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http://finance.sina.com.cn 2000年04月18日 09:46 全景网络证券时报
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的
真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
深圳中天会计师事务所和浩华国际会计师事务所为
本公司出具了拒绝表示意见的审计报告，本公司董事会、
监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
一、公司简介
1、公司法定中文名称：海南大东海旅游中心股份有限公司
公司法定英文名称：Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co., Ltd.
2、公司法定代表人：颜小姬
3、公司董事会秘书：黎才杰
联 系 地 址：三亚市大东海
电 话：0899－8213888转264
传 真：0899－8212298
电 子 信 箱：hnddht @ 21cn.com
4、公司注册地址：三亚市大东海
公司办公地址：三亚市大东海
邮 政 编 码：572021
公司电子信箱：hnddht @ 21cn.com
5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、香港《大公报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST东海A、ST东海B
股票代码：0613、2613
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标（金额单位：人民币元）
利润总额 －51,536,404.08
净利润 －51,536,404.08
扣除非经常性损益后的净利润 －21,307,832.07
主营业务利润 19,729,705.60
其他业务利润 75,451.42
营业利润 －47,694,120.48
投资收益 －699,635.99
补贴收入 0
营业外收支净额 －3,142,647.61
经营活动产生的现金流量净额 －12,998,352.20
现金及现金等价物净增加额 696,735.72
注：扣除的非经常性损益总额为－30,228,572.01元,
项目如下:计提的坏帐准备和转销的坏帐－26,280, 701
.03元,存货跌价损失－685,848.68元,营业外收支净额－
3,142,647.61元。
按国际会计准则调整对净利润的影响（金额单位：人民币千元）
项 目 净利润
按中国会计准则列报 －51,536
按国际会计准则作出调整：
— 撇销预付费用 360
按国际会计准则计算 －51,176
2、公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
项目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入 24,071,680.62 29,283,803.60 83,841,780.03
净利润 －51,536,404.08 －54,453,717.52 26,135,844.64
总资产 566,838,098.50 594,760,092.17 638,655,915.97
股东权益 400,087,252.85 451,623,656.93 506,077,374.45
每股收益 －0.14 －0.15 0.079
扣除非经常性
损益后的每股收益 －0.059
每股净资产 1.10 1.24 1.53
调整后的每股净资产 0.84 1.23 1.52
每股经营活动
产生的现金流量净额 －0.036 －0.011 0.16
净资产收益率（％） －12.88 －12.05 5.16
注：主要财务指标计算公式如下：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上
的应收款项净额－待摊费用－待处理（流动、 固定）资
产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余
额）/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的
现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 364,100,000 44,936,514.95 78,928,111.39 21,820,922.32 －36,340,969.41 451,623,656.93
本期增加
本期减少 51,536,404.08 51,536,404.08
期末数 364,100,000 44,936,514.95 78,928,111.39 21,820,922.32 －87,877,373.49 400,087,252.85
变动原因：未分配利润和股东权益减少51,536,404.08元,系本年度经营亏损所致。
三、股东情况介绍
（1）报告期末股东总数
截止1999年末，公司股东总数为23141户，其中A 股
股东17685户，B股股东5456户，内部职工股股东6697户。
（2）报告期末公司前10名股东持股情况
名次 股 东 名 称 持股数（股） 持股比例（％）
1 海南三亚银农实业开发总公司 106,227,000 29.18
2 海南国际企业发展有限公司 6,600,000 1.81
3 华夏证券有限公司 6,600,000 1.81
4 三亚市中兴发展公司 4,950,000 1.36
5 中国对外经济贸易信托投资公司 3,960,000 1.09
6 海南港澳国际租赁公司 3,894,000 1.07
7 海南三亚国华发展公司 3,366,000 0.92
8 三亚市信用合作联社 3,300,000 0.91
9 三亚市金得来房地产公司 3,300,000 0.91
10 中国农业银行海南省信托投资公司 3,300,000 0.91
注:1、前10名股东中第一大股东以第10 名股东存在
关联关系，其他的不存在关联关系；
2、第一大股东海南三亚银农实业开发总公司所持公
司股份为国有法人股，所持股份没有质押或冻结情况。
四、股东大会简介
报告期内，公司共召开二次股东大会。
1、1999年2月25日，召开1999 年度临时股东大会，
会议决议公告刊登于1999年2月26日的《证券时报》和《
香港商报》上。
2、1999年6月8日，召开1998年度股东大会，会议决
议公告刊登于1999年6月9 日的《证券时报》和《香港商
报》上。
五、董事会报告
1、公司经营情况
（1）公司所处行业及行业地位
本公司是从事酒店、旅游、娱乐服务业的企业， 由
于三亚市是全国唯一的热带滨海旅游度假城市， 并在向
“旅游度假、生态示范城市”方向发展， 本公司作为三
亚市唯一一家上市公司，在本行业中处于有利地位。
（2）公司主营业务的范围及其经营情况
公司主营业务包括酒店经营、游乐等旅游服务业。
本年度受酒店经营的整体外部环境持续恶化、 本地
区酒店严重供过于求、 恶性削价竞争日益加剧的影响，
公司实现主营业务收入24,071,680.62元，比上年减少17.
8％，实现主营业务利润19,729,705.60元,比上年减少16.
5％，实现净利润－51,536,404.08元， 其中酒店经营实
现营业收入19,381,852.58元,比上年减少19％， 占公司
主营业务收入的80.5％，游乐经营实现营业收入4, 689
,828.04元，比上年减少6.85％，占公司主营业务收入的
19.5％。
（3）在经营中出现的问题与困难及解决方案
由于本地区酒店严重供过于求， 各酒店为了保持或
提高开房率，相互之间恶性削价竞争， 加之本公司南中
国大酒店开业较早， 相对于本地区新建成的酒店来说硬
件设施老化，影响了竞争力， 导致本公司酒店经营业绩
不佳。另外，受气候和消费习惯的影响， 三亚地区旅游
业有明显的淡旺季之分，淡季游客严重偏少。 针对经营
中出现的上述问题， 本公司一方面加大宣传促销力度，
在原有基础上进一步提高服务质量， 并筹资对南中国大
酒店设施予以全面改造和装修， 力争巩固旧有客源市场
并开拓新的客源市场， 同时大力挖掘节假日商机和旅游
淡季商机；在开源的同时， 公司进一步加强内部管理，
大力控制成本开支， 推行减员增效及工资与效益挂钩的
改革方案，努力提高经营业绩。
（4）本年度公司未对实现利润数作预测。
2、公司财务状况
（1）报告期内本公司主要财务指标及增减变动原因
项目 1999年度 1998年度 增减幅度 变动原因
总资产 566,238,098.50 594,760,092.17 －4.79％ 经营亏损所致
长期负债 20,000,000.00 0 20,000,000.00 向中国农业银行三亚
分行借入三年期借款2000万元
股东权益 400,087,252.85 451,623,656.93 －11.41％ 经营亏损所致
主营业务 19,729,705.60 23,629,661.39 －16.5％ 酒店经营收入减少
利润
净利润 －51,536,404.08 －54,453,717.52 －5.36％ 控制成本费用
（2）公司董事会对会计师事务所出具的拒绝表示意
见的审计报告所涉及事项的说明。
对于会计师事务所出具的拒绝表示意见的审计报告
中所涉及的事项，董事会认为，关于虚增利润22,838.34
万元及与大东海集团公司往来款差异巨大问题， 因有关
调查核实与有关方面协调工作尚未结束， 所以公司在
1999年度会计报表中仍未对上述相关项目作出调整； 关
于用南中国大酒店主楼房屋所有权抵押中国农业银行三
亚分行3,000万元贷款及利息，是由于三亚市政府决定无
偿收回“海景大酒店”建设用地的土地使用权， 三亚农
行为保障该笔债权，经与公司协商， 同意公司用南中国
大酒店主楼的房屋所有权作为所欠上述贷款本金及其利
息的新抵押物，双方并办理了产权抵押登记手续； 关于
与铁道部第二工程局3100万元工程款诉讼案， 海南省高
级人民法院已裁定用大东海集团公司、 大东海旅业公司
下属的三亚滨海度假村、 三亚鸿光酒店等财产及本公司
12辆汽车抵偿该笔借款，现上述财产已执行完毕， 基本
上能抵偿该笔欠款，只剩尾数余额有待核对。
3、公司投资情况
（1）公司96年和97年发行B股和A股共募集资金净额
12,405万元，其中已经过法定程序批准作其他项目投资1,
986万元，剩余的被海南大东海旅游中心集团有限公司占
用9,069万元，海南大东海旅业股份有限公司占用1, 350
万元。
（2）报告期内公司没有非募集资金投资项目。
4、本年度公司所处行业生产经营环境及宏观政策、
法规未发生重大变化。
5、新年度的业务发展计划
面对新世纪的种种机遇和挑战，2000 年公司总的指
导思想是：迅速甩掉包袱，发挥自身优势， 大力调整公
司产业结构及成本结构，力争实现扭亏目标。 公司实行
“两条腿走路”的经营方针， 即一方面在抓好现有经营
项目的经营和管理的同时，充分考虑大股东的资产优势，
实现横向联合发展；另一方面，在条件成熟时， 大胆考
虑资本运作及资产重组， 从根本上改变经营主业单一、
业绩不突出的尴尬局面，同时抓好以下几项工作：
（1)强化管理，搞活经营，培养新的利润增长点。
（2）以市场为导向，加大促销力度，提高主营业务
收入
（3）发挥自身优势，横向拓展业务，实现经营目标。
（4）走资本运作和资产重组的道路，制订企业中、
长期发展规划。
6、董事会日常工作情况
（1）报告期内公司董事会共召开六次会议。
1、1999年1月18日， 召开第二届董事会第十五次会
议，会议决议公告刊登于1999年1月19日的《证券时报》
和《香港商报》上。
2、1999年2月26日，召开第三届董事会第一次会议，
会议决议公告刊登于1999年2月27日的《证券时报》和《
香港商报》上。
3、1999年4月26日，召开第三届董事会第二次会议，
会议决议公告刊登于1999年4月27日的《证券时报》和《
香港商报》上。
4、1999年8月17日，召开第三届董事会第三次会议，
会议决议公告刊登于1999年8月18日的《证券时报》和《
香港商报》上。
5、1999年10月14日，召开第三届董事会第四次会议，
会议决议公告刊登于1999年10月15 日的《证券时报》和
《香港商报》上。
6、1999年12月14日，召开临时董事会，会议决议公
告刊登于1999年12月15日的《证券时报》和《香港商报》
上。
（2）报告期内公司没有实施股利分配和公积金转增
股本方案，也没有实施配股、增发新股等方案。
7、董事、监事、高级管理人员
（1）现任董事、监事、高级管理人员情况简介
姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持股数(股) 年末持股数(股) 增减变动量
颜小姬 女 36 董事长 1999.2－2002.2 0 0 0
陈杰文 男 37 董 事 1999.2－2002.2 0 0 0
陈海雄 男 39 董 事 1999.2－2002.2 2640 2640 0
金光俊 男 35 董 事 1999.2－2002.2 0 0 0
陈振能 男 49 董 事 1999.2－2002.2 0 0 0
冼世亮 男 45 董 事 1999.2－2002.2 0 0 0
朱兴烈 男 41 董 事 1999.2－2002.2 0 0 0
邢 为 男 37 董 事 1999.2－2002.2 0 0 0
符 真 女 27 董 事 1999.2－2002.2 0 0 0
何 伟 男 37 监事会主席 1999.2－2002.2 0 0 0
林永冠 男 36 监 事 1999.2－2002.2 0 0 0
周靖华 男 29 监 事 1999.2－2002.2 0 0 0
罗文恩 男 55 监 事 1999.2－2002.2 0 0 0
王国斌 男 29 监 事 1999.6－2002.2 0 0 0
陈刘榕 男 35 副总经理 1999.1－2002.1 0 0 0
潘剑峰 男 36 副总经理 1999.10－2002.1 0 0 0
王 洪 男 36 财务总监 1999.1－2002.1 0 0 0
黎才杰 男 36 董事会秘书 1999.2－2002.2 0 0 0
（2）报告期内公司董事、监事、高级管理人员年度
报酬在5万元以上的有2人，在5万至3万元的有 3人，在3
万元以下的有1人。其中陈杰文、陈海雄、陈振能、冼世
亮、朱兴烈、邢为、符真、何伟、林永冠、罗文恩、 王
国斌不在公司领取报酬。
（3）报告期内金光俊先生因工作变动辞去公司董事
职务，冯成杰先生因工作变动辞去公司监事职务， 赵宏
声先生因工作变动辞去公司副总经理职务。
（4）经公司第三届董事会第四次会议决定，同意金
光俊先生辞去公司总经理职务， 由陈刘榕副总经理主持
公司工作，并行使总经理职权， 同时聘任潘剑峰先生为
公司副总经理。 报告期内继续聘任黎才杰先生担任公司
董事会秘书。
8、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
本年度公司实现净利润－51,536,404.08元，结转98
年度未分配利润－36,340,969.41元，本年度可供股东分
配利润为－87,877,373.49元。公司董事会决定本年度不
进行股利分配，也不实施资本公积金转增股本。
9、公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、香港
《大公报》。
六、监事会报告
1999年，公司监事会根据《公司法》、《公司章程》
和国家有关法律法规的规定， 本着对公司全体股东负责
的原则，不断强化自身建设，认真履行了监督职能， 为
公司规范运作提供了有力保障。
1、监事会会议情况
本年度，公司监事会共召开了三次会议， 会议情况
如下：
（1）1999年1月18日， 召开了第二届监事会第四次
会议，会议决定推举何伟、林永冠、罗文恩、 冯成杰、
周靖华为公司第三届监事会监事候选人。
（2）1999年2月26日， 召开了第三届监事会第一次
会议，会议选举何伟先生担任公司第三届监事会主席。
（3）1999年6月3日，召开了第三届监事会第二次会
议，会议审议通过了监事会1998年度工作总结及1999 年
工作计划的报告， 同意冯成杰先生因工作变动原因辞去
公司监事职务， 推举王国斌先生作为公司第三届监事会
监事候选人。
2、监事会独立意见
（1）公司依法运作情况
监事会认为，公司在1999 年度经营活动中严格遵守
国家法律、法规，运作规范，并按照有关法律、 法规要
求建立了较为完善的内部控制制度， 董事会通过的《关
于公司流动资产清理核销情况说明》及《关于提取四项
准备和损失处理的内部管理制度》决议程序合法， 依据
充分。 公司董事及高级管理人员在执行公司职务时忠于
职守，敬业廉洁，没有违反法律、法规、 公司章程或损
害公司利益的行为。
（2）检查公司财务情况
深圳中天会计师事务所和浩华国际会计师事务所分
别按中国会计标准和国际会计标准审核了公司1999 年度
财务报表并出具了拒绝表示意见的审计报告， 监事会认
为该审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
（3）公司最近一次发行股票募集资金实际投入项目
与承诺投入项目一致， 但该项目经股东大会决议同意暂
时缓建。
（4）本年度公司无收购、出售资产情况。
（5）公司的关联交易公平合理，没有损害公司利益。
（6）监事会认为, 公司董事会对会计师事务所出具
的拒绝表示意见的审计报告所涉及事项的说明,是符合公
司实际情况的,监事会将督促公司董事会和经营班子采取
切实可行的办法以稳妥地解决上述问题。
七、重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
（1）1999年度中期报告之后发生的重大诉讼及仲裁
事项
1、因本公司未能按时偿还海南省国际信托投资公司
（以下简称海南国投）100万美元借款及利息， 1999年8
月17日和8月19日，海南省海口市中级人民法院分别向本
公司下达民事裁定书， 查封本公司所属的一些房产和游
乐公司的游艇等财产。 后经本公司与中国农业银行海南
省分行（以下简称省农行）、海南国投协商， 三方一致
同意本公司欠海南国投的债务和海南国投欠省农行南航
支行的相应债务进行置换， 现该债权债务置换协议已签
署，省农行南航支行成为本公司新的债权人。2000年3月
2日，海口中院下达了（1998）海中法执字第60－5 号民
事裁定书，解除对本公司的房产及海上游乐设备的查封，
现该案已结。
2、1999年9月6日，北京市第二中级人民法院判决本
公司偿还中国旅游国际信托投资有限公司借款本金 2000
万元及利息， 但该笔借款实为本公司前控股股东海南大
东海旅游中心集团有限公司所借， 本公司已对此案进行
二审上诉，上诉结果将另行公告。
3、因本公司未能按时偿还海南港澳国际信托投资公
司（以下简称港澳信托）借款本金及利息19,657,504.38
元人民币和113,733.07美元。1999年8月18日，海口中院
查封本公司房产证号为三合资房字第95号、96号的房产。
后经本公司提出复议申请，海口中院于1999年9月20日解
除对本公司95号房产的查封。 现我公司正积极与省农行
及港澳信托协商，将采取债权债务置换的方式进行抵消。
4、本公司下属南中国大酒店于1994年向原海口东方
城市信用社借款500万元人民币，已偿还部分本息，东方
城市信用社债权接手人关闭海南发展银行清算组向法院
提起诉讼，1999年12月24日， 海口市振东区人民法院判
决本公司南中国大酒店偿还关闭海南发展银行清算组借
款本金人民币163.28万元及相应利息（97年10月29 日起
至还清本金之日止）。
（2）1999年中报已披露过的重大诉讼及仲裁事项
5、因本公司未能按时偿还交通银行海南分行1997年
12月28日一年期500 万元及两年期 600 万元贷款本息，
1999年8月3日，三亚中院作出裁决， 要求本公司偿还借
款本金500万元和利息855,330元。600万元借款诉讼案因
借款期限尚未届满， 交行海南分行已向三亚中院提出撤
诉申请并被三亚中院准予撤诉。
6、1997年12月28日，海南大东海旅游中心集团有限
公司以本公司南中国大酒店五栋别墅作为抵押物， 向交
通银行海南分行贷款1000万元，期限一年。 因大东海集
团公司未按时还款，1999年9月21日，三亚中院做出判决，
判令大东海集团公司偿还借款本金1000万元及利息， 本
公司负连带责任。
7、已在上年度的年度报告中披露的海南军区后勤部
向三亚市中级人民法院对本公司提起诉讼， 经判决要求
公司支付到期土地使用权转让费1856.6 万元及滞纳金，
本公司已经支付500万元，剩余部分将按公司与对方协商
的计划执行。
8、已在上年度的年度报告中披露的中国农业银行三
亚分行向海南省高级人民法院起诉公司， 要求偿还借款
本金3000万元及利息930.53万元， 经与中国农业银行三
亚分行协商， 同意用“海景酒店建设用地”来抵押用于
偿还该笔借款。1999年6月8日， 三亚市人民政府下达三
府[1999〗162 号文决定无偿收回“海景酒店”建设用地
的土地使用权， 中国农业银行三亚分行为了保障该笔债
权，经与公司协商， 同意以南中国大酒店主楼的房屋使
用权作为该笔借款及利息的新抵押物，已于1999年6月29
日签订了《协议书》，并办理产权抵押登记手续。
2、本年度公司、公司董事及高级管理人员无受监管
部门处罚的情况。
3、本公司前控股股东海南大东海旅游中心集团有限
公司因不能按期偿还中国农业银行三亚分行借款， 三亚
市中级人民法院于1998年12月25日作出裁定， 将大东海
集团公司持有的本公司发起人法人股9,632.7万股，按每
股净资产人民币1.41元的价格折价135,821,070元抵偿三
亚农行的部分债务。 三亚农行将上述股份委托全资下属
企业——海南三亚银农实业开发总公司持有， 银农实业
此前持有本公司发起人法人股990万股，此次股权变更后
持有本公司股份达10,622.7万股， 成为本公司第一大股
东。
1999年1月18日，本公司召开第二届董事会第十五次
会议，讨论公司董事会换届议题，同意推荐颜小姬、 陈
杰文、陈海雄、金光俊、陈振能、冼世亮、朱兴烈、 邢
为、 符真九位同志作为公司第三届董事会董事候选人，
1999年2月25日，公司召开临时股东大会，表决通过了上
述董事人选。
1999年10月14日， 公司董事会召开三届四次会议，
同意金光俊先生辞去公司总经理职务， 暂由陈刘榕副总
经理主持公司工作，并行使总经理职权。
公司第三届董事会继续聘任黎才杰先生担任公司董事会秘书。
4、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、本年度公司重大关联交易事项
（1）与本公司存在控制关系的关联方详细情况如下:
关联方名称 经济性质或类型 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务
海南三亚银农实业开发总公司 国有 陈海雄 三亚市 第一大股东 房地产、建材、五金交化、百货
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
关联方名称 金额RMB 百分比％ 金额RMB 百分比％ 金额RMB 百分比％ 金额RMB 百分比％
海南三亚银农
实业开发总公司 9,900,000 2.72％ 96,327,000 26.46％ —— —— 106,227,000 29.18％
(2）关联方应收应付款项余额
项 目 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
应收账款：
海南三亚银农实业开发总公司 —— 225,674.07
其他应付款
海南三亚银农实业开发总公司 1,050,000.00 1,050,000.00
6、本公司与控股股东海南三亚银农实业开发总公司
在人员、资产、财务上完全严格实行“三分开”的原则，
做到了人员独立、资产完整、财务独立。
7、本年度公司没有托管、承包、租赁其他公司资产，
其他公司也没有托管、承包、租赁本公司资产。
8、本年度根据公司实际情况和工作需要，公司不再
续聘海南从信会计师事务所和香港德勤会计师行作为境
内外会计师事务所， 聘任深圳中天会计师事务所和浩华
国际会计师事务所作为境内外会计师事务所， 并对公司
99年度会计报表进行审计。
9、报告期内本公司重大合同（含担保等）事项
（1）由于三亚市政府决定无偿收回“海景大酒店”
建设用地的土地使用权， 为了保障中国农业银行三亚分
行的债权， 经公司与中国农业银行三亚分行协商同意，
以南中国大酒店主楼的房屋所有权作为该笔借款及利息
的新抵押物，并已1999年6月29日签订了《协议书》，也
办理了产权抵押登记手续。
（2）1997年12月28日，海南大东海旅游中心集团有
限公司以本公司南中国大酒店五栋别墅作为抵押物， 向
交通银行海南分行贷款1000万元，期限一年。 因大东海
集团公司未按时还款，1999年9月21日，三亚中院做出判
决，判令大东海集团公司偿还借款本金1000万元及利息，
本公司负连带责任。
10、 按照《深圳证券交易所股票上市规则》第九章
第二节9.3.1条的规定，本公司股票于1999年5月4日起实
行特别处理，股票简称由“大东海A、大东海B ”改为“
ST东海A、ST东海B”。
八、财务会计报告
（一）审计报告
海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司一九九九年十二月三十
一日公司的资产负债表及截至上述日期为止一九九九年
度公司的利润和利润分配表和一九九九年度的公司现金
流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这
些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册
会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵
公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要
的审计程序。
(1)贵公司1998年度会计报表非由我所审计, 我们对
1999年度会计报表的期初数不予置评。
(2)如贵公司会计报表注释十所述, 海南省审计厅于
1999年4月曾对贵公司1995年1月1日至1997年12月31日期
间的财务收入出具一份审计意见书,意见书中表示, 贵公
司涉及虚增利润22,838.34万元, 受影响的主要会计项目
为应收前主要股东款和应收前关联公司款.同时审计厅在
意见书中认为原股份制改组分立时资产划分不合理。 贵
公司认为前述问题尚待进一步核实确定,故1999年度会计
报表中仍未包括对上述相关项目的调整。
( 3)由于受审计范围及审计时间等客观条件的限制,
我们无法对涉及贵公司上述问题的交易的真实性,合法性
进行判断,亦无法取得除海南省审计厅审计书以外的其他
足够证据来对前述问题及其影响程度,依据独立审计准则
形成确定的独立审计意见。
(4)如上文(2)项所述,贵公司1999年12月31日其他应
收款中列示应收前主要股东,海南大东海旅游中心集团有
限公司18,681.01万元,对方回函,认为根据审计厅意见书
调整,贵公司尚欠其4,450.39万元, 贵公司管理当局认为
对此差异有待进一步核实。 我们未能获取充分的证据证
明该应收款项能够收回。
(5)如上文(2)所述,贵公司1999年12月31日其他应收
款中列示应收前主要关联公司海南大东海旅业股份有限
公司3,922.04万元,对方回函认可3,573.27万元, 其差额
是由于以汽车为该公司抵工程款尚未作价清算造成的。
我们未能获取充分的证据证明该应收款项能够收回。
(6)贵公司重组分立前于1995年10月18日以“海景大
酒店”建设用地作抵押向三亚农行借入期限一年的借款
3000万元,因公司分立时连“海景大酒店”一并剥离至海
南大东海旅业股份有限公司,并承诺如果海南大东海旅业
股份有限公司无能力偿还时,由贵公司承担. 三亚市农行
因此于1996年对贵公司提出诉讼,法院作出判决, 要求贵
公司偿还本息.经协商,三亚农行同意继续以"海景大酒店
"建设用地作为抵押物,用来偿还该笔借款,由于后续涉及
与三亚市政府决定无偿收回"海景大酒店" 建设用地的行
政指令的争议,三亚农行为保障上述债权,经再次协商,同
意贵公司以南中国大酒店(主楼) 的房屋所有权作为所欠
上述贷款本金及其利息的抵押物。
我们认为如果将该项贷款及其未付的利息作为负债,
并同时将应向大东海旅业股份有限公司收回的数额,同时
记录于财务报表内,才会保证财务报表的真实与完整。
(7)如贵公司财务报表注释八(3)所述,贵公司分立时
将兴建中之酒店项目划分给前关联公司海南大东海旅业
股份有限公司,该工程承建商铁道部第二工程局( 下称铁
二局)向海南省高级人民法院(琼高院)提出诉讼, 要求贵
公司偿还工程欠款人民币3100万元,琼高院作出裁定, 上
述欠款由大东海集团公司,大东海旅业公司以其“三亚滨
海渡假村”和“三亚鸿光酒店”的财产及物业偿还,不足
抵偿债务部分,由贵公司承担清偿责任. 至审计外勤结束
日,贵公司所属的12辆车已被法院直接作价或拍卖以抵偿
债务.由于未能取得有关两幢酒店物业价值资料, 贵公司
尚无法对该项应偿付的债务及应向旅业股份收回的金额
作出估计并列示于报表之内。
(8)2000年三亚市政府下达三府[2000〗37 号文关于
大东海规划建设和整治拆迁有关问题的通知,贵公司的部
分海边建筑及土地属于拆迁整治之列。 贵公司的经营将
受上述两项政府政策的影响。
(9)如上文各项所述,贵公司偿债压力巨大,财务状况
恶化,受政策面的影响, 经营出现较大亏损且近期内无明
显扭转迹象。 我们未能取得贵公司主要股东和债权单位
对贵公司的财政支持或承诺,亦未取得贵公司管理当局资
金筹措,资产重组等能有效证明持续经营假设合理的足够
证据。故我们认为贵公司持续经营存在不确定性。
基于上述(1)至(9)项所述,我们无法对上述会计报表
是否符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》
的规定,以及是否公允地反映了贵公司1999年12月31日的
财务状况及1999 年度经营成果和现金流量情况发表审计
意见。
深圳中天会计师事务所 中国注册会计师：张 王月
中国注册会计师：卜功桃
中国 深圳 二OOO年三月十六日
（二）会计报表(附后)
会计报表注释
注释一.公司简介
海南大东海旅游中心股份有限公司(以下简称本公司)
是经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字( 1993
)11号文批准,于1993年4月26日在原海南三亚大东海旅游
中心发展有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限
公司。1996年5月6日, 经海南省证券管理办公室琼证办
(1996)58号文批复,本公司进行重组及相应的分立。1996
年10月8日和1997年1月28 日本公司经批准在深圳证券交
易所分别发行B股8000万股和A股 1400 万股并上市交易
.1998年8月17日经海南省工商行政管理局核准变更登记,
注册号:(琼企)4600001003983,注册资本 33, 100 万元
,1998年6月10日经本公司第六次股东大会决议,以1997年
末股本33,100万元为基数,按10:1比例送股33, 100万股,
送股后,截止1998年12月31日,本公司股本总额36,410 万
元。本公司住所:海南三亚市大东海。主营:住宿、饮食、
游乐等酒店、旅游服务业务。
注释二.公司主要会计政策、会计估计和会计报表的
编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《
股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币.
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成
本为计价基础.短期投资, 存货等年末余额以成本与市价
孰低原则计算确定。
5.外币业务核算方法
本公司会计年度涉及外币的经济业务,按业务实际发
生日人民币市场汇价(中间价)折合为人民币记账。月(年)
末对货币性项目按月(年)末的市场汇率进行调整,所产生
的汇兑损益列入本年损益。
6.现金等价物的确定标准
本公司对本公司及子公司所持有的期限短、 流动性
强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投
资等视为现金等价物。
7.坏账核算方法
坏账确认标准:a.债务人破产或死亡, 以其破产财产
或者遗产清偿后,仍然不能收回;b. 债务人逾期未履行偿
债义务超过五年仍然不能收回的应收账款.经董事会或股
东大会批准确认为坏账。
本公司的坏账核算采用备抵法,自1999年1月1日起坏
账准备按分项认定和按帐龄分析相结合的方法计提.即对
应收款项分项认定之外的部份,按帐龄分析法计提坏帐准
备,具体计提比例是:帐龄一年以内不计提,帐龄一年以上
二年以内按5％计提；帐龄二年以上三年以内按15％计提;
帐龄三年以上四年以内按25％计提;帐龄四年以上五年以
内按50％计提;帐龄五年以上按100％计提。
8.存货计价
本公司存货分为库存材料、库存商品、 食品材料及
饮料、低值易耗品四大类。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法,库存商品采
用售价核算、 商品进销差价采用综合差价率分摊方法按
月调整,库存材料购入或入库时按实际成本计价, 领用与
发生时按先进先出法计价;低值易耗品领用按一次摊销法
摊销。
年末,在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受
毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,
预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时
按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
9.长期投资核算方法
1长期股权投资
a.股权投资
本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;
以放弃非现金资产取得的长期股权,其投资成本以所放弃
非现金资产的公允价值确定。 如果所取得的股权投资的
公允价值比放弃非现金资产的公允价值更为清楚,则以取
得的股权投资的公允价值确定。
放弃非现金资产公允价值,或取得股权的公允价值超
过所放弃非现金资产的账面价值的差额,扣除应交的所得
税后的部分作为资本公积准备项目。
采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利
时确认投资收益;采用权益法核算的, 在每会计期末按分
享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的
份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。
对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资
公司的有表决权资本总额20％以下,或持有被投资公司有
表决权资本总额20％或以上,但不具有重大影响, 按成本
法核算;若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20％
或以上,或虽投资不足20％但有重大影响,按权益法核算;
母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽
不超过50 ％但具有实际控制权的子公司按权益法核算并
合并会计报表;对共同控制的合营公司以持股比例计算应
合并的资产、负债、收入、 费用和利润等份额计入合并
会计报表。
联营公司的有关情况:
公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
深圳市迪福投资发展有限公司 深圳 RMB3500万 RMB500万 14.28％ 项目投资, 证券投资
b.长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备。
年末,本公司对长期投资逐项进行检查, 如果长期投
资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导
致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低
于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备,首先
冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分
确认为当期损益。 对已确认损失的长期投资的价值又得
以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回。
10.固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限在
一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及
其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 不属于
生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用
年限在两年以上的资产。
a.固定资产按实际成本计价。
b.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定
资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5％)制定
其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 5－40年 2.37－19％
机器设备 8－20年 4.75－11.87％
电子娱乐设备 5－16年 5.93－19％
运输工具 7－12年 7.91－13.57％
其他设备 8年 11.87％
11.在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并
按成本值入账。此项目包括直接建筑及安装成本,以及于
兴建、 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑
损益,在建工程在完工并交付使用时, 按实际发生的全部
支出转入固定资产核算。利息资本化的计算方法是:在利
息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘
以资本化率。
12.无形资产计价和摊销方法
公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实
际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产，按合同约
定或评估确认的价值入账。 各种无形资产在其有效期限
内按直线法摊销。具体如下：
土地使用权按50年摊销
13.其他资产核算方法
其他资产以实际发生额核算,并分别按下列方法摊销:
a. 开办费:在公司开始生产经营后分5年平均摊销；
b. 长期待摊费用:有明确受益期的,按受益期平均摊
销。
14.收入确认原则
商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报
酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销
售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的
实现。服务业收入:劳务已提供, 同时收讫价款或取得收
取价款权利的凭据时确认收入。
15.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
16.合并会计报表编制方法
合并会计报表原则是:对母公司持有被投资公司有表
决权资本总额50％以上,或虽不超过50％但具有实际控制
权的子公司合并其会计报表。
方法是本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报
表为合并依据,合并时将本公司与各子公司相互间的重要
投资、往来、 存货购销等内部交易及其未实现利润抵销
后逐项合并,并计算少数股东权益, 对符合比例合并法的
合营公司的资产、负债、收入、费用、 利润等亦按所占
比例份额予以合并。
17.会计政策、会计估计变更说明
根据财政部财会字 [1999〗35号文《关于印发<股份
有限公司会计制度>有关会计处理问题补充规定》的通知
和财政部财会字[1999〗49号文《关于< 股份有限公司会
计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》及
《企业会计准则－－会计政策、 会计估计变更和会计差
错更正》的有关规定,本公司98年度已执行计提坏账准备,
长期投资减值准备和存货跌价准备。 本年度不作追溯调
整。本年度会计估计的变更事项是:坏帐准备的计提方法
由单一的分项认定法改为分项认定与帐龄分析相结合的
方法.由于会计估计的变更对本期经营成果的影响如下:
变更内容 原会计估计 现会计估计 本年度对净资产影响数
坏帐准备计提标准 分项认定法 分项认定与帐龄分析相结合的方法 (26,280,701.03)
注释三.税项
本公司适用的主要税种和税率如下:
1服务性经营项目适用营业税,税率为5－10％。
2商品销售,适用小规模纳税人税率,税率为4％。
3贵重首饰及珠宝玉石的销售适用消费税,税率为5％。
4附加的城建税为7％,教育费附加为3％。
5根据国务院国发(1998)26号文和海南省人民政府的
有关规定,本公司(含南中国大酒店,游乐公司) 企业所得
税税率为15％.1999年仍按此税率执行。
注释四.附属单位及承包企业
公司名称 注册地点 权益比例 经营范围
南中国大酒店 三亚市 100％ 住宿、饮食、旅游服务等
游乐公司 三亚市 100％ 海上、海滩、文化娱乐、康乐等
＊三亚滨海渡假村 三亚市 0％ 住宿、饮食等.
＊ 本公司自1996年4月1日至1999年3月31 日对三亚
滨海渡假村进行承包经营。本公司1999 年度对承包损益
作投资收益处理。
注释五.会计报表主要项目注释
1.货币资金
项 目 币 种 原币余额 折合率 1999 .12.31 1998.12.31
RMB RMB
现 金 人民币 221,580.75 1 221,580.75 131,057.52
港 币 45,227.20 1.21:1 54,969.87 47,446.17
美 元 4,431.00 3.22:1 14,256.79 14,248.49
日 圆 560,600.00 18.08:1 31,001.18 31,001.18
台 币 6,600.00 4.35:1 1,531.80 1,531.80
小 计 323,340.39 225,285.16
银行存款 人民币 1,133,084.63 1 1,133,084.63 348,964.96
港 币 3,567.15 1.14:1 4,073.49 3,997.43
美 元 265.73 41.85:1 11,121.68 11,121.68
小 计 1,148,279.80 364,084.07
其他货币资金 74,834.24 260,349.48
合 计 1,546,454.43 849,718.71
2.应收账款
账 龄 1999.12.31 1998.12.31
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
RMB RMB RMB RMB
一年以内 783,742.70 24.83％ —— 3,228,676.41 56.40％ ——
一年以上
二年以内 1,409,813.90 44.67％ 70,490.70 2,015,881.34 35.22％ ——
二年以上
三年以内 275,151.38 8.72％ 41,272.71 326,753.84 5.71％ ——
三年以上者 687,323.03 21.78％ 171,830.75 153,042.75 2.67％ ——
合 计 3,156,031.01 100％ 283,594.16 5,724,354.34 100％ ——
应收账款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
欠款金额前五名单位情况如下:
欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
RMB
港澳国旅 866,351.16 1－2年 未结清
大东海旅业股份公司 424,986.99 1－3年 未结清
黎源渡假村 295,137.24 3年以上 对方已停业
海国投集团 278,101.77 1－2年 未结清
三亚市委接待处 185,571.20 1－2年 未结清
3.其他应收款
账龄 1999.12.31 1998.12.31
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 17,888,108.11 7.68％ —— 110,307,826.41 51.02％ ——
一年以上二年以内 100,875,702.24 43.29％ 5,043,785.11 100,100,723.04 46.29％ ——
二年以上三年以内 63,694,838.54 27.34％ 9,554,225.78 5,604,981.16 2.59％ 5,346,198.16
三年以上者 50,539,702.03 21.69％ 16,644,574.14 214,548.47 0.10％ ——
合 计 232,998,350.92 100％ 31,242,585.03 216,228,079.08 100％ 5,346,198.16
其他应收款中持有本公司5％(含5％) 以上股份的股
东单位欠款情况见注释七(6)说明
欠款前金额前五名的单位欠款情况如下:
欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
RMB
海南大东海集团公司 179,239,333.59 1－3年以上 对方不予认可欠款金额
海南大东海旅业股份公司 39,220,406.81 1－3年以上 对方难以支付
港澳国旅 4,145,704.16 3年以上 98年度已100％计提坏账
广东金马旅游集团股份公司 1,200,494.00 3年以上 98年度已100％计提坏账
4.预付账款
账 龄 1999.12.31 1998.12.31
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
RMB RMB RMB RMB
一年以内 121,630.00 23.19％ —— 97,200.50 19.44％ ——
一年以上二年以内 —— —— —— —— —— ——
二年以上三年以内 —— —— —— 402,880.00 80.56％ ——
三年以上者 402,880.00 76.81％ 100,720.00 —— —— ——
合 计 524,510.00 100％ 100,720.00 500,080.50 100％ ——
预付帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款
5.坏账准备说明
本公司本年度坏账准备计提情况如下:
1） 公司本年度采用分项认定与帐龄分析法相结合
的坏帐准备计提方法。 本年度对分项认定以外的应收帐
款,其他应收款, 预付帐款按帐龄分析的方法计提坏帐准
备。
2） 年度按帐龄分析法对应收大东海集团的款项计
提坏帐准备21,026,141.35元。对应收旅业股份的款项计
提坏帐准备4,749,868.30元。
3） 以前年度计提坏账准备的应收款项,本年度未有收回.
6.存货及存货跌价准备
项 目 1999 12.31 1998 12.31
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
RMB RMB RMB RMB
库存材料 4,007,767.82 623,371.50 138,725.71 ——
库存商品 135,663.31 2,416.60 4,485,128.63 ——
食品及饮品 411,545.18 60,060.58 492,941.99 ——
低值易耗品 —— —— 10,491.74 ——
合 计 4,554,976.31 685,848.68 5,127,288.07 ——
上述存货可变现净值的确定依据是: 对存货遭受毁
损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预
计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时按
单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
7.待摊费用
类 别 1999.1.1 本期增加 本期摊销 1999 .12.31
RMB RMB RMB RMB
推广费 59,000.00 238,443.75 167,241.62 130,202.13
订报费 28,519.80 10,267.75 32,819.80 5,967.75
维修费 20,800.00 10,400.00 31,200.00 ——
其他 58,527.40 —— 58,527.40 ——
合 计 166,847.20 259,111.50 289,788.82 136,169.88
8.长期股权投资
(1)投资项目
期初数 期末数
项目名称 金额 减值准备 本期增加 本期减少 期末金额 减值准备
RMB RMB RMB RMB RMB RMB
股票投资 —— —— —— —— —— ——
其他股权投资 14,716,374.26 14,716,374.26 —— —— 14,716,374.26 14,716,374.26
股权投资差额 —— —— —— —— —— ——
合 计 14,716,374.26 14,716,374.26 —— —— 14,716,374.26 14,716,374.26
长期股权投资计提减值准备的原因是:被投资单位经
营状况恶化导致可收回金额低于投资的帐面价值,对可收
回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值
准备。
(2)其他股权投资
占被投资单位
被投资单位名称 投资起止期 投资金额 注册资本比例 减值准备 期末余额 备注
RMB RMB RMB RMB
深圳市迪福投资
发展有限公司 97年8月始 500万元 14.28％ 5,000,000.00 500万元 目前没有充分证据表明该投资有收回的可能性
湖北荆沙大东海
俱乐部有限公司 97年6月始 456.62万元 —— 4,566,207.42 456.62万元 项目已终止,投资无法收回
三亚顺安娱乐城 96年4月始 515.02万元 70％ 5,150,166.84 515.02万元 因与国家法律规定有悖长期停业
合 计 1,471.64万元 —— 14,716,374.26 1,471.64万元
9.固定资产及累计折旧
固定资产类别 1999.1.1 本期增加 本期减少 1999.12.31 备注
RMB RMB RMB RMB
原值
房屋建筑物 186,325,990.57 536,443.00 718,130.43 186,144,303.14
机器设备 27,060,506.84 —— 486,078.54 26,574,428.30
电子娱乐设备 15,102,910.68 852,994.01 1,105,301.69 14,850,603.00
运输设备 6,183,462.55 —— 2,269,263.35 3,914,199.20
其他设备 16,499,790.37 60,267.92 4,200,773.61 12,359,284.68
合 计 251,172,661.01 1,449,704.93 8,779,547.62 243,842,818.32
累计折旧
房屋建筑物 27,992,577.39 5,378,491.59 83,605.00 33,287,463.98
机器设备 8,399,574.43 1,387,122.38 304,941.26 9,481,755.55
电子娱乐设备 5,682,151.49 1,328,687.20 599,397.04 6,411,441.65
运输设备 3,136,579.00 600,015.47 1,194,654.43 2,541,940.04
其他设备 7,527,113.34 1,008,399.19 1,728,941.82 6,806,570.71
合 计 52,737,995.65 9,702,715.83 3,911,539.55 58,529,171.93
净 值 198,434,665.36 185,313,646.39
上述固定资产中,本期没有由在建工程转入的固定资
产。为取得银行贷款,本公司已将上列固定资产中的南中
国大酒店东楼,旧楼,设备房,海边临房及汽车三辆作为抵
押,价值为人民币69,355,501.00元,为大东海集团公司向
交通银行海南分行取得银行贷款RMB1000万元, 本公司已
将上列固定资产中的五栋别墅价值为人民币25,708,855
.00元作为抵押担保; 为大东海旅业股份有限公司向农行
贷款RMB3000万元, 本公司已将上列固定资产的南中国大
酒店主楼,作为抵押担保,价值为人民币42,880,888.00元。
10.待处理固定资产净损失
待处理金额
项 目 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
待处理固定资产损失 4,274,148.64 ——
合 计 4,274,148.64 ——
该项为尚未查定核实之固定资产损溢。
本期增加原因:本期对固定资产进行清理及为旅业付
铁二局工程款而被法院判决执行以车辆抵偿,因价款尚未
清结造成。
11.在建工程
本期转入 其他
工程项目名称 期初数 本期增加 固定资产 减少数 期末数 资金来源 项目进度
RMB RMB RMB RMB RMB
南中国酒店扩建工程 4,950,000 —— —— 1,800,000 3,150,000 募股资金 已停工
污水处理工程 392,000 300,000 —— —— 692,000 自筹 70％
消防改造工程 380,000 50,000 —— —— 430,000 自筹 90％
抽油烟机改造工程 5,995 —— —— 5,995 自筹 50％
雕塑及广场工程 519,029 14,005 —— —— 533,034 自筹 90％
合 计 6,241,029 370,000 —— 1,800,000 4,811,029
上述期初余额中无含有资本化的利息金额, 本期亦
无转入固定资产资本化的利息金额。
12.无形资产
类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
RMB RMB RMB RMB RMB RMB
土地使用权 172,419,336.11 162,455,632.19 2,494,208.75 —— 3,607,318.79 161,342,522.15 46年
＊本期增加为补计应付国土局土地管理费。
13.长期待摊费用
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
RMB RMB RMB RMB
培训费 295,677.06 —— 168,958.32 126,718.74
电话初装费 721,440.00 —— 360,720.00 360,720.00
其他 12,228.90 —— 6,660.00 5,568.90
合 计 1,029,345.96 —— 536,338.32 493,007.64
14.短期借款
借款类别 1999 .12.31 1998.12.31
RMB RMB
＊1抵押借款(注释) 5,000,000.00 5,000,000.00
＊2担保借款 8,300,000.00 11,360,000.00
＊3信用借款 14,368,264.35 11,308,264.35
合 计 27,668,264.35 27,668,264.35
＊1:该款是向交通银行三亚分行所借,已于98年3 月
31日到期,因资金紧张尚未偿还。
＊2:向海南省国际信托投资公司借款美元100万, 折
本位币830万,已于97年11月28日到期,因资金紧张而未归
还。
＊3:1向海南港澳信托投资公司借款11,308,264.35(
其中:7,571,224.35于96年12月25日到期;300万于98年12
月31日到期;美元88,800元,折本位币737,040.00元于 98
年12月31日到期)因资金紧张而未偿还;2向原海口市东方
城市信用社于94年7月借款306万至今未偿还,详情见。
15.应付账款
1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
4,770,005.47 6,705,880.09
应付账款期末余额中无欠付持本公司5％(含5％) 以
上股份的股东单位欠款。
16.预收账款
1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
872,718.52 1,008,996.08
预收货款期末余额中无欠付持本公司5％(含％)以上
股份的股东单位欠款.
17.应交税金
税 种 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
增值税 5,041.17 7,745.85
营业税 4,642,121.84 5,421,967.61
城市维护税 631,745.55 688,631.6
企业所得税 11,802,149.80 12,807,190.96
代扣代缴
个人所得税 48,134.36 ——
土地使用税 115,932.91 46,311.62
房产税 2,750,429.24 1,984,724.09
合 计 19,995,554.87 20,956,571.73
18.其他应付款
1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
20,874,427.06 48,522,030.09
其他应付款期末余额中欠付持本公司5％(含5％) 以
上股份的股东单位欠款情况见附注七(6)说明。
19.预提费用
预提费用项目 1999.12.31 1998.12.31 年末结存余额的原因
RMB RMB
应付利息 12,898,790.63 7,644,441.82 因资金紧张,尚未支付利息款
水电费 732,341.22 655,777.97 尚未清结
其他 604,167.50 370,000.00 尚未清结
合 计 14,235,299.35 8,670,219.79
20.一年内到期的长期负债
借款类别 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
＊1向交通银行海南分行借款 6,000,000.00 ——
＊2应付海南军区后勤部地价款 46,900,103.17 24,920,000.00
合 计 52,900,103.17 24,920,000.00
＊1欠交通银行海南分行的借款已于99.12.27日到期,
因公司资金紧张而未偿还,该款由海南港澳国际信托投资
公司有限公司提供担保。
＊2按协议,公司应于99.12.25 日付清所欠海南军区
后勤部的土地转让款,因资金紧张而尚有上述款项未支付。
21.长期借款
借款单位 1999.12.31 1998.12.31
金额 借款期限 年利率 借款条件 金额 借款条件
RMB RMB
中国农业银行
三亚分行 5,000,000.00 99.3.16－2002.3.16 6.66％ 抵押 —— ——
中国农业银行
三亚分行 15,000,000.00 99.7.2－2002.7.2 6.534％ 抵押 ——
＊交通银行
三亚分行 —— 6,000,000.00 担保
合 计 20,000,000.00 6,000,000.00
向交通银行三亚分行借入三年期借款RMB600 万元已
于1999年12月27日到期,在一年内到期的长期负债列示。
变动原因:本期长期贷款增加1400万是本年度向中国
农业三亚分行借入三年期借款RMB2000万元所致。
22.股本
本年增减变动
项目 期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一.尚未流通股份:
1.发起人股份 111,177,000.00 —— —— —— —— —— 111,177,000.00
其中: —— —— —— —— —— —— ——
国家拥有股份 —— —— —— —— —— —— ——
国有法人持有股份 —— —— —— —— —— —— ——
境内法人持有股份 —— —— —— —— —— —— ——
境外法人持有股份 —— —— —— —— —— —— ——
其他 —— —— —— —— —— —— ——
2.非发起人股份 —— —— —— —— —— —— ——
国家持有股份 —— —— —— —— —— —— ——
国有法人持有股份 —— —— —— —— —— —— ——
境内法人持有股份 —— —— —— —— —— —— ——
境外法人持有股份 —— —— —— —— —— —— ——
内部职工股 29,700,000.00 —— —— —— —— —— 29,700,000.00
募集法人股 119,823,000.00 —— —— —— —— —— 119,823,000.00
基金配售股份 —— —— —— —— —— —— ——
战略投资人配售股份 —— —— —— —— —— —— ——
一般法人配售股份 —— —— —— —— —— —— ——
未上市个人股份 —— —— —— —— —— —— ——
其他 —— —— —— —— —— —— ——
3.优先股 —— —— —— —— —— —— ——
尚未流通股份合计 260,700,000.00 —— —— —— —— —— 260,700,000.00
二.已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 15,400,000.00 —— —— —— —— —— 15,400,000.00
2.境内上市
的外资股 88,000,000.00 —— —— —— —— —— 88,000,000.00
3.境外上市的外资股 —— —— —— —— —— —— ——
4.其他 —— —— —— —— —— —— ——
已流通股份合计 103,400,000.00 —— —— —— —— —— 103,400,000.00
三.股份总数 364,100,000.00 —— —— —— —— —— 364,100,000.00
23.资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
股本溢价 33,336,215.58 —— —— 33,336,215.58
资产评估
增值准备 11,600.299.37 —— —— 11600299.37
其他资本
公积转入 —— —— —— ——
合 计 44,936,514.95 —— —— 44,936,514.95
24.盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
法定盈余公积 22,208,111.52 —— —— 22,208,111.52
法定公益金 21,820,922.32 —— —— 21,820,922.32
任意盈余公积 34,899,077.55 —— —— 34,899,077.55
合 计 78,928,111.39 —— —— 78,928,111.39
25.未分配利润
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
(36,340,969.41) —— 51,536,404.08 (87,877,373.49)
26.财务费用
项 目 1999 1998
RMB RMB
利息支出 5,236,118.40 4,761,303.76
减：利息收入 5,111.41 33,597.10
汇兑损失 —— ——
减：汇兑收益 —— 8,413.53
其他 126,177.32 174,565.96
合 计 5,357,184.31 4,893,859.09
27.营业外收入
收入项目 1999. 1998.
RMB RMB
处理固定资产净收益 4,415.00 ——
停车费收入 —— 80,002.20
罚款净收入 60,489.36 69,031.70
其他 54,470.33 29,741.55
合 计 119,374.69 178,775.45
28.营业外支出
支出项目 1999. 1998.
RMB RMB
处理固定资产损失 81,619.46 2,691,524.25
土地款滞纳金 3,057,240.00 2,480,000.00
处理在建工程损失 —— 662,800.00
罚款支出 500.00 ——
捐赠支出 12,300.00 ——
非常损失 —— ——
其他 110,362.84 76,082.61
合 计 3,262,022.30 5,910,406.86
29.其他与经营活动有关的现金
项 目 收入 支出
RMB RMB
代旅业公司支付利息款等 —— 7,943,484.54
预付装修费等工程款 —— 4,373,300.00
水电费 —— 3,341,287.08
办公费推广费、差旅费等 —— 1,179,744.42
支付土地款及拆迁费 —— 720,000.00
其他费用支出 —— 1,762,726.14
利息收入 5,111.41 ——
合 计 5,111.41 19,320,542.18
30.分行业资料
项 目 营业收入（RMB） 营业成本（RMB） 营业毛利（RMB）
(按行业分类) 1999 1998 1999 1998 1999 1998
酒店旅游
娱乐服务 24,071,680.62 29,283,803.60 21,864,079.09 27,199,587.96 2,207,601.53 2,084,215.69
31.主营业务收入
项 目 1999 1998
(按业务种类) RMB RMB
旅游服务业 24,071,680.62 29,283,803.60
变动原因:1999年度收入较1998年度减少的原因是旅
游热点的转移造成客源减少。同时三亚的同业竞争加剧.
导致市场份额锐减。
32.主营业务成本
项 目 1999 1998
(按业务种类) RMB RMB
旅游服务业 21,864,079.09 27,199,587.96
变动原因:1999年度成本较1998年度降低的原因是客
流量的减少,及加强成本控制管理,减员增效形成的.
注释六.关联方关系及其交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在控制关系的关联方详细情况如下:
关联方名称 经济性质或类型 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务
海南三亚银农
实业开发总公司 国有 陈海雄 三亚市 第一大股东 房地产、建材、五金交化、百货
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
关联方名称 金额RMB 百分比 ％ 金额 RMB 百分比％ 金额RMB 百分比％ 金额RMB 百分比 ％
海南三亚银农
实业开发总公司 9,900,000 2.7％ 96,327,000 97.3％ —— —— 106,227,000 29.18％
2.本期未发生重大关联交易
3.担保
由关联公司海南港澳国际信托投资有限公司提供担
保,本公司分别于:
(1)1996年11月28日, 从海南省国际信托投资公司贷
款美元100万元,期限1年。尚未归还。
(2)1997年12月29日, 从交通银行海南分行贷款人民
币600万元,期限2年。尚未归还。
4.贷款
由海南港澳国际信托投资有限公司提供信用贷款,本
公司分别于:
(1)1996年10月24日贷款人民币7,571,224.35元.尚未归还。
(2)1997年12月31日贷款人民币3,000,000.00元.尚未归还。
(3)1997年12月30日贷款美元88,800.00元.尚未归还。
5.关联方应收应付款项余额
项 目 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
应收账款：
海南三亚银农
实业开发总公司 —— 225,674.07
其他应付款
海南三亚银农
实业开发总公司 1,050,000.00 1,050,000.00
注释七.资产抵说明
(一)贷款抵押
1) 1997年12月23日为取得交通银行海南分行RMB500
万贷款,以账面价值为27,497,520.00 元的南中国大酒店
东楼作抵押。
2) 1999年7月 2 日为取得农行三亚分行三年期贷款
RMB1500万,以账面价值37,338,310 的南中国大酒店旧楼
作抵押。
3) 1999年3月16 日为取得农行三亚分行三年期贷款
RMB500万元,以账面价值共4,519,671.00的海边商店, 设
备房,及三辆汽车作抵押。
(二)为外单位提供担保抵押
1) 1997年12月23日为前股东大东海集团公司向交通
银行海南分行贷款RMB1000万元,以价值25,708,855.00元
的别墅五栋作抵押担保。
2) 1999年6月29 日为前关联公司大东海旅业股份有
限公司向农行贷款RMB3000万元,以价值42,880,888.00元
的南中国大酒店主楼作抵押担保。
注释八.或有事项
1.本公司1999年12月31 日其他应收款中列示应收前
主要股东,海南大东海集团17,923.93万元,对方认为根据
审计厅审计意见书,则本公司尚欠其4,450.39万元. 该应
收款项可能存在损失。
2.本公司1999年12月31日其他应收款中列示,应收前
关联公司大东海旅业股份公司3,922.04万元,对方认为只
欠本公司3,573.27万元.以汽车为其抵工程款部分尚未作
价清算.故该应收款项可能存在损失。
3.本公司分立时,将兴建中的酒店项目划分给前关联
公司大东海旅业股份公司该工程承建商铁道部第二工程
局(下称铁二局)向海南省高级人民法院(琼高院) 提出诉
讼,要求本公司偿还工程欠款RMB3100万元,琼高院作出裁
决,上述欠款由大东海集团公司, 大东海旅业公司以其“
三亚滨海渡假村”和“三亚鸿光酒店”的财产及物业偿
还,不足抵偿部分,由本公司承担清偿责任。至1999年 12
月31日,本公司已有12辆汽车被法院以拍卖或直接抵偿的
方式抵偿债务,未知尚需为此债项承担的金额, 亦未明确
应向旅业股份追收的金额.故该项可能会使本公司资产形
成一定损失。
4.本公司分立重组时,分立方案上记载本公司及分立
的新公司(大东海旅业股份) 就第三方向其任何方因其各
自根据重组保留的任何资产或负债以外产生的任何索偿
权利向对方作出的互相赔偿保证.故本公司可能存在因与
旅业公司存在连带责任的债务。
5. 福建省惠安建筑工程发展公司海南公司诉本公司
工程款一案,2000年2 月法院判决本公司与旅业公司共同
承担违约金116.05万元,本公司可能因该诉讼事项而存在
一定损失。
注释九.资产负债表日后事项
2000年三亚市政府下达三府[2000〗37号文关于大东
海规划建设和整治拆迁有关问题的通知,本公司的部分海
边建筑及土地属于拆迁整治之列,本公司的经营将受上述
政府政策的影响。
注释十.重要事项
1.海南省审计厅对本公司1993年度至1997 年度财务
收支进行了就地审计,于1999年4月21日下达了琼审意见
(1999)37号《审计意见书》,在审计过程中发现本公司存
在以下重要问题:11993年至1997年间,本公司下属南中国
大酒店和游乐公司以及承包经营的三亚滨海渡假村,采用
签单消费方式,虚挂应收海南国际投资有限公司及海南大
东海旅游中心集团有限公司等关联单位消费款,虚列营业
收入213,076,627.18元,扣除已计提的营业税及附加 11
,708,908.72元,实际虚增利润201,367,718.46元; 21996
年12月本公司以滨海大酒店装修收入为名,虚列其他业务
收入10,870,000.00元,31994年12月30日, 本公司原最大
股东海南大东海旅游中心集团有限公司代本公司购买“
港澳信托”股票500万股,价款12,500,000.00元, 其中包
含应收股利3,750,000.00元。本公司把12,500,000.00元
全部作为“长期投资”入账,又将应收股利3,750,000.00
元转作投资收益;41996 年将承包海国投公司下属海南港
澳国际旅游有限公司的利润4,145,704.16 元合并计入本
公司报表:51996年12月31日虚列投资收益8,250,000. 00
元;由于上述问题有等进一步核实, 且审计厅未作出具体
处理意见,加之上述问题所涉及的时间长、面广、金额大.
所以,对上述问题未能及时调整。待本公司与相关部门进
行协商后再进行具体账务处理。
2. 本公司原第一大股东海南大东海旅游中心集团有
限公司因不能偿还到期债务,于1998年12月25日经海南省
三亚市中级人民法院裁定,将其所持有的本公司法人股9
,632.70万股,以每股1.41 元的价格折价抵偿中国农业银
行三亚分行的部分债务。 中国农业银行三亚分行将上述
股份委托其全资下属企业－－海南三亚银农实业开发总
公司持有.股权划转手续已于1999年1月6日办理. 股权划
转后 ,海南大东海旅游中心集团有限公司不再是本公司股
东。三亚银行农实业开发总公司由原持有本公司股权2
.72％上升到29.18％,成为本公司第一大股东, 持股总额
为10,622.70万股。
3.1996年5月海南军区后勤部, 将位于三亚市大东海
旅游中心面积42,636.70平方米的地块转让给本公司, 转
让价格7,674万元.按照协议,本公司应于99年12月25日前
缴付完最后一笔地价款1,892万元,但因资金紧张及注释(
十)事项所述原因, 本公司尚未支付土地转让价款及滞纳
金共计46,900,103.17元。
4.本公司向交通银行海南分行借款RMB500 万元已逾
期,交通银行已就该项借款本金及利息85.53 万元向法院
提起诉讼。
5.本公司向海南省国际信托投资公司借款100万美元
已逾期,海南省国际信托投资公司已就该项借款本金及相
应利息向法院提起诉讼。
6. 本公司向海南港澳国际信托投资有限公司借款
RMB1,142,96万元,和美金8,8万元已逾期, 海南港澳国际
信托投资有限公司已就该两项借款本金及相应利息向法
院提起诉讼。
7. 中国旅游国际信托投资有限公司向北京中级人民
法院诉本公司借款本金RMB2000万元,利息432.4万元. 而
该款项实际为大东海集团公司所借。 本公司目前正在二
审上诉。
8.本公司之南中国大酒店于1994 年向原东方城市信
用社贷款RMB500万元,已偿还部分本息, 目前账面记录尚
欠本金306万元,其债权接手人:海南发展银行清算组就该
事项向法院提出诉讼.经(1999)振经初字第240 号民事判
决书判决,本公司尚欠其本金163.28万元及相应利息。
注释十一.承诺事项
除上述事项外,本公司本期无其他承诺事项。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：1993年4月26日， 注册
登记地点：三亚市河东区大东海。
2、公司最新变更注册登记日期：1999年5月24 日，
注册登记地点：三亚市河东区大东海。
3、税务登记号码：460200201357188。
4、公司未流通股票的托管机构名称：海南证券交易中心。
5、公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳中天会计师事务所。
办公地址：深圳市深南中路爱华大厦十六层。
公司聘请的境外会计师事务所名称：浩华国际会计师事务所。
办公地址：深圳市深南中路爱华大厦十六层。
十、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会
计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章
的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的
所有公司文件的正本及公告的原稿。
海南大东海旅游中心股份有限公司
2000年4月18日
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