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http://finance.sina.com.cn 2000年04月18日 10:03 全景网络证券时报
YANTAI CHANGYU PIONEER WINE COMPANY LIMITED
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内
容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年
度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容， 应
阅读年度报告。
（一）公司简介
1、公司法定中文名称：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
法定英文名称：YANTAI CHANGYU PIONEER WINE COMPANY LIMITED
2、公司法定代表人：孙利强
3、公司董事会秘书：曲为民
联系地址：山东省烟台市世回尧路174号
电话：0535－6247214、6647864
传真：0535－6247214、6244616
电子信箱：quwm@changyu.com.cn
公司股证事务授权代表：林文炳
联系地址：山东省烟台市世回尧路174号
电话：0535－6648741；
传真：0535－6244616
4、公司注册地址：山东省烟台市大马路56号
公司办公地址：山东省烟台市世回尧路174号
邮政编码：264001
公司国际互联网网址：http://www.changyu.com.cn
公司电子信箱：stock@changyu.com.cn
5、本公司信息披露报纸：境内：《中国证券报》、《证券时报》；
境外：《香港商报》
登载本公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司证券部，联系电话：0086－535－6647864
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：张裕B
股票代码：2869
（二）会计数据和业务数据摘要
1、 本年度会计数据摘要
项 目 金 额（单位：人民币元）
利润总额 109,631,958
净利润 92,321,626
扣除非经常性损益后的净利润 92,321,626
主营业务利润 321,911,708
其他业务利润 －
营业利润 107,590,893
投资收益 －
营业外收支净额 2,041,065
补贴收入 －
经营活动产生的现金流量净额 76,974,204
现金及现金等价物净增加额 －19,909,164
2、按境内外两种会计准则审计之净利润的差异说明
1999年度，本公司经安达信.华强会计师事务所按中
国会计准则审计的净利润为92,321,626元， 经安达信公
司按国际会计准则调整后的净利润为89,434,626元， 差
异如下：
单位：人民币元
按照中国会计准则计算之净利润 92,321,626
按国际会计准则调整对净利润的影响：
－－期初存货进项税的冲回 500,000
－－递延税项 (3,387,000)
按国际会计准则重报之数据 89,434,626
3、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
项 目 1999．1－12 1998．1－12 1997．1－12 1997．1－12 1999年较上年增长
追溯调整后 追溯调整前
主营业务收入 629,926,974 568,494,018 392,062,669 392,062,669 10.8％
净利润 92,321,626 79,488,654 64,017,737 61,174,737 16.1％
总资产 820,918,829 711,023,318 715,372,267 753,397,748 15.5％
股东权益 573,097,916 514,976,290 465,127,636 503,135,117 11.3％
每股收益 0.405 0.35 0.28 0.27
每股净资产 2.51 2.26 2.04 2.21
净资产收益率(％) 16.1 15.4 13.8 12
调整后的每股净资产 2.38 2.19 1.98 2.18
加权平均每股收益 0.405 0.35 0.355 0.36
扣除非经常性损益后的每股收益 － － － －
每股经营活动产生的现金流量净额 0.34 0.06
注：(1) 以上数据和指标均按合并会计报表数计算，
其中1997、1998 年有关会计指标已按新的会计制度重新
编列，以符合本年度之编列方式。
(2) 报告期内本公司股本未发生变动。
(3) 全面摊薄计算方法如下：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益＊100％
调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上
的应收款项净额－待摊费用－待处理(流动、固定) 资产
净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额）
/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的
现金流量净额/年度末普通股股份总数
(4)加权平均的计算方法如下：
加权平均每股收益=当期净利润÷[期末股份总数÷
(1＋配股比例或增发新股比例)＋期末股份总数÷(1＋配
股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴
款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产
＋期末净资产)÷2＋当期发行新股或配股新增净资产×(
自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数－6)÷12]
4、报告期内股东权益变动情况
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 228,000,000 243,042,454 19,849,592 9,924,796 24,084,244 514,976,290
本期增加 18,464,325 9,232,162 73,857,301 92,321,626
本期减少 34,200,000 34,200,000
期末数 228,000,000 243,042,454 38,313,917 19,156,958 63,741,545 573,097,916
变动原因 税后利润计提 税后利润计提 净利润增加
(三)股东情况介绍
1、股东情况介绍
截止1999年12月31日，本公司共有股东2186户， 其
中，国家股股东1名，由烟台市国有资产管理局委托烟台
张裕集团有限公司持有；境内上市外资股股东2185 户，
前10名股东持股情况如下：
股东名称 持股数(股) 占总股本比例（％）
烟台张裕集团有限公司 140,000,000 61.4
XINLIAN INTERNATIONAL PTY.LTD. 4,100,000 1.80
中国光大资产管理有限公司 2,500,400 1.10
SPEEDY LINK INVESTMENT LIMITED 2,500,000 1.10
WELLPLANNED LIMITED 2,500,000 1.10
中国国泰控股有限公司 2,492,600 1.09
LONGBUSY INVESTMENT LIMITED 2,446,600 1.07
CHINA EVERBRIGHT FINANCIAL HO－ LDINGS 2,435,000 1.07
LIMITEDBANQUE PARIBAS
CROWNBLE ENTERPRISES LIMITED 2,033,912 0.89
BONY A/C CMG CH CHINA INVESTME－ 1,690,700 0.74
NTS LIMITED
2、持有本公司股本总额5％（含5％）以上股份的股
东只有烟台张裕集团有限公司，系本公司之控股母公司，
持有本公司61.4％的股份，该公司法定代表人：孙利强；
经营范围为：国有资产授权范围内的资产经营管理， 中
成药品、玻璃制品、白酒的生产与经营、 酒店以及为公
司员工服务的食堂、幼儿园等服务业务。 报告期内该公
司所持本公司股份没有发生变化，亦未作任何质押， 没
有发生冻结及其他法律争议。
3、前10 名股东中， 中国光大资产管理有限公司与
CHINA EVERBRIGHT FINANCIAL HOLDINGS LIMITED存在关
联关系，其他股东之间不存在关联关系。
4、报告期内本公司控股股东未发生变化。
（四）股东大会简介
报告期内本公司召开了两次股东大会。
1、本公司1998年度股东大会于1999年5月28 日上午
在本公司酒文化博物馆二楼会议室举行。 大会审议并以
记名方式表决通过了如下决议：
(1)审议并通过了《1998年度董事会工作报告》。
(2)审议并通过了《1998年度监事会工作报告》。
(3)审议并通过了《1998年年度报告》。
(4)审议并通过了《1998年度财务决算报告及1999年
度财务预算方案》。
(5)审议并通过了《1998年度利润分配方案》。
(6)审议并通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。
(7)审议并通过了《关于租赁烟台张裕集团有限公司
有关资产的议案》。
(8)审议并通过了《授权董事会行使不超过公司净资
产总额10％的投资决策权的议案》。
本次股东大会的决议公告刊登于1999年5月29日《中
国证券报》、《证券时报》和《香港商报》。
2、本公司于1999年8月30日召开了1999 年度第一次
临时股东大会。 大会对《关于增资发行境内上市外资股
（B股）的议案》进行了审议，并以记名投票表决方式对
该议案中所列事项进行了逐项表决。 大会审议并通过了
如下决议：
(1)审议通过了公司增资发行4000万股境内上市外资
股（B股），并将募集资金主要用于引进低酒精度葡萄酒
生产线；新增1万吨葡萄原酒发酵能力；在21个省会及计
划单列城市建立本公司产品专营公司项目；新增2万亩葡
萄基地建设项目； 建立计算机网络化管理系统以及投资
改造企业技术中心并申请设立国家级企业技术中心； 募
集资金如有剩余将用于补充流动资金。
(2)审议通过了本次增发B股发行价格在不低于 1998
年末每股净资产的基础上， 采取按发行时二级市场价格
折让5—10％或按定价确定。
(3)审议通过本次增资发行有效期为自本次临时股东
大会通过之日起一年内有效。
(4)审议通过授权公司董事会全权处理本次增发B 股
的发售时间、发售方式、 发行价格和公司章程有关条款
的修改，以及筹资使用计划等全部事宜。
本次临时股东大会的决议公告刊登于1999年8月31日
《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》。
（五）董事会报告
1、 公司经营情况
(1) 本公司属轻工酿酒业， 主营业务是从事以葡萄
和苹果为原料的葡萄酒、白兰地、 香槟酒和保健酒的酿
制、生产与销售。主要产品有：干红、干白葡萄酒， XO
级、VSOP级、VO级、VS级白兰地，至宝三鞭酒、 特质三
鞭酒、味美思和香槟酒。 根据国内贸易部商业信息中心
1999年10 月对全国地区葡萄酒市场综合占有情况的调查
统计，本公司葡萄酒市场综合占有率为21.42％，市场销
售量份额达24.06％，市场覆盖面达19.66％， 均居全国
葡萄酒行业第一位（资料来源：国内贸易部商业信息中
心）。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
报告期内本公司实现主营业务收入62993万元，比上
一年度增长10.8％，其中销售葡萄酒实现销售收入39973
万元，占销售收入总额的63％； 销售白兰地实现销售收
入13946万元，占销售收入总额的22％；销售保健酒实现
销售收入7606万元，占销售收入总额的12％。
报告期内本公司产品出口实现销售收入为人民币
2013万元，占主营业务收入的3.2％，主要出口产品为保
健酒，出口主要市场为香港、 马来西亚等东南亚有关国
家和地区。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年， 中国葡萄酒市场经过了两年的高速增长之
后，进入了稳定增长阶段， 葡萄酒的产品结构和市场份
额进行了重新划分。为增强市场竞争能力， 扩大市场份
额，为适应我国加入WTO后葡萄酒市场将要发生的新的变
化，本公司加大了市场开发力度， 进一步完善了市场销
售体系和分销网络的建设，有力地提高了产品分销能力，
稳步扩大了市场占有率， 确保了在中国葡萄酒市场的最
大份额，并为公司的长远发展奠定了坚实的基础。 但公
司在销售渠道的管理和如何提高广告费的使用效益等方
面尚有待进一步完善，特别是如何评估中国加入WTO后对
中国葡萄酒市场所带来的影响， 以及进一步做好更为扎
实的准备工作，还需进一步研究和落实。为此， 公司在
新的一年里将有针对性地加以改进。
2、 公司财务状况
报告期内，公司加强了应收帐款管理， 从而保持了
较好的现金流量，截止报告期末， 经营活动产生的现金
流量净额为76,974,204元， 每股经营活动产生的现金流
量净额为0.34元，是上一年度的5.7倍；资产负债率为30.
2％；流动比率为2.33，速动比率为1.35。
报告期末公司总资产达820,918,829元，较上一年度
增长15.5％，主要是生产和销售规模扩大所致； 年度末
公司长期负债为10,000,000元， 全部为银行长期贷款，
较之上一年度没有发生变化；股东权益573,097,916元，
较上一年度增长11.3％，主要是净利润增加所致； 主营
业务利润321,911,708元，较上一年度增长20.1％，主要
是主营业务收入增加所致；净利润92,321,626元， 比上
一年增长16.1％，主要是销售收入扩大， 中高档产品比
重提高，毛利率增加所致。
报告期内本公司营业费用较上年增加了39.7％， 主
要是本公司为加强销售网络的建设，推广新产品， 扩大
产品市场占有率，提高品牌知名度，加大了人力、 物力
和财力的投入，同时广告费用亦有较大幅度上升。 本公
司确信，报告期内推广费用的大幅度增加， 尽管影响到
当期利润，但对公司2000年产品的销售， 特别是中国加
入WTO后为使本公司能够在中国葡萄酒市场获得有利的竞
争优势，必将产生积极的影响。
3、 公司投资情况
报告期内本公司未发生募集资金行为。 而本公司于
1997年9月首次发行境内上市外资股8800万股，募集资金
净额为港币26402.3万元，本公司实际投资项目与招股说
明书承诺投资项目一致，截止报告期末， 已完成全部投
资。延续至报告期内完成和续建的项目运营情况如下：
单位：人民币万元
承诺投资与实际投资项目 承诺投资额 98年度投资额 报告期内投资额 累计投资额
新增2.8万吨中高档葡萄酒 10778 3780 2480 9403(已完成)
“双加”技术改造项目
支持葡萄基地发展项目 2211 1575 150 1975(已完成)
投资项目运营情况如下：
(1) 新增2.8万吨中、高档葡萄酒“双加”技术改造
项目。该项目计划投资总额为10778万元，其中固定资产
投资8600万元，项目建设期为2.5年，全部建成达产后，
预计年新增利润3598万元。目前， 该项目累计已投入资
金9403万元，其中报告期内投入资金2480万元， 分别用
于：1续建具有2 万吨发酵能力的原酒发酵公司的建设，
该项目已于1999年8月下旬葡萄收购季节完工投产。该项
目的投产为本公司2000年葡萄酒的销售， 加工和储备了
充足的原料；2香槟酒公司的技术改造，该项目预算投资
1500万元，报告期内投入1100万元， 截止报告期末厂房
改造和生产线设备的安装调试已近完成，将于2000年1月
下旬投入生产。该条生产线年生产能力为1万吨，可用于
调节灌装香槟酒和葡萄酒。
(2) 支持葡萄基地发展项目。 该项目承诺投资额
2211万元，新增葡萄种植面积2.6万亩，使本公司葡萄基
地面积达到5万亩。截至报告期末累计已投入资金1975万
元，用于支持本公司葡萄基地的建设， 其中报告期内投
入资金150万元。自1999年秋季开始，新增葡萄基地已陆
续为本公司提供葡萄原料。
4、 中国加入WTO对公司未来经营产生的影响
董事会认为，中国加入WTO对公司未来经营将带来的
负面影响是：关税的下调将降低国外葡萄酒类产品进入
中国市场的门坎， 短期内会对中国葡萄酒市场形成一定
的冲击，加剧市场竞争。但是，从长远看， 市场的开放
将加强中外技术的交流与合作，取长补短；同时， 市场
竞争的加剧将加快本公司新产品的研制与开发， 提高市
场应变能力和市场竞争力。因此，董事会相信， 只要本
公司一如既往地专注主营业务， 利用更加开放的市场机
制，吸收国外先进的技术和管理经验， 充分发挥品牌优
势、技术优势，进一步健全销售网络，扩大网络覆盖面，
加快新产品的开发，一定能够变压力为动力， 迅速增强
核心竞争能力， 巩固并提高本公司在中国葡萄酒市场中
的地位，更快更好地发展自己。
5、 新一年度业务发展计划
(1) 新年度业务发展计划
倘无不可预见情况出现，预计2000 年随着中国经济
和人均收入水平的适度增长， 中国葡萄酒市场仍将保持
持续稳定的发展势头，但市场竞争会进一步加剧， 品牌
的集中度会相应提高。为适应这一形势， 确保销售收入
和利润总额在1999年度的基础上稳步增长， 本公司将重
点采取以下措施：
——加强市场销售网络的建设， 推进销售体制的改
革。加快市场营销布局建设和区域市场的开发， 扩大产
品的市场覆盖面。同时根据本公司产品的特点， 引入竞
争机制，推进销售体制改革。
——加快技术创新步伐，优化产品结构。 加快新产
品的研制和投放市场的步伐， 进一步加强中高档产品的
生产和销售力度。
——优化葡萄品种结构，提高葡萄基地的建设水平，
确保高质量葡萄原料的供应， 满足本公司市场销售和产
品结构调整的需求。
——加大改革和创新力度， 推进内部经营机制的转
换。进一步完善劳动用工和工资分配制度， 逐步建立流
动、开放、竞争的用工机制。
——以规范化管理为重点，不断提高员工整体素质。
继续重视和加强对高素质技术和管理人才的引进和培训
工作，提高决策和经营水平。
(2) 新一年度投资计划
在新年度里， 本公司将积极做好增发股票的前期准
备工作，抓好拟建项目的筹建工作， 年内拟投资和筹建
的项目主要有：
1在北京、上海以及合肥、济南等省会及计划单列城
市建立本公司产品专营公司， 进一步扩大和加强本公司
销售网络。
2引进年生产能力为2万吨的低酒精度葡萄酒（wine
cooler）生产线，增加本公司低酒精度葡萄酒饮料的产
量。
3扩建1万吨葡萄原酒发酵能力和增加2万亩葡萄基地
建设项目。
4建立计算机网络化管理系统和改造企业技术中心项
目，并申请设立国家级企业技术中心。
董事会认为，上述项目的投资， 有利于公司未来成
长及提升股东回报。新年度内公司将视资金情况， 按照
轻重缓急、 有计划地做好有关项目的开工建设和筹建工
作。
6、 董事会日常工作情况
1999年度本公司董事会召开了三次会议，
本公司第一届董事会第四次会议于1999年4月5 日在
本公司酒文化博物馆召开。应到董事7人，实到董事7人，
监事会全体成员和高级管理人员列席了会议。 会议审议
并一致通过了如下决议： 11998 年度董事会工作报告。
21998年度总经理工作报告。31998 年年度报告和摘要。
41998 年度财务决算报告。 51998 年度利润分配方案。
61999年度财务预算方案。7 关于租赁烟台张裕集团有限
公司有关资产的议案。8关于续聘会计师事务所的预案。
9提请股东大会审议授权董事会行使不超过公司净资产10
％的投资决策权的预案。10关于召开1998 年度股东大会
的有关事项。
本公司第一届董事会第五次会议于1999年7月29日在
本公司酒文化博物馆二楼会议室举行。 全体董事出席了
会议，监事会全体成员和有关人员列席了会议， 会议由
董事长孙利强先生主持。会议审议并通过了：1《关于增
资发行4000万B股的议案》。2关于增资发行4000万股B股
所募资金使用项目的决议。3关于召开1999年度第一次临
时股东大会的议案。
本公司第一届董事会第六次会议于1999年8月15日在
本公司酒文化博物馆会议室召开。会议应到董事7人，实
到董事6人。监事会全体成员列席了会议。受董事长孙利
强先生的委托，副董事长田福永先生主持了会议。 会议
审议并一致通过了《1999年度中期报告》； 决定本年度
中期利润不分配，也不进行公积金转增股本。
7、 董事、监事及高级管理人员情况
(1)董事、监事基本情况
报告期内本公司董事、监事未发生变化，基本情况如下：
姓 名 性 别 年 龄 职 称 职 务
孙利强 男 52 高级经济师 董事长兼总经理
田福永 男 60 高级政工师 副董事长
王国祝 男 55 高级经济师 董事
付世勇 男 52 高级经济师 董事兼副总经理
付铭志 男 46 高级经济师 董事兼副总经理
李洪臣 男 55 高级会计师 董事兼总会计师
曲为民 男 42 高级经济师 董事、副总经理兼董秘
王世良 男 51 政工师 监事会主席
张虹霞 女 43 会计师 监事
史世春 男 35 工程师 监事
以上本公司董事及监事的任期均自1997年9月18日至
2000年9月18日止。
(2)高级管理人员情况如下
总经理孙利强先生；副总经理付世勇先生、 付铭志
先生、曲为民先生；总会计师李洪臣先生， 其基本情况
如前所述，其他高级管理人员情况如下：
孙茂健先生，39岁，高级经济师， 现任本公司副总
经理兼香槟酒公司经理。
杨明先生，41岁，高级工程师， 现任本公司副总经
理兼保健酒公司经理。
周洪江先生，34岁，工程师， 现任本公司副总经理
兼销售公司经理。
王恭堂先生，60岁，高级工程师，本公司顾问。
徐滋恒先生，57岁，高级工程师，本公司顾问。
林文炳先生，64岁，高级工程师，本公司顾问。
报告期内本公司高级管理人员均未发生离任情况。
本公司所有董事、 监事及高级管理人员均未持有本
公司股票，都在本公司领取报酬，1999年度报酬总额在
6万元至7万 元之间的2人，4万元至5万元之间的10人，
3万元至4万元之间的4人。
8、 利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经安达信公司按照国际会计准则以及安达信.华强会
计师事务所按照中国会计制度的审计结果，本公司 1999
年度实现净利润分别为89,434,626元和92,321,626元。
按照《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细
则》和《公司章程》之规定，B股上市公司以“经会计师
事务所审计的根据中国会计准则编制财务报表中的累计
税后可分配利润数”与“以中国会计准则编制的、 已审
计的财务报表为基础”， 以及按照国际会计准则或者境
外主要募集行为发生地会计准则调整的财务报表中的累
计税后可分配利润数， 两个数据孰低确定税后可分配利
润。
以本年度实现净利润92,321,626元为基数，按10 ％
的比例提取法定公积金9,232,163元；按10％的比例提取
法定公益金9,232,162元，加年初未分配利润24,084,244
元，本年度可供全体股东分配之利润为97,941,545元。
考虑到公司2000 年技术改造和新建项目对资金的需
求，同时兼顾股东当年收益，我们建议1999 年度分配预
案为：以1999年12月31日公司总股本22800万股计算，按
照每10股派1.50元的比例向全体股东分配现金红利， 共
计34,200,000元，尚余可分配利润63,741,545 元结转下
一年度分配。
向境外股东派发的现金红利， 将按股东大会决议日
后的第一个工作日的中国人民银行公布的人民币兑港币
的中间价兑换成港币支付。
本年度不进行公积金转增股本。
该分配预案尚须提请1999年度股东大会审议通过。
（六）监事会报告
1、 监事会召开情况
报告期内，本公司召开了两次监事会：1999年 4月5
日召开了1998年度监事会议，会议审议了公司1998 年度
董事会报告、财务报告及利润分配方案；1999年8月12日，
召开了第一届监事会第四次会议，会议审议了公司 1999
年度中期业绩报告。
2、 监事会报告
报告期内本监事会通过一系列监督、审核活动， 形
成下列意见：
（1）报告期内公司能够严格按照《证券法》、《公
司法》、《公司章程》和国家其它有关政策、 法规规范
运作，并建立了较完善的《公司坏帐核算制度》、 《内
部审计制度》和《投资项目审核制度》等内部控制制度；
公司董事及高级管理人员诚信努力，遵章守法， 认真落
实股东大会决议，维护全体股东利益， 在执行公司职务
时未出现有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益
的行为。
（2）公司的会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料
真实规范，公司的审计部门对各专业分公司、 子公司的
年度经营效益、 成本费用和经营责任目标等实行了有效
的审计监督，促进和加强了公司管理水平， 增强了管理
人员的责任心。
（3）公司1997年发行境内上市外资股所募集资金的
实际投入项目与承诺投入项目一致， 募集资金的使用业
经安达信.华强会计师事务所于1999年9月6日出具了专项
审核报告。
（4）监事会一致认为，公司所发生的关联交易严格
按照市场原则进行，公平公正，价格合理， 没有损害部
分股东和本公司利益。
（5）安达信公司和安达信. 华强会计师事务所分别
按国际会计准则和中国会计制度对公司1999 年度财务报
表进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告，真实、
客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
（七）重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
报告期内本公司没有发生重大诉讼及仲裁事项。 而
本公司于《1998年年度报告》中披露的、 由本公司发起
人烟台张裕集团有限公司提起诉讼、 本公司承担权利和
义务的两宗诉讼事项， 延续至报告期内进展情况和审理
结果如下：
(1)与山东省食品进出口公司货款纠纷案，标的为4
,022,839.8元，正由烟台市中级人民法院进行一审， 尚
未审理完结。
(2)与烟台市外贸良华实业公司标的为133,971.6 元
的货款纠纷，已经烟台市芝罘区人民法院调解结案， 责
令被告偿还所欠本公司全部货款和滞纳金。 现仍处于执
行阶段。
2、报告期内本公司、本公司所有董事及高级管理人
员均未受到监管部门的任何处罚。
3、报告期内本公司的控股股东及持股比例未发生变
更；本公司董事会未进行改选， 亦未有董事成员发生变
动；本公司总经理及董事会秘书没有发生解聘、 另聘等
情况。
4、 重大关联交易事项
(1)报告期内，本公司与本公司之控股母公司烟台张
裕集团有限公司（以下简称“集团公司”）就本公司租
赁集团公司之全资子公司－－烟台中药厂的有关资产事
宜，于1999年4月28日签订了《租赁协议》，主要内容如
下：
1集团公司将其全资子公司——烟台中药厂所拥有的
用于生产保健酒的7353m2生产车间、帐面原值为1568 万
元的生产设备、22000 m2场地、 现有之办公大楼和办公
设施，比照1998 年底烟台租赁市场上同类资产之租赁价
格出租给本公司使用；本公司用租赁资产进行生产， 所
用蒸汽由集团公司提供，按实际用量之成本价结算。
2自本次租赁实施之日起，集团公司不再生产和经营
保健酒类产品。
3生产车间的租赁费以每日0.5元人民币/ m2 ， 共
7353 m2，一年按365日计，年使用费为134万元；场地年
使用费按每年10元人民币/ m2计算，总计22000 m2， 年
使用费为22万元；生产设备的年使用费为其帐面原值的6
％，即94万元；现有的办公大楼的年使用费为30 万元；
“中亚”牌商标的年使用费为60万元。
4以上资产的年度使用费合计为340万元， 该款项连
同当年所应支付的蒸汽费用由本公司于该会计年度结束
后十个工作日内向集团公司付清， 逾期未付部分由本公
司按同期银行活期存款利率向集团公司支付利息。
5本公司有义务在租赁期间保证租赁资产之完整性，
除因不可抗拒因素造成以上资产之完整性受到破坏， 本
公司不予赔偿外， 因其他任何因素造成租赁资产之完整
性受到破坏时， 本公司将以该项资产的重置价格给予赔
偿。
6本公司独立经营从集团公司所租赁之资产，集团公
司不进行任何干涉。
7《租赁协议》已提交本公司于1999年5月28 日召开
的1998年度股东大会审议通过，即日起生效， 有效期为
生效之日起五年。
本公司租赁该项资产的主要目的在于避免集团公司
与本公司之间的同业竞争， 统一本公司保健酒产品的生
产以及在国内外市场的销售,并为把该产品培育成本公司
稳定的利润增长点奠定基础。另一方面，通过本次租赁，
本公司可以充分利用该公司所拥有的生产车间、 先进设
备、相关场地及配套设施， 在短时间内将本公司保健酒
的年生产能力从3000吨扩大到6000吨， 及时满足市场对
保健酒产品的需求。
该协议已经本公司第一届董事会第四次会议批准，
并经1998年度股东大会审议通过。 本次租赁有关事项的
公告刊登于1999年4月30日《证券时报》、《中国证券报》
和《香港商报》。
(3) 其它关联交易事项，详见会计报表附注之 18
“关联方关系及其交易”。
5、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“
三分开”情况
(1)人员分开情况
目前， 本公司董事长同时兼任控股股东法人代表，
总经理亦兼任控股股东单位总经理。 自中国证监会提出
上市公司必须与控股股东单位实行“三分开”之后， 本
公司即按照“三分开”的要求， 与烟台市有关部门着手
酝酿和解决本公司高层管理人员的重复兼职问题， 将按
照规范运作的要求逐步解决董事长与总经理的重复兼职
问题。在完成调整之前， 本公司将严格明确相关人员的
职责，坚决杜绝与集团公司的非正常关联交易， 保证独
立的运行机制，确保投资者的合法权益。
本公司其他董事、 高级管理人员以及财务人员不存
在重复兼职情况；股份公司的劳动、 人事及工资管理亦
完全独立。
(2)资产分开情况
本公司与控股股东－－集团公司在工业产权及非专
利技术方面界定清楚。公司设立之初， 集团公司投入本
公司的资产已于1998 年度全部办理完毕法律变更手续，
本公司作为独立的法人具有完整的法人财产权， 依法自
主经营；公司原材料的采购、 产品的生产和销售系统完
全独立运行，不存在委托集团公司代购、 代销的问题，
也不存在与集团公司之间的同业竞争问题。 与集团公司
间的关联交易，均签属了相应的协议予以约定， 履行了
相应的法律程序，并经股东大会审议通过。 本公司没有
以其资产为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供
任何形式的担保。
(3)财务分开情况
本公司设立了独立的财务部门， 有完整独立和规范
运作的财务核算体系， 财务人员以及财务的核算系统不
存在与集团公司的交叉问题。 公司与下属的各子公司均
设立独立的会计核算系统，开设了独立的银行帐户， 依
法独立纳税。 本公司按财政部的有关规定编制合并会计
报表， 综合反映母公司和子公司的财务状况及其变动情
况。
6、租赁其他公司资产情况
为避免同业竞争， 本公司与控股母公司－－烟台张
裕集团有限公司（以下简称“集团公司”）先后于 1998
年3月10日和1999年4月28日， 签订了租赁集团公司烟台
福山葡萄酿酒公司、 烟台第二酿酒厂和烟台中药厂有关
资产的协议，该等协议报告期内仍在履行。 租赁资产的
有关公告详见1998年4月9日和1999年4月30日《证券时报》
、《中国证券报》和《香港商报》。
7、聘任、解聘会计师事务所情况
本公司于1999年5月28日召开的1998年度股东大会通
过决议，决定续聘安达信公司为本公司1999 年度的国际
审计师，续聘安达信.华强会计师事务所为本公司1999年
度的国内审计师，聘期一年。
8、报告期内本公司无担保、抵押合同等事项。
9、 报告期内本公司名称及股票简称未发生变更。
10、其它重大事项
根据中华人民共和国财政部《关于印发<股份有限公
司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》（财会
字[1999]35号）文件，公司须计提“四项准备”， 因本
公司前期已按此制度计提“四项准备”， 因此该政策不
会对本公司的财务状况及经营成果产生影响。
（八）财务会计报告
本公司1999年度会计报告已经安达信?华强会计师事
务所中国注册会计师罗占恩、张向际审计，并以安财审
[2000]0072号文出具了无保留意见的审计报告， 全文如
下（会计报表附后）：
致：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司列位股东
安达信·华强会计师事务所(以下简称“我们”) 接
受委托，审计了烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(以下简
称“贵公司”)及其附属公司(以下统称“贵集团”)一九
九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的
资产负债表及截至一九九九年十二月三十一日及一九九
八年十二月三十一日止会计年度的利润及利润分配表和
现金流量表。 编制会计报表是贵公司及贵集团管理阶层
的责任， 我们的责任是依据我们的审计对此会计报表发
表意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计
准则》进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司及贵集
团的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必
要的审计程序。
我们认为， 上述会计报表符合中华人民共和国《企
业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定，
在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团于一九九
九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的财
务状况及截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年
十二月三十一日止会计年度的经营成果和现金流量情况。
会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司及附属公司
一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三
十一日止会计年度的
会计报表附注
(除另有说明外，以人民币元为单位)
一、公司简介
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司（“本公司”）是
依据《中华人民共和国公司法》由发起人烟台张裕集团
有限公司（“总公司”）以其拥有的有关经营酒类业务
的资产及负债进行合并重组而设立的股份有限公司。 本
公司及其附属公司（在下文统称为“本集 团”）从事生
产及经营白兰地、葡萄酒、香槟及保健酒。
本公司经由山东省人民政府于一九九七年四月十日
发出的鲁政字[1997]119号文批准改制为股份有限公司，
并发行88,000,000股境内上市外资股（“B股”），于一
九九七年九月二十三日在深圳证券交易所上市交易。 于
一九九七年九月十八日， 本公司获得山东省工商行政管
理局签发企业法人营业执照[26718011－9]。
二、主要会计政策、 会计估计和合并报表的编制方法
公司会计报表所载之财务数据系本集团基于下列会
计政策编制的。
(1) 会计制度
本集团执行中华人民共和国《企业会计准则》和《
股份有限公司会计制度》。
(2) 会计年度
本集团以公历一月一日起至十二月三十一日止作为
会计年度。
(3) 记帐本位币
本集团以人民币为记帐本位币。
(4) 记帐基础及计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记帐基础。 除按规
定进行资产评估的资产以重估的价值入帐外， 各项资产
均按取得或购建时的实际成本计价。
(5) 外币业务核算方法
以非记帐本位币计价的经济业务， 按业务发生当日
的汇率折合为本位币入帐。于决算日， 货币性项目中的
非记帐本位币余额按当日的汇率进行调整。 由此产生的
折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生
的汇兑差额资本化外， 作为汇兑损益记入当年度财务费
用。
(6) 现金等价物的确定标准
现金等价物指本集团持有的期限短、流动性强、 易
于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
(7) 坏帐核算方法
本集团对坏帐核算采用备抵法。 对于董事会预计不
能收回或不能全额收回的应收帐款及其他应收款等， 本
集团根据实际情况作出估计后提取专项坏帐准备或撇销；
坏帐准备或撇销均计入当年度管理费用。
(8) 存货核算方法
本集团的存货分为原材料、在产品及产成品。 本公
司的存货以实际成本核算， 发出存货的实际成本按加权
平均法计算确定。在产品及产成品的成本包括直接材料、
直接人工及应占的生产费用。
本集团于决算日根据各项存货的可变现净值与帐面
成本的差额提取存货跌价准备； 对于长期积压或借出及
发出后无法收回的存货， 本集团根据实际情况作出估计
后提取专项跌价准备或撇销； 跌价准备或撇销均计入当
年度损益类帐项。
(9) 长期投资核算方法
本集团对被投资单位无控制、 无共同控制且无重大
影响的按成本法核算， 投资收益于被投资单位宣派现金
股利时计提， 而该等现金股利超出投资日以后累计未分
配利润的部分作为收回投资冲减投资成本。
对被投资单位有控制、 共同控制或重大影响的按权
益法核算， 以计入投资日后本集团应占的权益变动及损
益； 对于已资不抵债且本集团将不继续向其提供财务支
持的子公司，分担权益减少以投资帐面价值为限， 而未
确认的投资损失在编制合并会计报表时同时调整利润表
及股东权益。
对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资， 本
集团根据实际情况作出估计后按可收回金额低于投资帐
面价值的差额提取长期投资减值准备， 并计入当年度损
益类帐项。
(10) 固定资产计价和折旧方法
本集团的固定资产指使用期限超过一年的房屋、 建
筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产经营有关
的设备、器具、工具等， 以及使用期限在两年以上且单
位价值在2,000元以上但不属于生产经营主要设备的物品。
固定资产以成本或重估值减累计折旧为原价核算。
固定资产的折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产的
类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的3％－5％）
确定。各类固定资产的估计使用年限如下：
类别 估计经济使用年限
房屋及建筑物 40年
机器设备 10至20年
运输设备 6至12年
(11) 在建工程核算方法
在建工程是指兴建中之设备及物业， 按实际成本核
算。该等成本包括建筑成本， 以及建筑期间融资兴建该
等工程项目之借款所产生之利息支出及外币折算差额。
在建工程于其能够正式生产出具有商业价值并可供出售
的产品时方转作固定资产。
(12) 收入确认原则
本集团在已将商品所有权的主要风险和报酬转移给
买方， 不再保留对该商品的继续管理权亦不再对商品实
施控制，相关的经济收益可以收到， 且相关的收入和成
本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 营业收入代表
已售货品之发票净值并扣除营业税及增值税， 于货品发
出及将货品所有权移交客户时列帐。
(13) 所得税的会计处理方法
本公司及子公司根据会计报表所列的税前利润或亏
损金额， 经就不须缴纳或不得用以扣减所得税的收入及
支出项目作出调整后，计算应纳税所得额。
本公司的所得税会计处理采用纳税影响会计法， 递
延税项以负债法按应纳税所得额与财务报表所载利润或
亏损之间的重大时间性差异于可预见的将来可能引起的
资产和负债计提准备。
(14) 合并会计报表的编制方法
本集团对拥有控制权的子公司，除已关停并转、 已
按破产程序宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有、
非持续经营而股东权益为负、 处在境外而资金调度受外
汇管制等限制、 属于特殊行业以及对本集团并不重大者
外，在编制合并会计报表时纳入合并范围。 合并会计报
表系以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表以
及其他资料为依据，合并各项目数额编制。合并时， 将
各公司相互之间的投资、往 来、资产购销和其他重大交
易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后， 计算少数
股东权益和少数股东损益。
本公司及子公司采用的会计年度和会计政策一致。
(15) 利润分配方法
(1) 提取盈余公积金
根据《中华人民共和国公司法》， 本公司须按根据
中国会计准则确定的净利润的10％和5％分别提取法定盈
余公积金，和法定公益金。 但法定盈余公积金累计额为
本公司注册股本金额的50％以上时可不再提取。
(2) 股利分配
根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细
则》， 本公司在分配股利时以分别根据中国会计准则和
国际会计准则所确定的税后可分配利润两者中的较低者
为基准。 股利分配方案须经董事会决议并经股东大会批
准。
三、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务 17％
收入以及进口货物金额
消费税 应税消费品销售收入 10％
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7％
企业所得税 应纳税所得额 33％
四、附属公司及合营企业
本集团所编制的截至一九九九年十二月三十一日及
一九九八年十二月三十一日止年度之合并会计报表已包
括了本公司及附属公司的帐目。 本集团内各公司一切重
大交易及结余均于编制合并会计报表时予以抵销。
控股附属公司指本公司直接或间接持有其50 ％以上
的资本权益作为长期投资及/或有权在其董事会会议上投
大多数票以决定其财务和经营政策的企业。
于一九九九年十二月三十一日， 本公司直接持有下
列在中华人民共和国（“中 国”）注册成立的控股附属
公司：
纳入合并范围的子公司名称 注册成立日期及地点 注册资本 应占权益 本公司投资额 经营范围
烟台张裕葡萄酿酒公司果品食杂公司 一九九二年十二月一日 30,000元 100％ 30,000元 批发及零售果品
中国山东省烟台市
烟台张裕葡萄酿酒公司机械包装公司 一九九二年十二月一日 300,000元 100％ 300,000元 机械加工及维修
中国山东省烟台市
烟台张裕葡萄酿酒公司汽车运输公司 一九九二年十二月一日 300,000元 100％ 300,000元 汽车运输服务
中国山东省烟台市
大连张裕酒业配售有限公司 一九九八年一月二十三日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒类产品
中国辽宁省大连市
西安市张裕配售有限责任公司 一九九八年三月二十七日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒类产品
中国陕西省西安市
杭州张裕葡萄酒销售有限公司 一九九八年四月七日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒类产品
中国浙江省杭州市
长春市张裕经贸有限责任公司 一九九八年一月二十日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒类产品
中国吉林省长春市
郑州市张裕酒业配售有限责任公司 一九九八年一月十六日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒类产品
中国河南省郑州市
南京张裕酒业配售有限责任公司 一九九八年二月十日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒类产品
中国江苏省南京市
四、控股子公司及合营企业（续）
纳入合并范围的子公司名称 注册成立日期及地点 注册资本 应占权益 本公司投资额 经营范围
长沙张裕酒类销售有限公司 一九九八年一月二十二日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒类产品
中国湖南省长沙市
武汉市张裕销售有限公司 一九九八年一月十二日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒类产品
中国湖北省武汉市
南昌市张裕酒配售有限责任公司 一九九八年三月二十四日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒类产品
中国江西省南昌市
太原市张裕配售有限公司 一九九八年一月二十日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒类产品
中国山西省太原市
石家庄市张裕酒销售有限公司 一九九八年四月二日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒类产品
中国河北省石家庄市
北京市张裕酒配售有限责任公司 一九九八年七月十四日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒类产品
中国北京市
广州市张裕配售有限责任公司 一九九八年五月十五日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒类产品
中国广东省广州市
湛江市张裕配售有限公司 一九九八年十月二十日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒类产品
中国广东省湛江市
合营企业指本公司直接或间接持有其20 ％或以上的
资本权益作为长期投资， 并对其财务和经营政策有重大
影响的企业，但并非控股子公司。 联营公司的经营业绩
及资产净值按权益法计算。
于一九九九年十二月三十一日， 本公司直接持有下
列在中国注册成立的合营企业：
名 称 注册成立日期及地点 注册资本 应占权益 经营范围
烟台中法神马白兰地有限公司 一九九二年二月二十五日 法国法郎 1,604,060 40％ 生产及销售白兰地
中国山东省烟台市
五、会计报表主要项目注释
1. 货币资金
货币资金明细项目列示如下：
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
项目 币种 原币金额 折算汇率 折算人民币金额 原币金额 折算汇率 折算人民币金额
现金 人民币 365,691 1 365,691 458,272 1 458,272
银行存款 人民币 110,563,863 1 110,563,863 92,606,055 1 92,606,055
港币 604,132 1.069 645,817 22,025,076 1.0622 23,395,823
美元 160,691 8.2769 1,330,023 2,005,648 8.1542 16,354,408
112,905,394 132,814,558
2. 应收帐款
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备
一年以内 70,687,956 63％ 1,819,182 132,286,005 80％ 3,275,368
一至二年 9,272,972 8％ 4,618,306 8,252,197 5％ 8,252,197
二至三年 7,005,598 6％ 6,238,848 12,537,393 8％ 12,537,393
三年以上 24,736,904 23％ 22,974,484 12,199,511 7％ 12,199,511
111,703,430 100％ 35,650,820 165,275,106 100％ 36,264,469
于一九九九年十二月三十一日，前五名欠款单位明细列示如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
广东深圳长辉达工贸发展有限公司 4,076,656 一年以内 货款
山东省食品进出口公司国内业务部 3,187,589 三年以上 货款
福建福州航港贸易有限公司 3,185,325 一年以内 货款
广东阳江市糖酒公司 2,672,709 一至二年 货款
广东鹤山糖酒公司 2,052,434 一年以内 货款
应收帐款中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
五、会计报表主要项目注释（续）
3. 其他应收款
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备
(附注21)
一年以内 89,788,382 67％ － 51,387,257 75％ －
一至二年 35,295,977 27％ － 9,115,332 13％ －
二至三年 5,852,682 4％ － 4,489,170 7％ －
三年以上 2,338,916 2％ － 3,448,665 5％ －
133,275,957 100％ － 68,440,424 100％ －
于一九九九年十二月三十一日，前五名欠款单位明细列示如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
烟台张裕集团有限公司＊ 57,578,146 一年以内及一至二年 往来款
烟台市财政局 11,916,549 一年以内 应收财政返还
中国建筑第六工程局装饰工程公司 6,100,000 一年以内 预付工程款
山东荣成玻璃厂 3,944,560 一年以内 购货押金
福山东华第三建筑工程处 3,230,000 一年以内 预付工程款
＊系关联公司往来款项，详见附注五－18(g)。
4. 存货及存货跌价准备
类别 一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 29,430,408 － 15,205,382 －
自制半成品 74,103,017 － 82,126,425 －
产成品 129,158,667 － 71,171,520 －
232,692,092 － 168,503,327 －
本公司董事认为本公司的各项存货周转较快， 不存
在积压和跌价的风险，所以无需提取存货跌价准备。
五、会计报表主要项目注释（续）
5. 长期股权投资
长期股权投资为对联营公司烟台中法神马白兰地有
限公司之投资。
被投资公司名称 投资期限 占被投资 一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
单位注册 金额 减值准备 金额 减值准备
资本比例
烟台中法神马白兰地有限公司 20年 40％ 703,408 － 703,408 －
703,408 － 703,408 －
本公司董事认为截至一九九九年十二月三十一日止，
上述长期股权投资未有发现存在不能收回或重大贬值的
风险。
6. 固定资产及累计折旧
固定资产原价/评估值及累计折旧明细项目的变动情况列示如下：
一九九九年度 一九九八年度
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计 合计
原价/评估值
年初余额 98,534,753 202,445,798 14,544,372 315,524,923 251,336,036
本年增加 5,100,583 66,385,245 4,044,880 75,530,708 68,518,275
本年减少 (121,311) (7,072,953) － (7,194,264) (4,329,388)
年末余额 103,514,025 261,758,090 18,589,252 383,861,367 315,524,923
累计折旧
年初余额 31,674,506 81,971,487 6,560,334 120,206,327 107,901,771
本年增加 2,103,319 16,109,924 1,053,571 19,266,814 13,652,774
本年减少 (10,373) (3,694,396) － (3,704,769) (1,348,218)
年末余额 33,767,452 94,387,015 7,613,905 135,768,372 120,206,327
净值
年末余额 69,746,573 167,371,075 10,975,347 248,092,995 195,318,596
年初余额 66,860,247 120,474,311 7,984,038 195,318,596 143,434,265
五、会计报表主要项目注释（续）
7. 在建工程
在建工程明细项目列示如下：
本年
工程名称 年初余额 本年增加 本年转出 年末余额 资本化之利息 工程进度 资金来源
G60T铁路叉车 980,670 － 980,670 － － 完工转出 金融机构贷款
纸箱成影机 － 1,098,870 － 1,098,870 － 在建 募集资金
白兰地配电室改造 － 1,417,657 － 1,417,657 － 在建 募集资金
封装车间改造 － 1,336,443 － 1,336,443 － 在建 募集资金
其他 14,533,616 1,006,878 2,391,014 13,149,480 － 在建 金融机构贷款及募集资金
15,514,286 4,859,848 3,371,684 17,002,450 －
8. 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
借款类别 币种 金额 期限 年利率 金额 期限 年利率
担保借款 人民币 20,000,000 五个月 6.696％ 12,200,000 半年至一年 8.268％－9.504％
20,000,000 12,200,000
于一九九九年十二月三十一日的短期借款由一非关
联公司－烟台万华合成革集团有限公司作信用担保。
9. 应交税金
应交税金明细项目列示如下：
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
增值税 7,690,438 (15,913,021)
消费税 3,328,965 21,237,697
城市维护建设税 815,456 274,933
企业所得税 30,141,371 20,846,983
其他税项 2,946,854 1,702,125
44,923,084 28,148,717
五、会计报表主要项目注释（续）
10. 长期借款
长期借款明细项目列示如下：
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
借款单位 币种 金额 借款期限 年利率 金额 借款期限 年利率
抵押借款
中国工商银行烟台市分行 人民币 10,000,000 1999.3－2002.1 7.326％ －
小计 10,000,000 －
担保借款
中国工商银行烟台市分行 人民币 － 10,000,000 1998.1－2000.1 9.504％
小计 － 10,000,000
10,000,000 10,000,000
于一九九九年十二月三十一日的长期借款由本公司
以部分机器设备作抵押担保。 于一九九八年十二月三十
一日的长期借款是由一非关联公司－烟台万华合成革集
团有限公司作信用担保。
借款之偿还期分布如下：
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
一至两年 － －
两至三年 10,000,000 10,000,000
合计 10,000,000 10,000,000
五、会计报表主要项目注释（续）
11. 股本
于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月
三十一日，股本明细项目列示如下：
金额 比例
一、尚未流动股份
发起人股份(境内法人) 140,000,000 61％
二、已流通股份
境内上市的外资股 88,000,000 39％
三、股份总数 228,000,000 100％
根据一九九九年七月二十九日的董事会决议及一九
九九年八月三十日的一九九九年度第一次临时股东大会
决议，本公司计划增加配售40,000,000股B股。此项增发
B 股方案已获中国证券监督管理委员会于一九九九年十
二月三十日发出的证监发行字[1999]160号文件批准。截
至一九九九年十二月三十一日，本公司尚未配售该等B股
予投资者。
12. 盈余公积
盈余公积变动明细项目如下：
项目 一九九八年 本年度增加 本年度减少 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
法定盈余公积 9,924,796 9,232,163 － 19,156,959
法定公益金 9,924,796 9,232,162 － 19,156,958
19,849,592 18,464,325 － 38,313,917
五、会计报表主要项目注释（续）
13. 利润分配
根据二零零零年四月十四日本公司董事会决议， 本
公司利润分配预案为：提取一九九九年度净利润10 ％的
法定盈余公积金计9,232,163元(一九九八年：6,715,530
元)， 10％的法定公益金计9,232,162元(一九九八年：6,
715,530元)，每10股派现金1.5元 (一九九八年：1.3元)
（含税）派发股息予所有228,000,000股之股东， 共计
34,200,000元(一九九八年：29,640,000元)，其余可供
股东分配的利润结转以后年度分配。 此等利润分配已于
一九九九年度会计报表内反映.
以上利润分配预案尚待股东大会批准。
14. 财务费用
财务费用明细项目列示如下：
一九九九年度 一九九八年度
利息支出 (1,172,060) (2,205,116)
利息收入 4,004,214 5,237,306
2,832,154 3,032,190
15. 所得税
一九九九年度 一九九八年度
本期所得税 38,082,729 23,447,398
财政返还 (20,772,397) (12,789,490)
17,310,332 10,657,908
本集团须遵照中国法律及法规编制法定帐目， 并按
应纳税所得额的33％缴纳企业所得税。
根据山东省人民政府发出的有关文件，自本集团B股
上市之日起，本集团可获当期应纳税所得额18 ％的财政
返还。 根据国务院于二零零零年一月发出的有关通知，
各地区自行制定的税收先征后返政策从二零零零年一月
一日起停止执行。因此， 本集团自二零零零年度开始不
再享有上述财政返还的优惠。
16. 根据中国会计准则及国际会计准则分别确定的
净利润及股东权益之差异调节表。
净利润 股东权益
一九九九年度 一九九八年度 一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
根据国际会计准则所确定的有关金额 89,434,626 84,430,560 586,379,716 531,145,090
根据国际会计准则所作调整的影响：
－工资及职工福利费按实际发放计提 － － (20,856,800) (20,856,800)
－ 期初存货进项税的冲回 (500,000) (5,519,906) － 500,000
－ 递延税项 3,387,000 578,000 7,575,000 4,188,000
按照中国会计准则所确定的有关金额 92,321,626 79,488,654 573,097,916 514,976,290
17. 本公司会计报表主要项目注释
(1) 应收帐款
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备
一年以内 91,880,301 69％ 1,819,182 140,879,572 81％ 3,273,708
一至二年 9,272,972 7％ 4,618,306 8,252,197 5％ 8,252,197
二至三年 7,005,598 5％ 6,238,848 12,537,393 7％ 12,537,393
三年以上 24,736,904 19％ 22,974,484 12,199,511 7％ 12,199,511
132,895,775 100％ 35,650,820 173,868,673 100％ 36,262,809
(2) 其他应收款
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备
一年以内 94,285,962 68％ － 51,307,415 75％ －
一至二年 35,295,977 26％ － 9,115,332 13％ －
二至三年 5,852,682 4％ － 4,489,170 7％ －
三年以上 2,338,916 2％ － 3,448,665 5％ －
137,773,537 100％ － 68,360,582 100％ －
18. 关联方关系及其交易
(1) 关联方关系：
(a) 存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系
企业名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
烟台张裕集团有限公司 山东省烟台市 投资控股 母公司 国有企业 孙利强
烟台张裕葡萄酿酒公司果品食杂公司 山东省烟台市 批发及零售果品 附属公司 有限责任 孟宪亭
烟台张裕葡萄酿酒公司机械包装公司 山东省烟台市 机械加工及维修 附属公司 有限责任 赵一嵘
烟台张裕葡萄酿酒公司汽车运输公司 山东省烟台市 汽车运输服务 附属公司 有限责任 张里贤
烟台中法神马白兰地有限公司 山东省烟台市 生产及销售白兰地 联营公司 合资企业 让保罗－亦翁
大连张裕酒业配售有限公司 辽宁省大连市 出售酒类产品 附属公司 有限责任 孙利强
西安市张裕配售有限责任公司 陕西省西安市 出售酒类产品 附属公司 有限责任 孙利强
杭州张裕葡萄酒销售有限公司 浙江省杭州市 出售酒类产品 附属公司 有限责任 孙利强
长春市张裕经贸有限责任公司 吉林省长春市 出售酒类产品 附属公司 有限责任 孙利强
郑州市张裕酒业配售有限责任公司 河南省郑州市 出售酒类产品 附属公司 有限责任 孙利强
南京张裕酒业配售有限责任公司 江苏省南京市 出售酒类产品 附属公司 有限责任 孙利强
长沙张裕酒类销售有限公司 湖南省长沙市 出售酒类产品 附属公司 有限责任 孙利强
武汉市张裕销售有限公司 湖北省武汉市 出售酒类产品 附属公司 有限责任 孙利强
南昌市张裕酒配售有限责任公司 江西省南昌市 出售酒类产品 附属公司 有限责任 孙利强
太原市张裕配售有限公司 山西省太原市 出售酒类产品 附属公司 有限责任 孙利强
石家庄市张裕酒销售有限公司 河北省石家庄市 出售酒类产品 附属公司 有限责任 孙利强
北京市张裕酒配售有限责任公司 北京市 出售酒类产品 附属公司 有限责任 孙利强
广州市张裕配售有限责任公司 广东省广州市 出售酒类产品 附属公司 有限责任 孙利强
湛江市张裕配售有限公司 广东省湛江市 出售酒类产品 附属公司 有限责任 孙利强
五、会计报表主要项目注释（续）
18. 关联方关系及其交易 (续)
(1) 关联方关系 (续)
(b) 存在控制关系的关联方的注册资本及所占权益的情况
本公司所占资本权益
企业名称 注册资本年初及年末余额 年初及年末余额 比例
烟台张裕集团有限公司 183,000,000 － －
烟台张裕葡萄酿酒公司果品食杂公司 30,000 30,000 100％
烟台张裕葡萄酿酒公司机械包装公司 300,000 300,000 100％
烟台张裕葡萄酿酒公司汽车运输公司 300,000 300,000 100％
烟台中法神马白兰地有限公司 法国法郎1,604,060 703,408 40％
大连张裕酒业配售有限公司 500,000 500,000 100％
西安市张裕配售有限责任公司 500,000 500,000 100％
杭州张裕葡萄酒销售有限公司 500,000 500,000 100％
长春市张裕经贸有限责任公司 500,000 500,000 100％
郑州市张裕酒业配售有限责任公司 500,000 500,000 100％
南京张裕酒业配售有限责任公司 500,000 500,000 100％
长沙张裕酒类销售有限公司 500,000 500,000 100％
武汉市张裕销售有限公司 500,000 500,000 100％
南昌市张裕酒配售有限责任公司 500,000 500,000 100％
太原市张裕配售有限公司 500,000 500,000 100％
石家庄市张裕酒销售有限公司 500,000 500,000 100％
北京市张裕酒配售有限责任公司 500,000 500,000 100％
广州市张裕配售有限责任公司 500,000 500,000 100％
湛江市张裕配售有限公司 500,000 500,000 100％
(c) 存在控制关系的关联方所持权益及其变化
年初及年末余额
金额 比例
烟台张裕集团有限公司 140,000,000 61％
五、会计报表主要项目注释（续）
18. 关联方关系及其交易 (续)
(2) 关联方交易
(a) 服务协议
于一九九七年五月十八日， 本公司与总公司订立一
项服务协议。据此， 总公司自一九九七年九月十八日（
本公司注册成立日）起向本公司提供幼儿园、 食堂及浴
池等生活设施及服务。本公司将向总公司支付每年 500
,000元的服务费。 该服务费自一九九七年起至第四个会
计年度（即二零零零 年）保持不变，从第五个会计年度
起可每三年作一次不超于前服务年费 10％的调整。该协
议的有效期至二零零七年十二月三十一日止。 于一九九
九年度，本公司需支付500,000 元（一九九八年： 500
,000元）服务费予总公司。
(b) 商标许可使用合同
于一九九七年五月十八日， 本公司与总公司订立一
项商标许可使用合同。据此， 自一九九七年九月十八日
起， 本公司可使用总公司向国家商标局注册的张裕牌等
商标。本公司须按每年销售收入的2％支付商标使用费予
总公司。该合同的有效期至商标注册有效期结束。 于一
九九九年度，本公司需支付约12,598,000 元（一九九八
年：11,370,000元）予总公司。 总公司已将该等商标使
用费全数用作广告费支出。
(c) 专利实施许可合同
于一九九七年五月十八日， 本公司与总公司订立一
项专利实施许可合同。据此， 自一九九七年九月十八日
起，本公司可使用总公司获得的专利技 术，并须向总公
司支付每年50,000元的专利许可使用费。 该合同有效期
至二零零五年十二月二十日。于一九九九年度， 本公司
需支付50,000元（一九九八年：50,000元）予总公司。
(d) 土地使用权租赁协议
于一九九七年五月十八日， 本公司与总公司订立了
一项土地使用权租赁协议。据此， 自一九九七年九月十
八日起， 本公司获授权有偿向总公司租用土地至二零四
七年四月二十一日。 本公司每年须向总公司支付的土地
租赁费为550,000元。 于一九九九年度， 本公司需支付
550,000元（一九九八 年：550,000元）予总公司。
(e) 租赁协议
于一九九九年四月二十八日， 本公司与总公司订立
了一项烟台中药厂租赁协议。据此， 总公司自一九九九
年五月二十八日起， 将其全资子公司烟台中药厂的生产
车间、生产设备、生产场地、 办公大楼和设施以及“中
亚”牌商标租借给本公司使用。 本公司须向总公司支付
每年3,400,000元的租赁费。该合同的有效期至二零零四
年五月二十八日。于一九九九年度，本公司需支付3,400,
000元(一九九八年：无)予总公司。
(f) 应收总公司款项
项目 一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
(附注21)
往来款 57,578,146 19,431,709
应收总公司款项是无抵押， 不需支付利息及没有固
定偿还日期。
19. 或有事项
于一九九九年十二月三十一日， 本集团并无重大的
或有事项。
20. 资产负债表与利润及利润分配表重大变动项目
说明
(1) 应收帐款
于一九九九年十二月三十一日的应收帐款总额比年
初减少约32％，是本集团加强应收帐款回收力度所致。
(2) 其他应收款
于一九九九年十二月三十一日的其他应收款比年初
增加约95％， 是本集团增加预付购买机器设备款及预付
材料款所致。
(3) 存货
于一九九九年十二月三十一日的存货比年初增加约
38％，是由于市场需求上升而增加产量所致。
(4) 固定资产
于一九九九年十二月三十一日的固定资产比年初增
加约27％，是本集团增加对生产线的技术改造投入所致。
(5) 应付工资
于一九九九年十二月三十一日的应付工资比年初增
中约44％，是本集团提高员工工资所致。
(6) 其他应付款
于一九九九年十二月三十一日的其他应付款比年初
增加约64％，是本集团预收客户货款增加所致。
(7) 营业费用
本年度营业费用比上年度上升40％， 是广告费用大
幅上升所致。
21. 上年度比较数据
于一九九八年度之会计报表的部分比较数据已重新
编列，以符合本年度之编列方式。
（九）公司的其他有关资料
1、本公司1997年9月18 日于山东省工商行政管理局
完成首次登记注册。
2、企业法人营业执照注册号：26718011－9
3、税务登记号：37060216500338－1
4、未流通股票的托管机构：深圳证券结算公司
5、本公司聘请的国际会计师为安达信公司，办公地
址：香港中环干诺道中111号永安中心25楼。聘请的中国
会计师为安达信.华强会计师事务所，办公地址：北京国
际贸易中心办公楼1118室。
（十）备查文件目录
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本；
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲
笔签字并盖章的会计报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并
盖章的审计报告正本；
4、本公司发行境内上市外资股（B 股）的《招股说
明书》和《上市公告书》；
5、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的
所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件， 在股东依据法规或公司章程要求查
询时，本公司将及时提供。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司董事会
2000年4月18日
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