公司 港币100,000 － － 港币100,000
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 年初数 本年增加数 本 年 减 少 数 期末数
人民币元 ％ 人民币元 ％ 人民币元 ％ 人民币元 ％
灿坤实业股份有限公司(注) 179,768,940 62.29 44,942,235 62.29 － － 224,711,175 62.29
香港优柏工业有限公司 84,240,000 29.19 21,060,000 29.19 － － 105,300,000 29.19
香港福驰发展有限公司 84,240,000 29.19 21,060,000 29.19 － － 105,300,000 29.19
香港侨民投资有限公司 42,120,000 14.59 10,530,000 14.59 － － 52,650,000 14.59
注：灿坤实业股份有限公司系透过子公司香港优柏
工业有限公司、 香港福驰发展有限公司以及香港侨民投
资有限公司拥有公司62.29％的股权。
38、关联方关系及其交易(续)
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
关联公司名称 与本公司关系
灿坤投资股份有限公司 控股公司
上海灿坤实业有限公司 集团外公司
美国灿坤有限公司 股东的子公司
灿坤日本电器株式会社 股东的子公司
香港灿坤有限公司 集团外公司
升明有限公司 集团外公司
飞汉有限公司 集团外公司
沃地置业有限公司 集团外公司
新钜贸易有限公司 集团外公司
宜益有限公司 集团外公司
新国有限公司 集团外公司
和嘉实业有限公司 集团外公司
富旅有限公司 集团外公司
坤亿有限公司 集团外公司
中国全球发展有限公司 集团外公司
厦门升明电子有限公司 集团外公司
38、关联方关系及其交易(续)
(5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：
(a)销售及采购
公司1999年及1998年度向关联方销售及采购货物有关明细资料如下：
关联方名称 本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
销 售－制成品 灿坤实业股份有限公司 13,316,517.16 －
零件及制成品 灿坤实业股份有限公司 － 5,855,333.46
零件及制成品 上海灿坤实业有限公司 3,771,862.97 5,804,994.25
零件及制成品 灿坤日本电器株式会社 － 25,393.64
制成品 灿坤日本电器株式会社 75,728,167.92 28,088,856.70
制成品 香港灿坤实业有限公司 2,372,875.97 3,029,345.71
零件及制成品 厦门升明电子有限公司 47,540.50 6,351,860.29
95,236,964.52 49,155,784.05
采 购－原料零件及机件 灿坤实业股份有限公司 241,868,770.37 159,149,850.50
原料零件及机件 上海灿坤实业有限公司 23,802,673.58 66,057,425.52
原料零件及机件 香港灿坤实业有限公司 13,652,463.71 15,766,093.36
原料零件及机件 厦门升明电子有限公司 31,058,707.43 6,201,959.22
310,382,615.09 247,175,328.60
以上交易是按合同规定的价格或双方达成的协议价格执行按合同价。
38、关联方关系及其交易(续)
(b)财产交易
公司1999年及1998年度向关联方购置及出售资产有关明细资料额如下：
关联方名称 本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
购置
－模具及设备 灿坤实业股份有限公司 93,493,023.52 35,148,319.72
模具及设备 上海灿坤实业有限公司 237,900.00 693,356.84
模具及设备 香港灿坤实业有限公司 9,129,561.00 5,539,261.53
模具及设备 灿坤日本电器株式会社 3,162,639.55 2,061,012.75
模具及设备 美国灿坤有限公司 － 429,217.25
106,023,124.07 43,871,168.09
出售
－模具及设备 厦门升明电子有限公司 － 7,524,105.13
模具及设备 上海灿坤实业有限公司 7,658,912.50 2,215,598.83
7,658,912.50 9,739,703.96
(c)资金融通
公司1999年及1998年度于关联方之间进行的资金融通明细资料如下：
本年发生额 本年年末余额 上年发生额 上年年末余额 年 利 率
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
借入
中国全球发展有限公司 － － 76,780,086.82 76,780,086.82 无息
借出
上海灿坤实业有限公司 － － (10,577.16) 41,632,123.84 无息
38、关联方关系及其交易(续)
(d)其他
内容 关联方名称 本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
支付：
技术知识佣金 灿坤实业股份有限公司 50,148,918.51 35,517,267.55
香港区代理费用 香港灿坤有限公司 3,934,837.60 6,739,525.35
北美洲销售代理佣金 美国灿坤有限公司 8,871,751.98 10,621,018.15
日本区销售代理佣金 灿坤日本电器株式会社 1,217,650.74 2,579,046.92
台湾地区销售代理佣金 台湾灿宝股份有限公司 － 2,980,446.00
委托加工商品 上海灿坤实业有限公司 － 166,624.73
64,173,158.83 58,603,928.70
收入：
租金收入 厦门升明电子有限公司 216,700.70 288,453.48
经营管理收入 厦门升明电子有限公司 1,987,255.52 1,541,413.45
2,203,956.22 1,829,866.93
(e)债权债务往来情形
科目 关联方名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
应收帐款 灿坤日本电器株式会社 67,504,075.90 34,751,760.15
美国灿坤有限公司 － 1,262.22
上海灿坤实业有限公司 2,247,614.46 －
香港灿坤有限公司 2,790,377.48 11,682,735.39
和嘉实业有限公司 － －
灿坤实业股份有限公司 14,647,502.00 －
台湾优柏企业股份有限公司 － －
升明有限公司 2,402,378.54 2,402,378.54
厦门升明电子有限公司 5,309,850.99 6,327,478.07
其他应收款 上海灿坤实业有限公司 275,000,935.86 129,394,466.69
香港灿坤有限公司 198,767,175.21 153,986,175.96
灿坤实业股份有限公司 427,714,671.64 29,197,727.01
美国灿坤有限公司 607,630.12 605,536.63
灿坤日本电器株式会社 2,736,161.82 67,735.94
厦门升明电子有限公司 21,386,335.08 5,670,137.27
升明有限公司 844,811.32 －
38、关联方关系及其交易(续)
(e)债权债务往来情形(续)
科目 关联方名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
应付帐款 上海灿坤实业有限公司 24,183,794.25 8,843,989.64
香港灿坤有限公司 98,872,806.79 70,001,638.29
厦门升明电子有限公司 25,055,735.13 3,292,589.75
灿坤实业股份有限公司 196,738,531.43 －
其他应付款 灿坤实业股份有限公司 312,122,646.02 67,986,875.61
灿坤日本电器株式会社 20,698,388.97 6,160,141.96
美国灿坤实业有限公司 2,725,633.96 2,908,102.51
升明有限公司 － －
上海灿坤实业有限公司 41,871,062.58 21,129,613.03
香港灿坤有限公司 3,026,612.76 21,218,357.49
和嘉实业有限公司 － －
台湾灿宝股份有限公司 － 496,683.00
香港福驰发展有限公司 455,332.80 －
香港优柏工业有限公司 455,332.80 －
香港侨民投资有限公司 227,666.40 －
(f)公司与其关联公司签订销售代理协议，约定由其
关联公司与公司的客户签订合同并代公司收款。 由于这
些交易的风险主要是由公司承担， 故公司将这些销售作
为自己的销售收入入帐。
(g)公司其他应收款中应收关联公司约人民币 450
,000,000.00 元主要是关联公司代公司收的贸易款， 公
司最终控股公司的主要股东已出具承诺书， 承诺在该关
联公司不能偿还或不偿还该笔款项的情况下，代其偿还。
39、或有事项
截至资产负债表日止，公司存在以下或有事项：
项目性质 金 额 对报告期及报告期后财务状况影响
人民币元
已贴现带有追索权的
银行承兑汇票 673,071.00 无影响
40、承诺事项
(1) 资本承担
年末数
人民币元
已签约但尚未发生的购建资产承诺 3,156,569.29
(2) 租赁承诺
截至资产负债表日止，公司对外签订的租赁期在1年
以上且不可取消的经营 租赁合约情况如下：
年末数
人民币元
应付租金
1年以内(含1年) 5,355,161.25
1年以上 8,365,958.38
13,721,119.63
41、其他重要事项
(a) 根据公司于1999年8月1 日与公司董事有控股权
的公司－上海灿坤实业有限公司(上海灿坤) 签订的销货
合同，公司如本年度未达到合同中所规定的最低采购量，
公司需支付生产补偿费。1999年， 公司支付给上海灿坤
补偿费约人民币18,000,000元。
(b) 根据1998年12月24日签订的协议， 公司将以美
金19,524,000元(约人民币161,615,000元)购买上海灿坤
所有的生产设备，截至1998年12月31日止， 公司已支付
定金美元19,000,000元(约人民币157,278,000元)。此外，
公司亦同意租用上海灿坤的厂房及土地，期限至2042年3
月，最初年租金为人民币3,744,000元计算，以后每五年
议价一次。本年末双方决定取消上述两项协议， 改由公
司于1999年12月31日将应收上海灿坤美金25,000,000元(
约人民币206,982,500元)(包括上述定金及其他应收款项)
转作对上海灿坤投资，若该投资经政府部门批准后， 将
占上海灿坤增资后注册资本的62.5％。截至1999年12 月
31日止，该增资方案的政府审批工作尚在进行中。
42、重要事项
根据2000年4月18日董事会议，1999年盈余分配预案如下：
人民币千元
1999年度可供分配盈余(依国际会计准则计算的盈余) 140,294
分配项目：
减： 法定公积金(依中国会计准则计算的本年净利润之10％) 13,251
法定公益金(依中国会计准则计算的本年净利润之5％) 6,630
任意盈余公积金 26,503
分红基金(以现金每股人民币0.05元发放
以股票股利每10股配送1.5股) 72,150
期末未分配盈余 21,760
另外，由任意盈余公积转增股本(每10股送1股)，共
计人民币36,075,000元。 该盈余分配预案有待下届股东
大会批准。
股票股利及任意盈余公积转增股本分配尚未在本年
度会计报表中反映。
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