重要提示： 本公司董事会保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内
容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 海南
从信会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报
告。本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明，
请投资者注意阅读。
　　一、 公司简介
　　1、公司法定中文名称：北京港澳实业股份有限公司
　　公司法定英文名称：BEIJING  HONGKONG ＆ MACAO INDUSTRY CO., LTD.
　　公司简称：港澳实业
　　英文缩写：HMI
　　2、公司法定代表人：丰  博
　　3、公司董事会秘书：刘旭黎
　　授权代表：王禹樵
　　电    话：010－68710712，68710716
　　传    真：010－68710711
　　E－mail:　  gangao@public2.east.net.cn
　　联系地址：北京市海淀区友谊宾馆苏园写字楼278室
　　4、公司注册、办公地址：北京市海淀区白石桥路友谊宾馆苏园写字楼278室
　　邮政编码：100873
　　5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》为公司指定的信息披露报刊。
　　中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址：
　　http://www.cninfo.com.cn
　　公司年度报告备置地点：公司年度报告备置于北京市海淀区友谊宾馆苏园写字楼278室
　　6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
　　公司股票简称：港澳实业
　　公司股票代码：0504
　　二、 会计数据和业务数据摘要
　　1、本年度主要会计指标
　　利润总额(元)：                          －57,464,613.09
　　净利润(元)：　　　　　　　　　　　　　　－56,618,393.46
　　扣除非经常性损益后的净利润(元)：        －56,249,016.37
　　主营业务利润(元)：　　　　　　　　　　　－49,277,857.39
　　其它业务利润(元)：                           569,440.51
　　营业利润(元)：                          －58,779,553.32
　　投资收益(元)：                             1,773,221.54
　　补贴收入(元)：                                     0.00
　　营业外收支净额(元)：                       －458,281.31
　　经营活动产生的现金流量净额(元)：         －1,933,017.95
　　现金及现金等价物净增加额(元)：           －1,867,588.05
　　注：非经常性损益为固定资产处置损失369,377.09元
　　2、报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
　　　                     99年度                       98年度                             97年度
　　                                           调整前             调整后            调整前            调整后
　　主营业务收入(元)   －30,064,409.61    －52,417,840.19    －52,417,840.19    169,941,246.42    169,941,246.42
　　净利润(元)         －56,618,393.46   －189,636,635.76   －155,821,361.47      2,519,111.36   －35,347,013.20
　　总资产(元)          479,487,219.54     631,047,539.07     527,817,472.21    741,742,481.55    576,398,155.67
　　股东权益(元)        161,794,425.07     340,096,390.29     218,412,818.53    529,733,026.05    374,234,180.00
　　每股收益(元)               －0.18            －0.61            －0.50             0.01           －0.113
　　每股净资产(元)               0.52              1.09              0.70             1.70             1.201
　　调整后的每股净资产(元)       0.20              1.03              0.447            1.63             0.857
　　每股经营活动产生的
　　现金流量净额(元)           －0.006             0.01           　 0.01
　　净资产收益率(％)          －34.99           －56.00           －71.34             0.50           －9.45
　　注：计算公式
　　◆ 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
　　◆ 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
　　◆ 调整后每股净资产=(年度末股东权益－三年以上
应收款项－待摊费用－待处理(流动、固定) 资产净损失
－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额)/ 年度
末普通股股份总数。
　　◆ 每股经营活动产生的现金流量净额= 经营活动产
生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
　　◆ 净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
　　3、报告期内股东权益变动情况
　　项  目   股本(万股)    资本公积(万元)    盈余公积(万元)   法定公益金(万元)    未分配利润(万元)    股东权益合计(万元)
　　期 初 数     31,157         22,494             2,331             2,331               －34,142            21,841
　　本期增加
　　本期减少                                                                                5,662             5,662
　　期 末 数     31,157         22,494             2,331             2,331               －39,804            16,179 
　　三、 股东情况介绍
　　1、报告期末股东总数
　　1999年12月31日，公司股东总数33512户，其中法人
股东21户，社会公众股东33491户。
　　2、 前十名股东情况如下：
　　序号       股东名称                期未持股数    期内增减    持股比例％
　　1   国邦集团有限公司               90346274        —           29.00
　　2   海南港澳国际信托投资有限公司   83462437        —           26.79
　　3   太原兆和发展有限公司           14962632        —            4.80
　　4   深圳平安保险公司               10088694        —            3.24
　　5   广州世都百货有限公司            8827588        —            2.83
　　6   中国光大银行证券营业部          3923458        —            1.26
　　7   海南神鼎发展公司                3643178     ＋3643178        1.17
　　8   中国南玻集团股份公司            3222789        —            1.03
　　9   中国残疾人福利基金会            1401246        —            0.54
　　10  武汉国际租赁公司                1261106        —            0.40
　　注：1前十名股东共持有股份221,139,402股， 均为
尚未流通的股份。
　　2前十名股东中海南神鼎发展公司系海南港澳国际信
托投资有限公司子公司。
　　3海南神鼎发展公司报告期内增持3643178股， 系原
股东海南兴海房地产开发公司转让所致。
　　⑶ 持股5％以上法人股东所持股份质押、冻结情况：
　　1 国邦集团有限公司持股比例29％，计9034 万股，
全部质押。
　　2 海南港澳国际信托投资有限公司持股比例26.79％，
计8346万股，全部质押。
　　四、股东大会简介
　　1999年度第一次临时股东大会于1999年1月28日召开。
决议公告刊登于1999年1月29日《证券时报》。
　　1998年度股东大会于1999年5月20日召开。1998年度
股东代表大会。决议公告刊登于1999年5月21日《证券时
报》。
　　1999年度第二次临时股东大会于1999年7月13日以通
讯方式召开1999年度第二次临时股东大会。 决议公告刊
登于1999年7月14日《证券时报》。
　　五、 董事会报告
　　1、 公司经营情况：
　　⑴ 公司行业归属：本公司属于房地产类公司。
　　⑵ 公司主营房地产开发、旅游酒店经营及石油、石
化产品的开发销售。
　　1999年度，公司仍处于产业结构的调整时期。 主营
房地产业务因市场一直处于低迷格局且公司自身财务状
况较差而未有突破；高额短期贷款均已逾期， 沉重的债
务负担成为公司正常经营的巨大包袱； 多起以前年度年
报中披露的诉讼事项进入裁定执行阶段。 
　　99年度，主营业务收入－ 3, 006万元，净利润－5,662万元。
　　⑶ 经营中出现的问题、困难与解决办法
　　1 逾期贷款数额大、费用高， 严重制约公司的正常
持续经营。
　　2 股东占款数额大，无法收回。
　　上述两问题在98年度报告中， 被会计师事务所出具
保留意见，同时引起监管部门的重视。 通过近三年的努
力，港澳实业尽管已解决了部分历史遗留问题， 并顺利
实现迁册北京，但巨大的债务压力、 与原股东复杂的关
联关系及股本问题、主业不明确等发展问题， 都是港澳
实业面临的严峻现实。 由于缺乏资源进行单纯的内部调
整，更难以与资质良好的公司进行重组，因此， 公司一
方面着力协调各方面的关系， 努力做好公司在海南本部
资产、债务清理的工作；另一方面利用迁册北京的契机，
积极寻求新的经济增长点， 并期望通过与大股东的联合
协作，借助外力进行大规模的资产重组， 使公司尽快摆
脱困境。
　　2、 公司财务状况
　　⑴ 公司财务状况（单位：人民币元）
　　项 目                期末数             期初数        报告期增减变动(±)
　　总资产　　　　  479,487,219.54       527,817,472.2     －48,330,252.42
　　长期负债          1,000,000.00        6,000,000.00      －5,000,000.00
　　股东权益        161,794,425.07      218,412,818.53     －56,618,393.46
　　主营业务利润   －49,277,857.39     －36,459,994.89     －12,817,862.50
　　净利润         －56,618,393.46    －155,821,361.47       99,202,968.01
　　主要变动原因：
　　1因会计政策变更追溯调减以前年度未分配利润10,076.2万元。
　　2因会计差错更正追溯调减以前年度未分配利润2,093.6万元
　　⑵ 对海南从信会计师事务所有保留意见的审计报告
所涉及事项的说明
　　海南从信会计师事务所对本公司1999 年度财务报告
进行审计后， 继续对公司股东占款及公司短期借款本息
逾期未还影响公司经营的问题出具了审计意见， 具体如
下：
　　1 1999年度， 海南从信会计师事务所对本公司出具
了有保留意见的审计报告， 指出本公司第二大股东（原
第一大股东）海南港澳国际信托投资有限公司长期无偿
占用公司资金及公司短期借款逾期未还， 影响公司经营
的问题。
　　2 公司1999年度累积亏损数额巨大， 短期借款及利
息均已逾期未还，影响公司持续经营。
　　海南从信会计师事务所对上述事项已于98 年度出具
了审计意见，董事会对此高度重视， 一直与股东磋商解
决办法，未果。中国人民银行于2000年2月26日宣布对海
南港澳国际信托投资有限公司进行清算， 公司根据谨慎
性原则，对该项账款全额计提了跌价准备， 并继续与其
托管组协商解决。另外， 公司于报告期内以资产切除了
1600万元短期借款， 并仍将致力于以存量资产切除债务
负担。
　　3、公司报告期内投资情况
　　⑴ 本报告期无募集资金、也无报告期前募集资金的
使用延续到报告期内。
　　⑵ 本报告期无新增投资，公司长期投资收益较差。
　　4、宏观政策、法规对公司财务状况和经营的影响
　　⑴ 因执行财政部《关于印发（股份有限公司会计制
度有关会计处理问题补充规定）的通知》（财会字[1999]
35号）文件对本公司财务状况和经营成果的影响。
　　本年度公司因执行财政部（财会字[1999]35 号）文
件，对相应会计政策进行了变更。 该会计政策变更已采
用追溯调整法，调减了以前年度未分配利润10,076.2 万
元。同时， 因会计差错更正追溯调减以前年度未分配利
润2,093.6万元。
　　⑵ 加入世界贸易组织（WTO ）对公司经营业务的影
响
　　加入WTO后，随着经济活动趋于活跃，中国境内设立
的外资企业及驻华机构越来越多，对写字楼、酒店宾馆、
厂房等的需求大增， 且由于在职人员收入水平的提高，
住宅房需求也会增加。 这些均有利于公司存量地产的消
化。
　　但因本公司处于战略调整时期， 已决定将主营业务
从房地产业转向其它更具成长性的行业， 并且由于公司
现有存量房产存在地域、资质等因素的制约， 在短期内
无法得到有效的利用。因此， 中国加入世贸组织目前来
说对于本公司经营状况的改善影响不大。
　　5、2000年业务计划
　　⑴ 重点仍放在剥离债务与不良资产，尽快使公司摆
脱沉重的财务负担。
　　⑵ 加大力度清理与关联公司的往来关系，积极解决
历史遗留问题。
　　⑶ 利用公司迁册的契机，寻找新的经济增长点，确
立并推动公司主营业务的发展。
　　6、董事会工作情况
　　报告年度董事会会议情况及决议内容：
　　⑴ 1999年3月22日， 第三届董事会第十次会议审议
通过了九八年度总经理工作报告、 九八年度报告及报告
摘要、九八年度财务决算及九九年度财务预算报告、 九
八年度利润分配方案、 关于修改公司章程部分条款的议
案、关于董事会换届事项的议案。
　　⑵ 1999年5月20日， 第四届董事会第一次会议选举
丰博先生为第四届董事会董事长；经董事长提名， 聘任
丰博先生为公司总经理、刘旭黎为董事会秘书； 经总经
理提名，聘任闫广林、廖永、刘宁为公司副总经理。
　　⑶ 1999年8月12日， 第四届董事会第二次会议以通
讯方式召开，会议审议通过了1999年度中期报告， 并经
研究决定1999年中期利润不分配，公积金不转增股本。
　　⑷ 1999年12月25日，第四届董事会第三次会议认真
学习了财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理的
补充规定》及中国证监会《关于上市公司做好各项减值
准备等有关事项的通知》， 并责成公司根据具体情况，
拟定详细的内部控制制度上报公司董事会。 同时对短期
投资及存货中存在权属问题的秀英街改造项目做出决议，
并审议通过了关于解决海国投集团有限公司有关问题的
议案、澳门雄昌配股款遗留问题的议案、 公司逾期贷款
处理方案的议案。
　　7、董事、监事、高级管理人员
　　⑴ 公司董事、监事及高级管理人员
　　姓  名   性别  年龄       职  务            任 职 期 限       持股数    年 薪（元）
　　丰  博    男    42    董事长、总经理    1999.5.20－2002.5.20      0         81,000
　　闫广林    男    45    董事副总经理     1999.5.20－2002.5.20      0         63,000
　　熊铁虹    男    43       董   事       1999.5.20－2002.5.20      0    未在本公司领薪
　　钱  峰    男    47       董   事       1999.5.20－2002.5.20      0    未在本公司领薪
　　任荣庆    男    31       董   事       1999.5.20－2002.5.20      0    未在本公司领薪
　　詹余引    男    31       董   事       1999.5.20－2002.5.20      0    未在本公司领薪
　　周  晨    男    43       董   事       1999.5.20－2002.5.20      0    未在本公司领薪
　　蔡  琦    男    38      监事会主席     1999.5.20－2002.5.20      0    未在本公司领薪
　　刘立新    男    44       监   事       1999.5.20－2002.5.20      0    未在本公司领薪
　　范韬东    男    43       监   事       1999.5.20－2002.5.20      0          36,000
　　刘  宁    男    36       副总经理      1999.5.20－2002.5.20      0          64,000
　　廖  永    女    40       副总经理      1999.5.20－2002.5.20      0          64,000
　　吴立群    女    44      总经理助理     1999.5.20－2002.5.20      0          52,000
　　刘旭黎    女    34      董事会秘书     1999.5.20－2002.5.20      0          52,000
　　公司现任董事、监事年度内都未持有本公司股票，无增减变化。
　　说明：
　　1 报告期内公司董事、 监事及高级管理人员于本公
司受薪总额为41,3000元。年度报酬在35,000－60,000元
之间的有3人，年度报酬在60,000－85, 000元之间的有4
人。在董事、监事及高级管理人员中，熊铁虹、 钱峰、
任荣庆、詹余引、周晨、蔡琦、 刘立新均未在本公司领
取报酬。
　　2 由于本公司第三届董事会、监事会任期届满， 公
司于1999年度5月20日召开的九八年度股东大会进行了换
届选举。选举丰博、闫广林、熊铁虹、钱峰、 任荣庆、
詹余引、周晨组成公司第四届董事会，选举蔡琦、 刘立
新、范韬东组成公司第四届监事会。
　　3 报告年度内，公司董事会秘书无变动情况。
　　8、公司1999年度经营亏损，无利润分配，公积金不
转增股本。
　　9、报告期内，公司指定《中国证券报》及《证券时
报》为信息披露报纸。
　　六、监事会报告
　　1、 监事会会议情况
　　⑴ 1999年5月19日， 公司第三届监事会召开第六次
会议，审议通过了九八年度监事会工作报告。 决议公告
刊登于1999年5月21日《证券时报》。
　　⑵ 因公司第三届监事会任期届满，1999年5月20日，
公司召开九八年度股东大会， 对监事会进行换届选举。
会议选举蔡琦、刘立新、范韬东组成公司第四届监事会。
　　⑶ 1999年5月20日， 公司第四届监事会召开第一次
会议，选举蔡琦先生为公司监事会召集人。 有关公告刊
登于1999年5月21日《证券时报》。
　　⑷ 1999年12月14日，公司第四届监事会召开第二次
会议，审议通过了公司监事会工作细则及其它有关事项。
　　2、公司监事会按照《公司法》及《公司章程》赋予
的职责，依法行使监督权。 公司监事会认为：公司在经
营过程中，决策程序合法， 并建立了较为完善的内部控
制制度。公司董事、经理执行职务时，无违反法律、 法
规、公司章程和损害公司利益的行为。
　　3、 负责公司1999 年度审计工作的海南从信会计师
事务所对我公司1999 年度报告出具了有保留意见的审计
报告。监事会认为， 报告期财务报告真实地反映了公司
的财务状况和经营成果， 对于审计报告保留意见所涉及
的事项，董事会做出的说明符合公司实际情况。
　　七、重要事项：
　　1、重大诉讼、仲裁事项：
　　⑴ 公司98年度报告及99年度中期报告中披露的交通
银行海南分行诉本公司及海南港澳国际信托投资有限公
司贷款合同纠纷一案。1999年5月14日，本公司收到海南
省高院(1998)琼高法执字第45－2号民事裁定书，查封本
公司海景湾大厦附楼第一、八、十层及一层设备房、 地
下室房产，建筑面积共计6942.4m2， 查封公司在交通银
行国际业务部三个账户存款，合计港币67.6万元， 美元
7700元。
　　⑵ 98年度报告及99年度中期报告中披露的原海南发
展银行(以下简称海发行) 就其与本公司借款合同纠纷一
案向海口市中级人民法院提起诉讼， 1999年7月19 日，
海口市人民法院向本公司发来执行通知书， 通知本公司
自动履行判决。
　　⑶ 98年度报告及99年度中期报告中披露的工商银行
洋浦分行(以下简称洋浦工行) 就其与本公司借款合同纠
纷一案，1999年3月9日， 海南省洋浦经济开发区人民法
院向本公司发来通知书，通知本公司自动履行判决。 公
司以海景湾花园部分房产、 填海高层区土地及其它资产
经评估后折价1616万元偿付所欠洋浦工行本息。
　　2、 报告期内公司、 公司董事及高级管理人员未有
受到监管部门处罚的情况。
　　3、 报告期内无控股股东变更情况。
　　由于公司第三届董事会、监事会任期届满， 公司于
1999年度5月20日召开的九八年度股东大会进行了换届选
举。选举丰博、闫广林、熊铁虹、钱峰、任荣庆、 詹余
引、周晨组成公司第四届董事会，选举蔡琦、 刘立新、
范韬东组成公司第四届监事会。
　　报告期内公司续聘刘旭黎女士为董事会秘书。
　　4、报告期内公司无收购、出售资产以及吸收合并事
项。
　　5、重大关联交易事项
　　本公司1998 年与国邦集团有限公司及海南建设银行
进行债务重组后由国邦集团有限公司承担的本公司海南
建设银行按揭贷款本金1667万元， 本年度由本公司提供
资产为此贷款中的1336万元进行了抵押担保。
　　6、本公司与大股东关于人员、资产、财务“三分开”
的情况说明：
　　公司在人员、资产、 财务方面严格按照证监会提出
的“三分开”原则进行运作。 公司领导班子除总经理由
大股东单位北京国邦集团有限公司董事长兼总经理丰博
先生担任外，公司副总经理、财务经理、 董事会秘书均
未在股东单位兼职。
　　公司各项资产独立；公司有独立的劳动、人事、 薪
金福利管理制度；公司设有独立的财务部门， 有独立的
会计制度和财务核算体系； 公司设立独立的银行账户，
独立纳税。
　　7、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公
司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
　　8、1999年度，公司聘请海南从信会计师事务所为公
司审计机构。
　　9、报告期内，公司未发生重大合同（含担保事项）
签定、履行情况。
　　10、公司98 年度股东大会审议通过了关于公司迁册
北京的议案，于1999年5月26日经海南省股改办[1999]21
号文批准，1999年7月26日在北京市工商行政管理局登记
注册，更名为“北京港澳实业股份有限公司”。
　　11、 公司原发起人股东海国投集团有限公司入股资
产160亩土地至今未过户至本公司名下。自96年起，在完
善、规范、发展证券市场的政策背景下， 实物资产入股
过户问题引起监管单位及法规部门的重视， 公司据此多
次催促海国投集团完善手续，同时， 提出多种可供选择
的方案，并积极帮助协调政府部门的关系， 确认了最低
成本方案——办理160亩土地产权手续并过户。海国投虽
多次承诺，但至今仍未能解决这一问题， 而同时该公司
却享受了巨额权益。这一问题，如不积极解决， 将严重
影响公司股份结构及发展经营， 同时对海国投本身亦构
成极大冲击。
　　公司董事会于1999年12月21 日召开四届三次会议，
限期由海国投集团有限公司完成办理土地产权及过户手
续。届时如无法落实，则通过法律途径予以解决。
　　12、期后事项
　　⑴ 中国人民银行决定于2000年2月26 日撤销因严重
违规经营、资不抵债、 不能支付到期债务的本公司第二
大股东（原第一大股东）、 重要债务人海南港澳国际信
托投资公司， 并指定中国银行成立清算组对该公司进清
算，在清算期间， 该公司的债权债务委托中国东方资产
管理公司托管。
　　⑵ 2000年3月1日，海南省高级人民法院就公司98年
度报告及99 年度中期报告中披露的交通银行海南分行诉
本公司及海南港澳国际信托投资有限公司贷款合同纠纷
一案下达通知，执行(1998)琼高法执字第45－3号民事裁
定书，查封本公司位于三亚市海坡度假开发区附楼 1－6
栋房产，建筑面积共计11,262m2，账面净值36,469,053
.90元。上述房产查封期间不得转让、抵押。
　　八、 财务报告
　　(一) 审计报告
北京港澳实业股份有限公司全体股东：
　　我们接受委托，审计了贵公司1999年12月31 日资产
负债表和合并资产负债表、1999 年度利润及利润分配表
和合并利润及利润分配表、1999 年度现金流量表及合并
现金流量表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任
是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中
国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中， 我
们结合贵公司的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等
我们认为必要的审计程序。
　　经审计， 贵公司之第二大股东（原最大股东）海南
港澳国际信托投资有限公司（简称港澳信托）及其关联
公司长期无偿占用贵公司资金，至今仍未得到解决。 贵
公司截至1999年12月31日止，累计亏损数额巨大， 主要
财务指标显现恶化，短期借款147,415,386.43 元及其利
息90,239,899.18元共计237,655,285.61元均已逾期未还，
致使贵公司持续经营假设的合理性可能存在重大的不确
定性。
　　我们认为，除上述问题以外， 上述会计报表符合《
企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规
定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月 31
日的财务状况和1999年度经营成果及现金流量情况， 会
计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
　　另外， 我们注意到：贵公司之第二大股东（原最大
股东）、重要债务人港澳信托已被中国人民银行于 2000
年2月26日撤销并进入清算程序，债务登记截止日为2000
年5月28日，贵公司已对港澳信托及其已被吊销企业法人
营业执照的关联子公司海南大成房地产有限公司所欠款
项共63,096,377.54元全额计提坏帐准备。
　　海南从信会计师事务所                       中国注册会计师：朱建清
　　中国注册会计师：吴文平
　　    中 国 · 海 口                          二○○○年四月十二日
　　(二) 已审会计报表(附后)
　　(三) 会计报表附注
　　附注1：公司简介
　　北京港澳实业股份有限公司（以下简称本公司），
原名海南港澳实业股份有限公司，系于1991年9月经海南
省政府琼府办（1991）100号文批准，在1988年11月成立
的海南国际房地产发展有限公司的基础上进行改组， 正
式创立的规范化股份有限公司。 发起股东为海国投工业
开发股份有限公司、港澳国际信托投资有限公司、 中国
平安保险公司、香港晶裕发展有限公司、 澳门雄昌发展
有限公司等。1992年12月8日经有关部门批准，港澳实业
A股股票在深圳证券交易所挂牌交易。1997年7 月经海南
省证券办（1997）169号文批准，海南国邦集团有限公司
受让“港澳实业”法人股90,346,274股， 成为本公司第
一大股东。1999年7月13日经公司1999年度第二次临时股
东代表大会决议更为现名并迁址北京，,于1999年7月 26
日经北京市工商行政管理局变更登记注册 ,  注册号：
1100001073326；住所：北京市海淀区白石桥路3 号友谊
宾馆苏园写字楼；法定代表人：丰博； 注册资本：人民
币311,570,000元；经营范围：石油及制品（凭证经营）；
天然气产品开发销售；石油天然气储运工程开发； 汽车
运输；石油高新技术产品研制生产销售； 房地产开发经
营；酒店经营管理。
　　附注2：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报
表编制方法
　　2.1会计制度
　　本公司执行《股份有限公司会计制度》。
　　2.2会计年度
　　自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
　　2. 3记帐本位币
　　以人民币为记帐本位币。
　　2. 4记帐原则和计价基础
　　以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
　　2.5外币业务核算方法
　　本公司发生外币业务时， 以业务发生当日中国人民
银行公布的市场汇价折算为人民币入帐。年末外币现金、
银行存款、债权债务等按年末市场汇价进行调整， 其差
额计入当期损益。
　　2.6现金等价物的确定标准
　　本公司现金等价物是指持有的期限短（不超过3个月）
、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动很
小的投资。
　　2.7坏帐核算方法
　　本公司坏帐确认标准为：
　　（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产
清偿后仍无法收回的应收款项；
　　（2）债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不
能收回的应收款项，经董事会批准后作为坏帐。
　　坏帐损失采用备抵法，按应收款项（应收帐款、 其
他应收款）期末余额的帐龄分析计提坏帐准备， 其计提
比例如下：
　　帐    龄               计提比例 
　　一年以内                10％ 
　　一至二年                15％
　　二至三年                20％
　　三至四年                25％
　　四至五年                30％
　　五年以上                35％
　　注：纳入合并会计报表范围的子公司之间的应收款
项不计提坏帐准备。 对于债务人进入法定清算或破产程
序的应收款项，根据谨慎性原则全额计提坏帐准备。
　　2.8 存货核算方法
　　（1）存货包括开发成本、开发产品、库存设备、原
材料、物料用品、低值易耗品。
　　（2）存货购建按实际成本计价，发出存货按移动加
权平均法计价。
　　（3）低值易耗品在领用和发出时一次摊销。
　　（4）存货按永续盘存制核算。
　　（5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，若期
末存货可变现净值低于存货成本， 则按其差额计提存货
跌价准备。
　　2.9短期投资核算方法
　　（1）短期投资按取得时的实际成本计价，其在转让
或到期兑付时实际兑现金额与成本的差额作为投资损益。
　　（2）年末短期投资成本若高于其可变现净值，则按
其差额计提短期投资跌价准备。
　　2.10长期投资核算方法
　　（1）本公司长期投资系长期股权投资，包括股票投
资和其他股权投资。
　　（2）长期股权投资投资时按实际支付的价款或评估、
协议确定的价值记帐； 公司对其他单位的投资占被投资
单位有表决权资本的20％以上，或虽不足20 ％但有重大
影响的，采用权益法核算，对其中超过50％或不足50 ％
但有实际控制权的被投资单位编制合并会计报表； 公司
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下，
或虽超过20％但不具有重大影响的，采用成本法核算。
　　（3）长期投资减值准备确认标准和计提方法
　　中期期末或年度终了，对长期投资逐项检查， 如果
由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化原因导致
其可收回金额低于帐面价值， 并且这种降低价值在可预
计的未来不可能恢复， 则以可收回金额低于长期投资帐
面价值的差额计提长期投资减值准备。
　　2.11固定资产计价和折旧方法
　　（1）固定资产标准：本公司固定资产系使用期限在
一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具及单
位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的管理用
具。
　　（2）固定资产计价：按实际成本或经评估确认价值
计价。
　　（3）固定资产折旧：采用直线法分类计算，预计净
残值率为固定资产原值的10％， 固定资产分类及其年折
旧率如下：
　　序号　　类  别　　　　使用年限(年)　预计残值 (％)　　年折旧率(％)
　　1　　房屋及建筑物　   　30－50 　    　10　　  　　  3－1.8
　　2　　运输工具　　　　    6－12　　     10　　　　    15－7.5
　　3　　机器设备　　　　    5－10　　     10　　　　    18－9
　　4　　办公设备　　　　    5－10　　     10　　　　    18－9
　　5　　其他　　　　　　    8－10　　     10　　　　    11－9
　　2.12在建工程核算方法   
　　在建工程系指各项固定资产购建、 安装所发生的实
际支出； 在建工程在完工并交付使用时按实际发生的全
部支出或暂估价值转入固定资产； 在建工程借款所发生
的利息在工程交付使用前计入工程成本， 交付使用后，
计入当期损益。
　　2.13、开办费、长期待摊费用摊销方法
　　开办费及筹备期间汇兑损失、装修费、 电话初装费
等长期待摊费用均按五年平均摊销。
　　2.14收入确认原则
　　（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： 
　　A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 
　　B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施控制； 
　　C、与交易相关的经济利益能够流入公司； 
　　D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 
　　（2）提供劳务的收入，按下列原则予以确认：
　　A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳
务时确认收入。 
　　B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 公司在资产
负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 
　　C、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提
供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下， 公司在资产
负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确
认收入，并按相同金额结转成本； 如预计已经发生的劳
务成本不能得到补偿，则不确认收入， 而将已经发生的
成本确认为当期费用。 
　　（3）利息收入，在以下条件均能满足时按他人使用
本公司现金的时间和适用利率计算确定： 
　　A、与交易相关的经济利益能够流入公司； 
　　B、收入的金额能够可靠地计量。 
　　（4）使用费收入，在以下条件均能满足时按有关合
同或协议规定的收费时间和方法计量确定： 
　　A、与交易相关的经济利益能够流入公司； 
　　B、收入的金额能够可靠地计量。
　　2.15所得税的会计处理方法
　　本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
　　2.16合并会计报表编制方法
　　（1）合并会计报表的范围包括母公司和持股50％以
上的附属子公司。本年合并范围未发生变化。
　　（2）合并会计报表以母公司及纳入合并范围的子公
司的会计报表和其他有关会计资料为依据， 按照财政部
《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时， 本公司
内部的投资、往来、 购销业务及其他重大交易和未分配
利润等已相互抵销。
　　（3）合并子公司所采用的会计政策和会计处理方法
与母公司一致。
　　2.17会计政策及会计估计的变更
　　本公司按照财政部财会字[1999]35号文的有关规定，
自1999年1月1日起改变如下会计政策和会计估计：
　　（1）应收款项（应收帐款和其他应收款）中应收帐
款上年度按余额的3‰计提坏帐准备，其他应收款未计提，
本公司董事会决议本年度该两项均改按帐龄分析法计提
坏帐准备，其计提比例详见本会计报表附注2.7
　　（2）长期投资原未计提减值准备，本年度据董事会
决议对长期投资逐项检查并计提长期投资减值准备。
　　上述会计政策和估计的变更已采用追溯调整法， 调
整了期初留存收益及相关项目的期初数， 利润及利润分
配表的上年栏已按调整后的数字填列。 上述变更的累计
影响数为100,761,880.06元， 其中：因坏帐准备计提方
法和范围变更的累计影响数为78,974,989.23元，长期投
资计价方法变更的累计影响数为21,786,890.83元。由于
会计政策和估计的变更，调增1998年度净利润 29, 957
,212.65元，调减1999年年初未分配利润100,747,517.06
元，调减年初少数股东权益14,363.00元，利润及利润分
配表上年栏的年初未分配利润调减130,704,729.71元。
　　附注3：税项 
　　税    种           税   率         计税依据
　　增值税              17％           应税销售额
　　营业税               5％           房产销售收入、出租、物业管理收入等
　　城市维护建设税       7％           营业税、增值税
　　教育费附加           3％           营业税、增值税
　　企业所得税          33％           应纳税所得额
　　附注4：控股子公司及合营企业
　　被投资单位全称　注册地址　经营范围　注册资本(元)　母公司投资额(元)　母公司持　 是否合  法  定
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                      股比例％   并报表  代表人
　　海南港澳海景湾
　　大酒店有限公司    海口市  客房餐饮   109,200,000     128,000,000      90.12     是    潘茂良
　　海南港澳凤凰发
　　展有限公司        三亚市  房地产      30,000,000      30,000,000     100.00     是    丰  博
　　海南港澳物业管
　　理有限公司        海口市  物业管理     5,000,000       5,000,000     100.00     是    闫广林
　　海南港澳旅行社    海口市  旅  游      20,000,000       1,780,000     100.00     是    闫广林
　　海南国邦石油销    海口市  石油产品    10,000,000       5,000,000      80.00     是    丰  博
　　售有限公司                及制品
　　海南港澳实业资    海口市  资产管理     5,000,000       4,500,000      90.00     是    刘  宁
　　产管理有限公司            投资咨询
　　附注5：合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
　　5.1 货币资金
　　序号  明细项目  币  种                    期初数                                期末数
　　　　　                      原币金额　  　汇率　　折合人民币 　  　原币金额　　 汇率　   　折合人民币
　　1　　　 现金    小  计                            196,870.68                               331,750.42
　　　　　　　　　　人民币　　142,278.47　　　　　　　142,278.47　 　299,485.79　　　　　　   299,485.79
　　　　　　　　　　美  元　　　3,541.48　1:8.2787　　 29,318.87       3,612.44  1:8.2795      29,909.17
　　　　　　　　　　港  币　　 23,668.60  1:1.0678     25,273.34       2,211.91  1:1.0649       2,355.46
　　2     银行存款  小  计                          7,163,697.64                            5,141,229.85
　　　　　　　　　　人民币　6,363,350.11　　　　　　6,363,350.11　 5,131,159.46　　　　　　 5,131,159.46
　　　　　　　　　　美  元　　　7,659.58　1:8.2787　　 64,611.36           7.90  1:8.2795          65.41
　　　　　　　　　　港  币　　689,020.58　1:1.0678　　735,736.17　 　　9,395.23  1:1.0649 　　 10,004.98
　　3      其他货币资金                                                                        20,000.00
　　　　　合   计　　　　　　　　　　  　　　　　　 7,360,568.32                            5,492,980.27
　　银行存款中有2,182,066.99 元系存入已关闭清算的
海南发展银行款项，业经该行清算组登记确权， 目前暂
不能支用。
　　5.2 短期投资


　　序号    项  目  　　　　　　　　  期初数 　　　　　　　　　　　　　　　　　     期末数
　　　　　　　　　　　投资金额　　　 　市值　　　　　跌价准备　　　 投资金额　　　    市值　　　　跌价准备
　　1　　股票投资　12,850,616.74　11,300,243.00　1,550,373.74　7,683,041.23　7,320,563.04　362,478.19
　　2　　债券投资　　　30,000.00
　　  　 合  计　  12,880,616.74  11,300,243.00  1,550,373.74  7,683,041.23  7,320,563.04  362,478.19
　　股票投资期末市值系依据上海、  深圳证券交易所
1999年度最后一个交易日之收盘价计算确定， 并依此计
提跌价准备。
　　5.3 应收帐款
　　(1) 帐龄分析及坏帐准备
　　序号　 帐龄分折　　　　　　　　　期初数　　　　　　　　　　　　　　　期末数
　　　　　　　　　　　　金    额　　　比例％　　坏帐准备　　　金   额　　　比例％　　坏帐准备
　　1　　　一年以内 　2,317,334.45　  9.25　　368,505.25  　572,142.30　　2.43　   57,214.24
　　2　　　一至二年　 4,604,289.31　 18.39  3,204,528.89  2,300,243.00    9.76    345,036.45
　　3      二至三年     430,644.50    1.72     86,128.90  4,620,790.61   19.61  3,290,168.00
　　4      三至四年   6,016,338.86   24.03  1,504,084.72    545,867.90    2.32    106,016.36
　　5      四至五年     236,305.43    0.94     70,891.63  4,583,191.36   19.45  1,411,498.16
　　6      五年以上  11,435,113.79   45.67  4,002,289.82 10,936,650.15   46.43  3,827,827.55
　　　　　合   计　  25,040,026.34  100.00  9,236,429.21 23,558,885.32  100.00  9,037,760.76
　　因海南港澳信托投资有限公司已进行撤销清算， 其
欠款2,957,512.01元已全额计提坏帐准备。
　　(2)欠款金额前五名情况
　　　    单位名称             所欠金额 　     欠款时间           欠款原因
　　海国投资集团有限公司     9,485,952.01       5年以上           应收房款
　　海南港澳信托投资有限公司 2,957,512.01       2至3年 　        应收房款
　　辽河石油勘探局乳化油厂   1,498,719.76       2至3年   　      石油销售款
　　盘锦太平河石油化工厂     1,708,500.00       1至2年     　    石油销售款
　　海南万通企业(集团)公司     797,088.00       5年以上           应收房款
　　(3)持本公司5％以上股份的股东单位欠款情况
　　1998年12月31日应收持本公司5％以上股份股东海南
港澳国际信托投资公司2,957,512.35元。
　　5.4 其他应收款
　　(1)帐龄分析及百分比
　　序号 帐龄分析　　             　期初数　                            　期末数
　　　　　　　　　  　金  额　　　　比例％　　　坏帐准备　　　　金  额　　　比例％　　　坏帐准备
　　1　 一年以内   12,242,693.28  　11.68　　2,061,899.26   1,128, 038.16　　0.99　  　59,716.88
　　2　　一至二年  18,918,745.32　  18.05　 11,956,538.33   17,706,117.99   15.47    2,845,840.60
　　3  　二至三年  14,076,189.11    13.43    8,073,105.54   12,939,116.85   11.30   12,043,251.10
　　4  　三至四年   1,118,324.84     1.07      511,901.21   14,150,901.31   12.36    8,447,752.13
　　5  　四至五年  41,337,914.94    39.43   40,899,074.48    1,125,824.84    0.98      554,579.45
　　6  　五年以上  17,146,129.40    16.34    6,311,161.89   67,434,034.34   58.90   50,374,078.62
　　　　 　合  计 104,839,996.89   100.00   69,813,680.71  114,484,033.49  100.00   74,325,218.78
　　因海南港澳信托投资有限公司已进行撤销清算， 该
公司欠款38,638,865.19元及其关联公司海南大成房地产
有限公司欠款21,500,000.00元已全额计提坏帐准备。
　　(2)欠款金额前五名情况
　　　    单位名称    　　         所欠金额   　    欠款时间      欠款原因
　　海南港澳国际信托投资有限公司 38,638,865.19    1至5年及以上  往来款
　　海南大成房地产有限公司       21,500,000.00    5年以上        项目往来款
　　香港景升实业公司              8,395,938.72    1至4年        代垫购房款
　　海国投集团有限公司           18,313,110.50    1至5年        往来款
　　海南国投工业开发股份有限公司  9,000,000.00    5年以上        往来款
　　(3)持本公司5％以上股份的股东单位欠款情况
　　应收持本公司5％以上股份股东海南港澳国际信托投
资有限公司往来款38,638,865.19元。
　　5.5 存货
　　期初数　 　期末数　　　　　　　　　期初数　　　　　　　　　　　　　　  期末数
　　　　　　　　　　　　　　　金  额　　　  　　跌价准备　　　　　金  额　　　 　　跌价准备
　　　1　　　开发成本　　300,277,945.99　 　83,884,160.55   227,943,874.12　 　51,246,801.97
　　　2　　　开发产品　　 54,655,168.04     15,997,728.46    63,005,896.15     17,351,248.01
　　　3　　　原材料　　　　　121,659.23　　　　　　　　　　　　 125,926.18             0
　　　4　　　低值易耗品　　　228,523.09　　　　　　　　　　　　 228,523.09        223,073.09
　　　5　　　物料用品　　　　524,953.18　　　　　　　　　　　　 502,689.90             0
　　　6　　　库存设备　　　2,487,099.20　　　　　　　　　　　 2,487,099.20        654,050.96
　　　　　　　合   计　　 358,295,348.73　　99,881,889.01 　294,294,008.64   　69,475,174.03
　　(1)本公司针对部分存货现行市价低于成本的实际情
况， 根据《股份有限公司会计制度》规定和谨慎原则，
计提了存货跌价准备。
　　(2)存货中开发成本457.75万元、开发产品4,035.16
万元已设置抵押权。
　　(3)存货中永万坡土地160亩，现帐面价值 18, 271
,806.31元，系原股东海国投集团有限公司投入，其权属
证件至今尚未过户至本公司，详见本会计报表附注12.2。
　　(4)本公司海坡度假开发区附楼1－6栋房产，建筑面
积共计11,262m2，账面净值36,469,053.90元已于2000年
3月1日被海南省高级人民法院查封， 详见本会计报表附
注11.2。
　　5.6 长期投资
　　(1)项目
　　　项  目　　　　　　　　期初数　　　  　　本期增加　本期减少　　　　　　期末数
　　　　　　　　　　　金额　　　　减值准备　　 　　　　　　　　　　金　额　　　   减值准备
　　长期股权投资　53,522,768.96　21,786,890.83　　　　　　　　53,522,768.96　22,012,376.97
　　长期债权投资
　　合  计　　　　53,522,768.96　21,786,890.83　　　　　　　　53,522,768.96　22,012,376.97
　　(2)长期股权投资
　　A、股票投资
　　　被投资公司名称　　　　　股份类别　　股票数量　占被投资公司　投资金额　　　减值准备　　　 备注
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　          股权的比例％
　　三亚东方实业公司　　　　法人股(普通)　10,747,100  　7.84　　10,747,100.00　1,173,187.77　持续亏损
　　泰华旅业公司　　　　　　法人股(普通)　 7,700,004    4.53     7,700,004.83      225,486.14  持续亏损
　　东方租赁公司            法人股(普通)   4,000,000    4.00     4,000,000.00    4,000,000.00  已停业
　　东方文化艺术公司        法人股(普通)   2,100,000    7.00     2,100,000.00    2,100,000.00  已停业
　　浙江港澳新型建材公司    法人股(普通)   3,600,000    6.00     3,600,000.00            0 
　　浙江华盟股份有限公司    法人股(普通)   2,400,000    1.20     2,400,000.00            0
　　港澳国际财务有限公司    法人股(普通)   1,160,000    2.00     1,160,000.00    1,160,000.00  已停业
　　中科健                  法人股转配       165,000               383,100.80
　　四川长虹                法人股转配       278,200               853,860.27
　　小     计                             31,707,104            32,944,065.90    8,658,673.91
　　B、其他股权投资 
　　被投资单位名称　　投资起止期　投资金额　占被投资单位　  减值准备　　　　备注
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　注册资本比例％
　　上海嘉元大酒店　　　长期　　8,128,100.00　　　25　　7,003,100.00　　持续亏损
　　福建国际投资公司　　长期　　6,000,000.00　　　10　　　　　　0　
　　东方房地产交易中心　长期　　5,932,284.05　　　17.5　5,932,284.05　　已停业
　　其他5户　　　　　　　　　　　 518,319.01              418,319.01
　　小   计                    20,578,703.06           13,353,703.06
　　5.7 固定资产及累计折旧
　　序号   类  别          期初数        本年增加      本年减少         期末数
　　1　　固定资产原值
　　(1)　房屋及建筑物　100,608,633.98　　　　　　　　2,689,320.78　  97,919,313.20
　　(2)　运输工具　　　　7,978,420.29  　219,029.80　1,511,892.00　   6,685,558.09
　　(3)  机器设备       17,831,309.04     40,944.00                  17,872,253.04
　　(4)  办公设备        7,192,490.64    597,785.17     81,220.00     7,709,055.81
　　(5)  其    他       51,680,874.04     53,104.53    256,950.05    51,477,028.52
　　　   合  计　　　　185,291,727.99 　 910,863.50  4,539,382.83　 181,663,208.66
　　2    累计折旧
　　(1)  房屋及建筑物    5,013,926.15  2,161,687.34    660,024.83     6,515,588.66
　　(2)  运输工具        4,694,352.30    940,541.64  1,215,752.70     4,419,141.24
　　(3)  机器设备        3,253,108.52  1,613,041.31          0        4,866,149.83
　　(4)  办公设备        2,497,909.07    604,716.36     54,201.50     3,048,423.93
　　(5)  其    他        5,402,750.77  4,473,214.37     13,597.96     9,862,367.18
　　　   合  计　　　　 20,862,046.81  9,793,201.02  1,943,576.99    28,711,670.84
　　3    固定资产净值  164,429,681.18                               152,951,537.82
　　5.8 开办费
　　序号　　类  别　　　期初数　　本期增加　 　本期摊销　　　  期末数
　　1　　　开办费　　1,818,951.70　　　　　　905,060.88　　913,890.82
　　　 　  合   计　 1,818,951.70　　　　　　905,060.88　　913,890.82
     　5.9 短期借款
　　序号　 借款类别　　    期初数　         　期末数　   　备注
　　1　　　抵押借款　　 28,800,000.00  　　38,800,000.00
　　2　　　担保借款　　128,730,000.00　 　102,350,000.00
　　3　　　信用借款　　　　508,553.80　 　　6,265,386.43
　　　　　　合   计　　158,038,553.80 　　147,415,386.43
　　各项明细如下：
　　序号　　贷款单位　　　　　　币种　　　　　　　贷款金额　          　月息‰　借款期限　 借款条件
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　原币 　　汇率　  折合人民币
　　1　　海南省工商银行　　　　人民币　28,000,000.00　　　28,000,000.00　10.98　94.12－96.3    担保
　　2　　海南省交行　　　　　　人民币　20,000,000.00　　　20,000,000.00　 8.40　96.10－97.9　  担保
　　3　　海南省交行　　　　　　人民币　29,220,000.00　　　29,220,000.00　 7.65　96.9－97.5　 　担保
　　4　　海南省中行　　　　　　人民币　10,000,000.00　　　10,000,000. 00　9.00  94.7－95.1　 　抵押
　　5　　海南省中行　　　　　　人民币　 5,000,000.00       5,000,000.00  10.08  95.7           担保
　　6    海南省建行            人民币  10,000,000.00      10,000,000.00  10.98  94.10－95.10   担保
　　7    海口市信用联社        人民币   5,000,000.00       5,000,000.00   9.00  96.6－97.6     担保
　　8    海南省建行营业部      人民币   2,130,000.00       2,130,000.00   9.17  96.12－97.12   担保
　　9    建行三亚分行房产信贷部 人民币  3,000,000.00       3,000,000.00  10.98  94.4－95.9     担保
　　10   海南发展银行          人民币  23,800,000.00      23,800,000.00  15.00  96.5－97.5     抵押
　　11   海口市红旗信用社      人民币   5,000,000.00       5,000,000.00  15.00  95.12－98.12   抵押
　　12   港澳信托投资公司      人民币     508,553.80         508,553.80  15.00  96.12－97.3    信用
　　13   海南省建行            人民币   5,756,832.63       5,756,832.63         98.1.8         信用
　　　　  合    计　　　　　　　　　　147,415,386.43     147,415,386.43
　　5.10 应付帐款  期初数6,105,509.45元，期末数5
,433,590.68元，1999年12月31日无欠持本公司5 ％以上
股份股东的款项。
　　5.11 应交税金
　　序号　 税  种　　　　　期初数　　　      期末数
　　1　　　增值税　　　　　　　  0.00
　　2　　　营业税　　　－3,300,074.44　　－5,721,394.29
　　3　　　城建税　　　　－305,047.82　　　－471,017.45
　　4　　　企业所得税　　1,881,935.05 　 　1,881,935.05
　　5　　　其他　　　　　　　　　　　　　　　　　 14.28
　　　　　合  计　　　 －1,723,187.21    －4,310,462.41
　　5.12 其他应付款  期初数57,070,355.39元，期末数59,274,257.45元。
　　(1)1999年12月31日欠最大股东国邦集团有限公司的款项17,360,000.00元
　　(2)期末欠款余额较大的其他单位：
　　　  主要债权人       性质及内容      应付款金额(元)
　　海南省农业银行      按揭贷款本金     13,886,789.05
　　海南省交通银行      按揭贷款本金     20,875,996.00
　　5.13 预提费用
　　项   目　　　　期初数　　    　期末数　　  年末结存的原因
　　利   息　　69,896,142.52　　90,239,899.18　  应付未付
　　其  他　　　　200,000.00　　　 273,946.63    应付未付
　　合    计   70,096,142.52    90,513,845.81
　　本年根据各银行回函情况对银行已计罚息而公司未
计部分进行调整，其中计入本年财务费用7,054,909. 28
元，计入以前年度损益18,467,867.90元。
　　5.14 一年内到期的长期负债
　　序号 　  贷款单位   　　　币　种 　　　　　  贷款金额 　　   　　  年利率  借款期限  借款条件
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　   原  币　　汇率　 折合人民币
　　　　海口市金通城市信用社　人民币　5,000,000.00　　　5,000,000.00　13％　　 三年　　　抵押
　　　  合    计　　　　　　　　　　　5,000,000.00　　　5,000,000.00
　　5.15 少数股东权益
　　被投资单位　　　少数股权股本　所占比例％　被投资单位权益合计　　少数股权
　　海景湾大酒店　　14,040,000.00　 9.88        118,643,579.37   11,728,433.64
　　　  合    计　　14,040,000.00　　　 　　　　118,643,579.37　 11,728,433.64
　　5.16 股本
　　公司股份变动情况表
　　数量单位：股
　　　　　　　　　　　　期初数　　　　　本次变动增减(＋，－)　　　　　期末数
　　　　　　　　　　　　　　　　配股　送股　公积金转股　其他　小计
　　一、尚未流通股份
　　1、发起人股份　　 　219913686　　　　　　　　　　　　　　　　　219913686
　　其中：国家拥有股份
　　　境内法人持有股份  219913686　　　　　　　　　　　　　　　　　219913686
　　　外资法人持有股份
　　　其他
　　2、募集法人股　 　　　4904284　　　　　　　　　　　　　　　　　　4904284
　　3、内部职工股
　　4、其他　　　 　　　　 575711　　　　　　　　　　　　　　　　　　 575711
　　尚未流通股份合计 　 225393681　　　　　　　　　　　　　　　　　225393681
　　二、已流通股份
　　1、境内上市的人
　　　民币普通股　　　　86180221　　　　　　　　　　　　　　　　　 86180221
　　2、境内上市的外资股
　　3、境外上市的外资股
　　4、其他
　　已流通股份合计　　　86180221　　　　　　　　　　　　　　　　　 86180221
　　三、股份总数　 　　311573902                                  311573902
　　5.17 资本公积
　　　　项   目　　　　　期初数　　　本期增加　本期减少　　　期末数
　　股本溢价　　　　　223,859,074.73　　　　　　　　　　223,859,074.73
　　接收捐赠实物资产
　　住房周转金转入
　　资产评估增值　　　　1,084,804.83　　　　　　　　　　　1,084,804.83
　　投资准备
　　合   计　　　　　 224,943,879.56　　　　　　　　　　224,943,879.56
　　5.18 盈余公积
　　　　项   目　　　　　期初数　　　本期增加　本期减少　　　期末数
　　法定盈余公积金
　　公益金　　　　　　23,312,586.54　　　　　　　　　　　23,312,586.54
　　任意盈余公积金
　　合   计　　　　　 23,312,586.54　　　　　　　　　　　23,312,586.54
　　5.19未分配利润
　　年初未分配利润　　　　　本年净利润　　　　年末未分配利润　　　备  注
　　－341,417,549.57　　　－56,618,393.46　　－398,035,943.03
　　(1)本年发生亏损56,618,393.46元， 待以后年度弥
补，无其他利润分配情况。
　　(2)由于调整以前年度损益，共调整年初未分配利润
－121,683,571.76元，其中：
　　A 根据财政部财会字[1999]35号文规定， 改变坏帐
准备计提方法和范围，调减78,960,626.23元，其中：调
减1998年年初未分配利润110,091,026.65元，调增 1998
年度净利润31,130,400.42元。
　　B 根据财政部财会字[1999]35号文规定， 计提长期
投资减值准备，调减21,786,890.83元，其中：调减1998
年年初未分配利润20,613,703.06元，调减1998年度净利
润1,173,187.77元。
　　C 根据与各银行对帐结果， 补计银行已计公司未计
以前年度逾期银行借款罚息，调减18,467,867.90元，其
中：调减1998年年初未分配利润17,927,818.55元，调减
1998年度净利润540,049.35元。
　　 D  根据资产清理结果和董事会批准文件， 核销因
1993年前少转成本等而遗留的存货资产，调减2,468,186.
80元，其中：调减1998年年初未分配利润6,866,297. 79
元，调增1998年度净利润4,398,110.99元。
　　5.20 主营业务收入
　　序号　　　项  目　　　    　本年发生数　　  　上年发生数
　　1　　　房地产销售收入　　－50,153,217.00　　－75,228,942.98
　　2　　　物业管理收入　　　 　2,354,946.79　 　  2,704,530.08
　　3　　　旅游业收入　　　　　17,733,860.60      18,257,003.16
　　4      石油销售收入                            1,849,569.55
　　　　　　合    计　　　 　 －30,064,409.61   －52,417,840.19
　　本年为负数的主要原因系：房地产市场疲软， 本年
度基本未实现销售， 同时由于秀英街改造项目至今未获
得权属证明， 根据与海南宝安房地产开发公司的协议和
董事会决议解除1994 年双方的《联合开发合同》及其补
充协议，本年作销售退回。
　　5.21 主营业务成本
　　序号       项  目       本年发生数      上年发生数
　　1      房地产销售成本    325,296.09   －35,472,123.43
　　2      物业管理成本      825,510.40        925,744.08
　　3      旅游业成本     19,796,318.34     19,830,268.72
　　4      石油销售成本                      1,778,248.84
　　　　　　合   计       20,947,124.83   －12,937,861.79
　　5.22 存货跌价损失  本年发生数－30,406,714. 98
元，上年发生数99,881,889.01元，本年减少主要系本年
年末存货市价与上年年末市价变化不大， 上年已计提跌
价准备，本年计提较少，以及退回1994 年所购秀英街改
造工程项目冲回存货跌价损失44,000,000.00元所致。
　　5.23管理费用  本年发生数17,574,460.01元，上年
发生数－11,391,630.33元，其重大差异主要系根据财政
部财会字[1999]35号文规定， 改变坏帐准备计提方法和
范围，调减上年管理费用31,130,696.90元所致。
　　5.24 财务费用
　　　　项  目　　　　本年发生数　　　　上年发生数
　　利息支出　　　　27,161,804.29　　　42,668,840.53
　　减：利息收入 　　4,572,897.44　　　15,223,396.79
　　汇兑损失　　　　　　 1,933.05
　　减：汇兑收益                              580.10
　　手续费               2,584.09           1,708.53
　　合  计          22,593,423.99      27,447,732.37
　　5.25 投资收益
　　　　项  目　　       　　　本年发生数　　　　　上年发生数
　　股票投资收益　　　　　　　1,986,143.68　 　－2,730,999.11
　　债权投资收益　　　　　　　　 12,564.00          39,650.00
　　非控股公司分配来的利润            0            108,000.00
　　年末调整的被投资公司所
　　有者权益净增减的金额　　　　　　　0　　　　　　　　　 0
　　减值准备　　　　　　　　　－225,486.14　 　－1,173,187.77
　　合  计　　　　　　　　　　1,773,221.54　 　－3,756,536.88 
　　附注6  母公司会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
　　6.1应收帐款
　　(1)帐龄分析及坏帐准备
　　序号　帐龄分折　　　　　　　　　期初数　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数
　　　　　　　　　　　　金    额　　比例％　　　坏帐准备　　　　金   额　　　比例％　坏帐准备
　　1　　一年以内
　　2　 一至二年　　2,957,512.35　 　14.13　  2,957,512.35　　591,743.00　  3.04　　 88,761.45
　　3　　二至三年　　 411,957.98      1.97       82,391.60  2,957,512.35   15.18  2,957,512.35
　　4    三至四年   5,894,536.36     28.16    1,473,634.09    411,957.98    2.11    102,989.50
　　5    四至五年     236,305.43      1.13       70,891.63  4,583,191.36   23.53  1,374,957.41
　　6    五年以上  11,435,113.79     54.61    4,002,289.82 10,936,650.15   56.14  3,827,827.55
　　　 　合   计   20,935,425.91    100.00    8,586,719.49 19,481,054.84  100.00  8,352,048.26
　　因海南港澳信托投资有限公司已进行撤销清算， 其
欠款2,957,512.01元已全额计提坏帐准备。
　　(2)欠款金额前五名情况
　　　    单位名称             所欠金额       欠款时间          欠款原因
　　海国投资集团公司         9,485,952.01      5年以上          应收房款
　　海南港澳信托投资有限公司 2,957,512.01      2至3年  　       应收房款
　　海南万通企业(集团)公司     797,088.00      5年以上          应收房款
　　大纵横投资有限公司         591,743.00      1至2年           应收房款
　　海阳租赁有限公司           439,131.10      3至4年           应收房款
　　(3)持本公司5％以上股份的股东单位欠款情况
　　1998年12月31日应收持本公司5％以上股份股东海南
港澳国际信托投资公司2,957,512.35元。
　　6.2  长期投资
　　(1)项目
　　　　项  目　　　　　　　　期初数　　　　 　本期增加　　本期减少　　　　　　　　 期末数
　　　　　　　　　　　金额　　　　　减值准备　　　　　　　　　　　　　　　    金额　　　　　减值准备
　　长期股权投资　248,728,953.45　21,786,890.83　　　　65,511,874.47　183,217,078.98　22,012,376.97
　　长期债权投资
　　合  计　　　　248,728,953.45　21,786,890.83　　　　65,511,874.47　183,217,078.98　22,012,376.97
　　(2)长期股权投资
　　A、股票投资
　　被投资公司名称　　　　　股份类别　　股票数量　占被投资公司　投资金额　　　减值准备　　备注
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　股权的比例％
　　三亚东方实业公司　　　法人股(普通)　10,747,100　  7.84　　10,747,100.00 1,173,187.77
　　泰华旅业公司　　　　　法人股(普通)　 7,700,004    4.53     7,700,004.83    225,486.14
　　东方租赁公司          法人股(普通)   4,000,000    4.00     4,000,000.00  4,000,000.00
　　东方文化艺术公司      法人股(普通)   2,100,000    7.00     2,100,000.00  2,100,000.00
　　浙江港澳新型建材公司  法人股(普通)   3,600,000    6.00     3,600,000.00          0
　　杭州外滩建设公司      法人股(普通)   2,400,000    1.20     2,400,000.00          0
　　港澳国际财务有限公司  法人股(普通)   1,160,000    2.00     1,160,000.00  1,160,000.00
　　小     计                           31,707,104            31,707,104.83  8,658,673.91
　　B、其他股权投资
　　　被投资单位名称　　　投资起止期　投资金额　占被投资单位　减值准备　　　备 注
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　注册资本比例％
　　上海嘉元大酒店　　　　　长期　　8,128,100.00　　25　　　7,003,100.00
　　福建国际投资公司　　　　长期　　6,000,000.00　　10　　　　　　　0
　　东方房地产交易中心　　　长期　　5,932,284.05　　17.5　　5,932,284.05
　　海南港澳凤凰发展公司　　长期　　7,302,479.06　 100　　　　　　　　　　合并报表
　　海南港澳旅行社　　　　　长期　　　877,849.71　 100　　　　　　　　　　合并报表
　　海南港澳物业管理公司　　长期　　5,502,911.31　 100　　　　　　　　　　合并报表
　　海南港澳海景湾大酒店　　长期　106,915,145.73　　90.12　　　　　　　　 合并报表
　　海南国邦石油销售公司　　长期　　6,734,111.34　　80　　　　　　　　　　合并报表
　　海南港澳实业资产
　　管理有限公司　　　　　　长期　　3,598,773.94　　90　　　　　　　　　　合并报表
　　其他5户　　　　　　　　　　　　　 518,319.01　　　　　　　418,319.01
　　小     计　 　　　　　　　　　 151,509,974.15            13,353,703.06
　　6.3 主营业务收入
　　序号     项  目         本年发生数         上年发生数
　　1    房地产销售收入    14,245,183.00    －75,228,942.98
　　　　　合    计         14,245,183.00    －75,228,942.98
　　6.4 主营业务成本
　　序号      项  目         本年发生数        上年发生数
　　1    房地产销售成本    16,583,356.09    －35,472,123.43
　　　　　合   计          16,583,356.09    －35,472,123.43
　　6.5 投资收益
　　　　　　项  目　　　　　　本年发生数　　    　上年发生数
　　股权投资收益　　　　　　 　　　　　　　　　－2,760,018.18
　　债权投资收益　　　　　　 　　12,564.00　　  　　39,650.00
　　非控股公司分配来的利润　　　 　　 0            108,000.00
　　年末调整的被投资公司所有
　　者权益净增减的金额     －65,414,082.34    －37,812,990.84
　　减值准备                  －225,486.14       1,173,187.77
　　合  计                 －65,627,004.48    －39,252,171.25
　　附注7：分行业资料
　　　行   业　　　　　　　营业收入　　　　　　　　　　　营业成本　　　　　　　　　　　营业毛利
　　　　　　　　　　上年数　　　　　本年数　　　　　上年数　　 　本年数　　　　上年数　　　　　　　本年数
　　房地产　　　－75,228,943　－50,153,217.00　－35,472,123   　325,296.09　－39,756,820　－50,478,513.09
　　物业管理　　　 2,704,530     2,354,946.79       925,744     825,510.40     1,778,786      1,529,436.39
　　石油销售       1,849,570             0        1,778,249           0           71,321              0
　　旅游           1,198,828     1,708,276.00     1,006,119    1,495,443.71      192,709        212,832.29
　　酒店          17,058,175    16,025,584.60    18,824,149   18,300,874.63   －1,766,074   －2,275,290.03
　　公司内行业间相互抵减
　　合  计      －52,417,840  －30,064,409.61  －12,937,862   20,947,124.83  －39,480,078  －51,011,534.44
　　附注8：关联方关系及其交易
　　1、存在控制关系的关联方
　　　　　　企业名称　 　注册地址　　主营业务　与本企业关系　　 经济性质　  法  定
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                 或类型　   代表人
　　国邦集团有限公司　　　北京市　投资　　　　　第一大股东　　有限责任公司　丰  博
　　海南港澳凤凰发展公司  三亚市  房地产        子公司        股份制        丰  博
　　海南港澳旅行社        海口市  旅游          子公司        股份制        闫广林
　　海南港澳物业管理公司  海口市  物业管理      子公司        有限责任公司  丰  博
　　海南港澳海景湾大酒店  海口市  酒店经营      控股公司      有限责任公司  潘茂良
　　海南国邦石油销售公司  海口市  石油及制品    子公司        有限责任公司  丰  博
　　海南港澳实业资产管    海口市  资产管理      子公司        有限责任公司  刘  宁
　　理有限公司                    投资咨询
　　2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元)
　　　　　企业名称　　　　　　　　　年初数　本年增加数　本年减少数　年末数
　　国邦集团有限公司　　　　　　　　11289　　　　　　　　　　　　　　11289
　　海南港澳凤凰发展公司　　　　　　 3000    　　0　　　　　　　　　  3000
　　海南港澳旅行社　　　　　　　　　 2000　　    0　　　　　　　　　  2000
　　海南港澳物业管理公司　　　　　　　500　　    0　　　　　　　　　   500
　　海南港澳海景湾大酒店　　　　　　10920　　    0　　　　　　　　　 10920
　　海南国邦石油销售公司　　　　　　 1000　　　　0　　　　　　　　　  1000
　　海南港澳实业资产管理有限公司　　  500　　　　0　　　　　　　　　　 500
　　3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
　　　　企业名称　　　　　　　　　年初数　　本年增加　 本年减少　   　年末数
　　　　　　　　　　　　　　　金额　　　％　　金额　％　　金额　％　金额　　　％
　　国邦集团有限公司　　　　9034.60　　29　　　　　　　 　　　　9034.60　　29
　　海南港澳凤凰发展公司    9393.30    100                         9393.30   100
　　海南旅行社               118.60    100                          118.60   100
　　海南物业管理公司         567.62    100                          567.62   100
　　海南海景湾大酒店       12348.48     90.12                     12348.48    90.12
　　海南国邦石油销售公司     738.73     80                          738.73    80
　　海南港澳实业资产管理有限公司450    90                             450     90
　　4、不存在控制关系的关联方关系的性质
　　　　　　　企业名称　　　　　　　　与本企业关系
　　海南港澳国际信托投资有限公司　　为本公司第二大股东
　　5、关联方(含5％以上股东)年末应收应付款项
　　(1)应收账款
　　　　企业名称　　　　　　　　　　年末余额(元)　　　　占全部应收帐款余额比重(％)
　　　　　　　　　　　　　　　1999年　　　　　1998年　　　　1999年　　1998年
　　港澳信托投资有限公司　　2,957,512.35　　2,957,512.35　　15.18　　　11.81
　　(2)其他应收款
　　　　企业名称　　　　　　　　　　年末余额(元)　　　　占全部其他应帐款余额比重(％)
　　　　　　　　　　　　　　　1999年　　　　　1998年　　　　1999年　　1998年
　　港澳信托投资有限公司　　38,638,865.19　38,397,340.01　　20.91　　　34.33
　　(3)其他应付款
　　　　企业名称　　　　　　　　　　年末余额(元)　　　　占全部其他应付款余额比重(％)
　　　　　　　　　　　　　　　1999年　　　　　1998年　　　　1999年　　1998年
　　国邦集团有限公司　　　　17,360,000.00　17,360,000.00　　27.94　　　39.63
　　6、关联交易
　　本公司1998 年与国邦集团有限公司及海南建设银行
进行债务重组后由国邦集团有限公司承担的本公司海南
建设银行按揭贷款本金1667万元， 本年度由本公司提供
资产为此贷款中的1336万元进行了抵押担保。
　　附注9：承诺事项
　　本公司无此类事项。
　　附注10：或有事项
　　本公司无此类事项
　　附注11：资产负债表日后事项
　　11.1  中国人民银行决定于2000年2月26日撤销因严
重违规经营、资不抵债、 不能支付到期债务的本公司第
二大股东(原第一大股东)、 重要债务人海南港澳国际信
托投资公司， 并指定中国银行成立清算组对该公司进清
算，在清算期间， 该公司的债权债务委托中国东方资产
管理公司托管。清算组自2000年2月28日起至2000年5 月
28日对该公司债务进行登记。 本公司已对港澳信托及其
已被吊销企业法人营业执照的关联子公司海南大成房地
产有限公司所欠款项共63,096,377.54元全额计提坏帐准
备并调整了1999年度会计报表。
　　11.2  2000年3月1日， 海南省高级人民法院就公司
98年度报告及99 年度中期报告中披露的交通银行海南分
行诉本公司及海南港澳国际信托投资有限公司贷款合同
纠纷一案下达通知，执行(1998)琼高法执字第45－3号民
事裁定书，查封本公司位于三亚市海坡度假开发区附楼1
－6栋房产，建筑面积共计11,262m2，账面净值36, 469
,053.90元。上述房产查封期间不得转让、抵押。
　　附注12：其他重要事项
　　12.1  1999年12月20日， 因至今未能取得秀英街改
造工程0503地块项目21.08亩地权属证明，本公司与海南
宝安房地产开发公司达成协议，解除双方1994 年就该项
目签订的〈联合开发合同书〉及其补充协议， 本公司全
额收回所购该项目的6,439万元，同时，海南港澳凤凰发
展有限公司与三亚宝安物业有限公司协议终止双方 1994
年就购买凤凰花园西园项目签订的〈合同书〉及其补充
协议， 海南港澳凤凰发展有限公司全额退回对方所购该
地块的6,440万元。
　　12.2  本公司董事会于1999年12月21 日召开四届三
次会议， 限期原发起人股东海国投集团有限公司完成办
理其入股资产现帐面价值18,271,806.31元的永万坡 160
亩土地的产权及过户手续。届时如无法落实， 则通过法
律途径予以解决。
　　12.3  98年度报告及99 年度中期报告中披露的原海
南发展银行(以下简称海发行) 就其与本公司借款合同纠
纷一案向海口市中级人民法院提起诉讼， 1999年7月 19
日，海口市人民法院向本公司发来执行通知书， 通知本
公司自动履行判决。
　　12.4  98年度报告及99 年度中期报告中披露的工商
银行洋浦分行(以下简称洋浦工行) 就其与本公司借款合
同纠纷一案，1999年3月9日， 海南省洋浦经济开发区人
民法院向本公司发来通知书，通知本公司自动履行判决。
公司以海景湾花园部分房产、 填海高层区土地及其他资
产经评估后折价1616万元偿付所欠洋浦工行本息。
　　九、 公司的其它有关资料
　　1、公司首次注册登记日期、地点：1988年11月    海口市义龙路
　　公司变更注册登记日期、地点：
　　⑴ 1997年9月17日   海口市滨海大道景湾路8号
　　⑵ 1999年7月26日   北京市海淀区白石桥路友谊宾馆苏园写字楼278室
　　4、 企业法人营业执照注册号：1100001073326(1－1)
　　5、 税务登记号码：           110108700227986
　　6、 公司未流通股票的托管机构名称：深圳证券登记有限公司
　　7、 公司聘请的会计师事务所名称： 海南从信会计师事务所
　　办公地址：海口市国贸大道CMEC大厦1202室
　　十、 备查文件
　　1、 载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、
会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 
　　2、 载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖
章的审计报告原件；
　　3、  报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有
公司文件正本及公告原稿。
　　北京港澳实业股份有限公司
　　董  事  会　　
　　二○○○年四月十八日