重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内
容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
　　一、 公司简介
　　1、公司法定的中、英文名称
　　  中文名称：广州冷机股份有限公司
　　  英文名称：Guangzhou Refrigeration Co. Ltd.
　　2、公司法定代表人：魏长明
　　3、公司董事会秘书：杨军
　　  授权代表：石革燕
　　  联系地址：广州市荔湾区杉木栏路99号三楼
　　  电话：020－81900386
　　  传真：020－81900385
　　4、公司注册地址：广东省广州市白云区人和大街12号
　　  公司办公地址：广东省广州市白云区人和大街12号
　　  邮政编码：510470
　　  电子信箱：wbcpscom@mx.gzic.gd.cn
　　5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》；
　　  登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
　　  公司年度报告备置地点：广州市荔湾区杉木栏路99号三楼证券办；
　　6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
　　  股票简称：广州冷机
　　  股票代码：0893
　　二、会计数据和业务数据摘要
　　1、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元）：
　　利润总额：                       18165552.61
　　净利润：                         14232076.21
　　扣除非经营性损益后的净利润：     10136351.21                       
　　主营业务利润：                   65634140.20
　　其他业务利润：                    3063267.85
　　营业利润：                       18567716.37      
　　投资收益：                              0
　　补贴收入：                              0
　　营业外收支净额：                 －402163.76
　　经营活动所产生的现金流量净额：   52230495.89
　　现金及现金等价物净增加额：       25004581.58
　　说明：扣除的非经营性损益为收取的资金占用费4095725元。
　　2、 公司近三年的主要会计数据和财务指标:
　　单位：人民币万元
　　项  目                          1999年            1998年         1997年
　　　                                          调整前     调整后
　　主营业务收入                   25642.59    33534.74   33534.74   35140.54
　　净利润                          1423.21     5061.18    3102.53    4425.41
　　总资产                         94280.92    95098.59   92565.68   52998.63
　　股东权益                       54012.63    54548.07   52589.42   16441.98
　　每股收益                           0.064       0.23       0.14       0.27
　　每股收益(月均)                     0.07        0.18       0.12    
　　扣除非经营性损益后的每股收益       0.046       0.193      0.104
　　每股净资产(元)                     2.433       2.46       2.37       1
　　调整后的每股净资产(元)             2.35        2.44       2.29       0.83
　　每股经营活动产生的现金流量净额     0.235     －0.82     －0.82    
　　净资产收益率(％)                   2.635       9.28       5.90
　　说明：1999 年扣除的非经常性损益为收取的资金占
用费4095725元。
　　注1：1997年每股收益按发行前总股本16500万股计算；
　　注2：主要财务指标计算公式
　　每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
　　每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
　　调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上
的应收款项－待摊费用－待处理（流动、 固定）资产净
损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额）/
年度末普通股份总数
　　净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
　　每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的
现金流量净额/年度末普通股股份总额注3 ：以上数据和
指标九九年度以本公司的合并报表填列或计算；
　　注4：应收款项包括应收帐款、其他应收款、预付帐
款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
　　3、本年度股东权益变动情况表：
　　　                                         单位：股、元
　　项  目    股  本     资本公积     盈余公积  其中:法定公益金  未分配利润      合  计
　　期初数  222000000  272340058.05  5584436.17    2483082.75    25969757.71  525894251.93
　　本期增加                         2561773.72    1138566.10    11670302.49   14232076.21
　　本期减少
　　期末数  222000000  272340058.05  8146209.89    3621648.85    37640060.20  540126328.14
　　变动原因                         按本年净利   按净利润8％   为本年度利润  主要因为本年
　　　                               润提取法定   提取           分配后未分配  增加净利润
　　　                               公积金及公                  利润转入       所致
　　　                               益金所致
　　三、股东情况
　　1、截止1999年底，公司股东总数为：24899户。
　　2、前十名股东持股情况：
　　   股 东 名 称           持股数（股）          持股比例（％）
　　万宝冷机集团有限公司  1,65,000,000           74.3243％
　　张景武                      650784            0.293％
　　俞勇山                      630994            0.284％
　　娄剑虹                      350000            0.158％
　　洪莹珊                      300000            0.135％
　　陈备跃                      295836            0.133％
　　普丰证券投资基金            270100            0.122％
　　鲍忠菊                      222900            0.100％
　　缪合连                      218600            0.098％
　　沈远波                      200000            0.090％
　　说明：
　　＊ 万宝冷机集团有限公司持股比例74.32％， 其股
权在报告期内无质押和冻结。
　　＊ 从公司已知的资料查知，前十名股东之间不存在
关联交易。
　　四、股东大会简介
　　1、报告期内公司召开了九八年度股东大会，具体情
况如下：
　　1999年3月16日，公司在《证券时报》、《中国证券
报》上刊登关于召开98年度股东大会的公告，并于同年4
月27日由董事长魏长明先生如期主持召开了会议， 会议
通过了《公司1998年度董事会工作报告》、《公司 1998
年度监事会工作报告》、《公司1998 年度总经理工作报
告》、《公司1998年度财务工作报告》、《公司1998 年
度利润分配预案》，上述决议刊登在4月28日《证券时报》
、《中国证券报》上。
　　2、选举、更换公司董事、监事情况：
　　1999年4月30日召开了广州冷机第一届监事会第三次
会议， 会议通过杨建优先生因工作变动辞去监事职务，
并推选谭殿英先生为监事候选人。
　　五、董事会报告
　　（一）公司经营情况：
　　1、公司所处行业及地位：
　　广州冷机是国内冰箱压缩机最大生产基地之一， 属
家用电器机械制造业。生产的产品品种齐全，规格完备，
经无氟技术改造，现已能生产R134a、R600a 和混合工质
的高效、节能、环保型冰箱压缩机，具有180万台/ 年生
产能力，能满足不同客户的需要。自92年至98年， 公司
在产量、质量、销量、效益等不同方面居行业领先地位。
据中国轻工业信息中心统计资料，99 年公司冰箱压缩机
销量排名全国第三。
　　2、公司主营业务范围及其经营情况：
　　公司主营业务为冰箱压缩机的设计、生产和销售。
　　本公司经过技术改造后， 已从原来单一工质冰箱压
缩机生产转为可生产R134a、R600a、 混合工质等高效节
能环保压缩机，扩大了产品品种，提高了技术档次。 本
年度公司共生产冰箱压缩机104.2万台，销售冰箱压缩机
108.4万台，完成销售收入25642.59万元，主营业务利润
6563.4万元。
　　3、 在经营中出现的问题与困难及解决方案：
　　目前， 国内冰箱压缩机行业仍处于新工质替代的重
要阶段。原有产品的低价竞争， 给公司的销售收益带来
较大影响。 新产品的市场推广亦面临着进口压缩机竞争
的巨大压力。针对这些困难， 公司始终坚持以提高经济
效益为中心，把握品种、质量、市场、 效益四个关键问
题，实施了如下对策，以确保公司稳定发展。
　　（1）按计划进行了“现有年产120 万台冰箱压缩机
生产线R134a改造 ”，本年是公司技改投入最大的一年，
从而奠定了公司产品转型的基础。
　　（2）在产品创新开发方面，完成了R134a,R600a 环
保压缩机的产品系列化开发工作， 具备了大批量生产、
投放市场的能力。
　　（3）开展了以用户满意为目的、全员参与的全面质
量管理活动， 使公司的实物质量和工作质量都有较大的
提高。
　　（4）加强了新产品的市场推广力度，充分认识到市
场在企业生产经营活动中的中心地位， 把市场营销和技
术开发有机结合起来。
　　（5）制定了降低成本计划，从节能降耗、减少可控
费用等方面挖潜增效，层层分解，严格考核， 开展全方
位的降低成本工作。 充分发挥科学技术在降低成本方面
的重要作用，奖励采用新工艺、新材料。
　　（二）公司财务状况
　　1、财务状况变动情况如下：                单位：万元
　　项  目          1999年      1998年     增减（％）
　　总资产         94280.92    92565.68      1.85
　　长期负债                      19.82    －100
　　股东权益       54012.63    52589.43      2.71
　　主营业务利润    6563.41    10608.26   －38.13
　　净利润          1423.21     3102.53   －54.13
　　2、财务状况变动说明：
　　＊ 总资产增加主要原因是无氟改造项目投入及净利
润增加所致；
　　＊ 长期负债减少的主要原因是长期应付款转为流动
负债；
　　＊ 股东权益增加是99年净利润增加所致；
　　＊ 主营业务利润减少主要原因是冰箱压缩机价格下
降；
　　＊ 净利润减少的主要原因是压缩机售价下降和计提
存货跌价准备所致。
　　（三）公司投资情况
　　公司于1998年10月 12 日首次发行股票， 募集资金
24977.4万元。1998年本公司已完成对广州华光压缩机有
限公司增资扩股投入6457.72万元，控股80％。报告期内
本公司募集资金承诺项目和实际投资情况如下： 
　　序号       募集资金投向           招股书中承诺            1999年底实际投向   完成程度
　　项目一    120万台压缩机        1999年Ⅱ季完成。固定       1999年完成投资      按计划
　　　      生产线无氟技改项目      资产投资共4077万元        5960万元。
　　项目二  国家二期“双加”150万     工程工期为20个月,       可行性研究阶段
　　　      台无氟压缩机项目        基本建设投资约1200万元
　　项目三  控股式兼并广州冷机      现金投入650万元,         因该公司经营业绩尚
　　　      制冷设备有限公司        控股51％股份             末达到要求，暂末实
　　　                                                        施控股式兼并
　　（1）“年产120 万台冰箱压缩机生产线无氟技改项
目”已按计划于1999年6月顺利完成，该项目共完成固定
资产总投资5960万元，完成进度的100％，已形成批量生
产能力。按照本公司《招股说明书》中披露， 该项目达
产后可新增年利润1000.4万元，1999 年下半年因项目仍
处于试生产及市场推广阶段，本年度暂未产生效益。
　　（2）国家二期“双加”工程：年产150 万台无氟压
缩机项目，因与外商谈判正在进行，项目暂未实施。
　　（3）本公司招股说明书中计划于1999年对广州冷机
制冷设备有限公司（原万宝集团冷柜工业公司）实施控
股式兼并，因该公司经营业绩尚末达到要求， 暂末实施
控股式兼并。
　　（4）尚末使用的募集资金共12559.68万元，其中银
行存款5684万元，剩余6875.68万元，在项目尚末使用之
前垫作本公司流动资金，以减少财务费用。
　　（四）中国加入世界贸易组织对公司未来经营产生
的重大影响：
　　冰箱压缩机是冰箱的心脏， 是冰箱中技术含量最高
的关键零部件。国际、国内市场竞争一直非常激烈， 其
结果已经导致近几年国内压缩机价格与国际市场接轨，
促进了国内生产厂家技术水平的不断提高， 逐步与国际
先进水平接近。因此， 中国加入世界贸易组织短期内不
会对公司的生产经营产生大的影响，从长远来看 ，更加
有利于公司加快与外资的深层次合作， 为公司的发展提
供了新的机遇。
　　（五）新年度业务发展计划：
　　2000年是公司经过产品结构调整之后， 向市场全面
推出无氟新产品的关键一年。 公司将严格按年度方针目
标来开展工作，实现稳定、健康地发展。
　　（1） 继续推进企业技术改造工作， 提高关键设备
加工精度，以保证新产品的质量稳定可靠。
　　（2） 依靠科技进步，向市场推出精、新、 特产品
来实现盈利目标，进
　　一步推出技术含量高、附加值高、适销对路的产品，
完善R134a、R600a系列高效环保型压缩机。
　　（3）继续做好市场营销工作，唱好销售重头戏，把
市场营销做主线贯彻到企业中去，指导生产、技术开发。
　　（4）降低成本，提高经济效益。
　　（5）以建立激励机制为主题，深化企业内部改革。
　　（六）董事会日常工作：
　　报告期内，本公司董事会共召开了三次会议：
　　（1） 1999年3月13日召开了第一次会议。会议审议
通过了《公司1998年度董事会工作报告》、《公司 1998
年度总经理工作报告》、《公司1998年年度报告》、 《
公司1998年度利润分配预案》。上述决议刊登在1999年3
月16日的《证券时报》、《中国证券报》上。
　　（2） 1999年4月30日召开了第二次会议，会议审议
通过了《关于聘请公司高级管理人员的议案》。 上述决
议刊登在1999年5月6日的《证券时报》、《中国证券报》
上。
　　（3） 1999年8月10日召开了第三次会议，会议审议
通过了《公司1999年度中期报告》及《1999 年中期不进
行利润分配的方案》。上述决议刊登在1999年8月12日的
《证券时报》、《中国证券报》上。
　　（七）公司管理层及员工情况
　　1、现任董事、监事和高级管理人员情况：（报告期内持股情况无增减变化）
　　姓 名  性别  年龄    职 务            任期起止日期           持股数  
　　魏长明  男    55   董事长         1998.10.26—2001.10.26     10000
　　文定永  男    55   副董事长       1998.10.26—2001.10.26     10000
　　陈菊生  男    60   董事           1998.10.26—2001.10.26     10000
　　周千定  男    36   董事、总经理    1998.10.26—2001.10.26     10000
　　张耀伟  男    50   董事           1998.10.26—2001.10.26     10000
　　陈  勋  男    53   董事           1998.10.26—2001.10.26     10000
　　林振岳  男    55   董事、副总经理  1998.10.26—2001.10.26     10000
　　刘集昭  男    52   董事           1998.10.26—2001.10.26      5000
　　杨  军  男    36   董事、副总经理、 1998.10.26—2001.10.26     10000 
　　　                 董秘
　　宋木祥  男    37   董事、副总经理 1998.10.26—2001.10.26       5000
　　邹剑图  男    36   董事、总工程师 1998.10.26—2001.10.26       5000
　　杨少怀  男    55   监事会主席     1998.10.26—2001.10.26      3000
　　曾国平  男    43   监事           1998.10.26—2001.10.26      5000
　　谭殿英  男    45   监事           1999.4.30—2002.4.30        6000
　　王  彪  男    36   副总经理       1999.4.30—2002.4.30        9000
　　黄钟宇  男    54   副总经理       1999.4.30—2002.4.30        7000
　　杨建优  男    42   总会计师       1999.4.30—2002.4.30        6000
　　其中年报酬在2～4万元区间的有六人，年报酬在4～
5万元区间的有二人，年报酬在5～7万元区间的有七人，
宋木祥、刘集昭先生不在公司领取报酬。
　　根据本年度董事会第二次会议决定， 由杨建优先生
担任财务主管，因此， 王于民先生不再担任公司高级管
理人员。
　　2、截止1999年12月31日，公司职工人数1432人，其
中生产人员1032人；销售人员10人，技术人员200人；财
务人员27人；行政人员73人。 职工中具有大专以上学历
的人员225人，占职工总数的15.7 ％。
　　（八） 1999年度利润分配预案或资本公积金转增股
本预案
　　经羊城会计师事务所审议，1999 年度公司共实现营
业收入25642.59     万元，净利润1423.21万元。 提取
10％法定盈余公积金142.3万元和提取8％公益金113. 86
万元之后，未分配利润1167万元， 加上以前年度未分配
利润2597万元，未分配利润合计为3764万元。
　　为保证公司生产经营和资本经营的持续发展， 董事
会决定本年度不进行利润分配， 也不进行资本公积金转
赠股本。
　　该预案尚须报1999年度股东大会通过。
　　六、监事会报告
　　一、监事会列席了99年度三次董事会议。 监事会认
为， 每次会议的召开是符合《公司法》和《公司章程》
的，董事会在决策上是充分考虑全体股东利益的， 并符
合股东大会决议精神，没有损害股东利益的行为。
　　二、1999年4月30日召开第一届监事会第三次会议。
会议一致通过杨建优先生因工作变动辞去监事会职务的
议案，并推选谭殿英先生为监事会候选人的决议。
　　三、 本年度聘任广州羊城会计事务所有限公司为公
司进行年度审计，并出具了无保留意见的审计报告。
　　四、本公司在本年度内存在关联交易， 双方以平等
互利交易原则，各项关联关易未损害本公司利益。
　　五、 对公司的董事高级管理人员在经营活动中的行
为进行了监督，经检查， 本年度公司董事及高级管理人
员没有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行
为。监事会认为，公司董事会全体成员勤勉尽责， 忠于
职守，努力维护全体股东的利益，取得较好业绩。
　　七、重大事项
　　1、 重大诉讼、仲裁事项
　　本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
　　2、 报告期内本公司、 公司董事及高级管理人员未
受监管部门的处罚。
　　3、 报告期内本公司控股股东、董事会、 总经理、
董事会秘书无变更。
　　4、 重大关联交易事项
　　（1） 采购货物
　　A、 向万宝冷机集团广州电器有限公司采购继电器、
保护器85万套，单价19.45元，总金额1658.42万元， 占
采购总额10％， 万宝冷机集团广州电器有限公司是本公
司重要配件厂家，但交易价格按市场价格， 未对本公司
盈亏产生影响。
　　B、 向广州万宝压缩机有限公司采购铸件72 万套，
单价14元，总金额1008.50万元，占采购总额6.7％， 广
州万宝压缩机有限公司是本公司铸件配件厂家之一， 交
易按市场价格，未对本公司盈亏产生较大影响。
　　(2)销售货物
　　a、  向广州冷机制冷设备有限公司销售冰箱压缩机
102902台，单价253.12元，总金额2604万元， 占销售总
额7.82％，关联交易增加净利润112万元；
　　b、 向广州万宝压缩机有限公司销售材料2154 吨，
单价6750元，总金额1454万元，占销售总额4.32％， 关
联交易未对本公司盈亏产生较大影响；
　　 c 、   向万宝冷机集团有限公司销售冰箱压缩机
157667台，单价265.71元，总金额4187万元， 占销售总
额12.46％，关联交易产生的净利润为305万元；
　　d、  向万宝银河（沙市）冷柜有限公司销售冰箱压
缩机12000台，单价316.79元，总金额380.15万元，占销
售总额1.13％，关联交易产生的净利润为26万元。
　　5、 本公司已实行了与控股股东的“三分开”， 做
到人员独立、资产完整、财务独立。
　　6、 公司聘请的会计师事务所为羊城会计师事务所，
报告期内无变更。
　　7、 其它重大合同
　　本报告期内公司无重大合同事项。
　　8、 报告期内未更改公司名称或股票简称。
　　9、 因执行财政部1999 35号文对上市公司财务状况
和经营情况的影响。
　　根据财政部《关于印发〈股份有限公司会计制度有
关会计处理问题补充规定〉的通知》财会字[1999〗35号
文件，本公司一九九九年年末累计计提坏帐准备18,602
,430.78元，累计计提存货跌价准备5,409,181.55元。因
会计政策变更而对税后利润的影响， 公司采用了追溯调
整法，调减了九八年度的净利润19,586,465.71元，调减
了九九年年初留存收益19,586,465.71元，其中：未分配
利润调减了16,060,901.88元，盈余公积调减了 3, 525
,563.83元。
　　八、财务报告
审   计   报   告
　　（2000）羊查字第6539号
广州冷机股份有限公司全体股东：
　　我们接受委托，审计了 贵公司一九九九年十二月三
十一日公司及合并的资产负债表、 一九九九年度公司及
合并的利润表和利润分配表， 一九九九年度公司及合并
的现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责
任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是根据
《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程
中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记
录等我们认为必要的审计程序。
　　我们认为， 上述会计报表的编制符合《企业会计准
则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重
大方面公允地反映了 贵公司一九九九年十二月三十一日
的财务状况及一九九九年度经营成果和现金流量情况,会
计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
　　广州羊城会计师事务所有限公司          中国注册会计师  黄伟成
　　　                                    中国注册会计师  潘文中
　　　      中国·广州                          2000年3月15日
会计报表附注
　　一、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
　　1、会计制度
　　本公司执行《股份有限公司会计制度》， 华光公司
执行《工业企业会计制度》，本公司在合并会计报表时，
已按照《股份有限公司会计制度》对其会计报表进行必
要的调整。
　　2、会计年度
　　本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一
日止。
　　3、记帐本位币
　　本公司以人民币为记帐本位币。
　　4、记帐基础和计价原则
　　本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。
　　5、外币业务核算方法
　　本公司对涉及外币的经济业务采用业务发生当月一
日的市场汇价作为折算汇率， 期末外币货币资金及以外
币结算的债权债务等各种外币帐户的帐面余额按期末市
场汇价进行调整， 其差额作为“汇兑损益”计入当期财
务费用。
　　6、现金等价物的确定标准
　　本公司将持有的期限短、流动性强、 易于转换为已
知金额现金，价值变动风险小的投资确定为现金等价物。
　　7、坏帐核算方法
　　本公司的坏帐确认标准为：
　　（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗
产清偿后仍然无法收回。
　　（2）债务人逾期未履行其偿债义务，超过五年仍不
能收回，且具有明显特征表明无法收回。
　　本公司坏帐损失的核算采用备抵法， 上年度按应收
帐款期末余额的0.3％计提。根据本公司董事会决议，从
1999年1月1日起，应收款项(包括应收帐款和其他应收款)
根据债务单位的财务状况， 现金流量等情况按帐龄分析
法计提坏帐准备计入当期损益。 坏帐准备的计提原则除
对本公司的控股股东，控股子公司， 与本公司同控股股
东的关联公司的应收款项，对暂时代付款、押金、 保证
金等可收回的款项按0.3％计提及确实不能收回的应收款
项按100％计提外,其他的应收款项按帐龄分析法计提,提
取比例如下：
　　帐  龄                       比例
　　1年以内                       5％
　　1—2 年                      10％
　　2—3 年                      20％ 
　　3—4 年                      30％ 
　　4—5 年                      40％ 
　　5年以上                      80％ 
　　8、存货核算方法
　　本公司存货包括原材料、在产品、产成品、包装物、
低值易耗品等。
　　各类原材料，平时按计划成本计价， 月终按实际领
用数分摊材料差异， 并将月末结存材料成本调整为实际
成本。产成品、包装物按实际成本计价， 发出和领用时
按加权平均法结转成本。 低值易耗品于领用时采用一次
摊销法核算。
　　本公司上年度不计提存货跌价损失准备。 根据本公
司董事会决议，从1999年1月1日起， 期末存货按实际成
本与可变现净值孰低法进行计价， 存货跌价准备按单个
存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取， 预计的
存货跌价损失计入当年损益。
　　9、长期投资核算方法
　　本公司对外股权投资， 按投资时实际支付的价款记
帐。投资额占被投资企业有表决权资本总额20 ％以下的
采用成本法核算，占被投资企业有表决权资本总额20 ％
以上时采用权益法核算， 其中投资额占被投资企业有表
决权资本总额50％以上或者占该企业资本总额不足50 ％
但具有实质控制权的子公司会计报表予以合并。
　　本公司对外债权投资， 按实际支付的价款扣除支付
的税金、手续费等各项费用， 以及支付的自发行起至购
入债券止的应计利息后余额作为实际成本记帐。 发生的
折价、溢价在债券存续期内平均摊销， 债权投资按权责
发生制原则计提利息。
　　本公司上年度不计提长期投资减值准备。 根据本公
司董事会决议，从1999年1月1日起， 对由于市价持续下
跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收
回金额低于其帐面价值， 并且这种降低的价值在可预见
的未来期间内不可能恢复的， 按长期投资可收回金额低
于其帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。
　　本公司本年度未发生因市价持续下跌等原因导致长
期投资可收回金额低于其帐面价值的情况， 故未计提长
期投资减值准备， 也未调整年初长期投资余额及年初未
分配利润。
　　10、固定资产计价和折旧方法
　　本公司固定资产按实际成本计价。 固定资产的标准
为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、
运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，
以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000元以
上，并且使用年限超过两年的物品。
　　固定资产折旧采用双倍余额递减法计算， 按固定资
产类别，估计经济使用年限确定折旧率如下：
　　资产类别               折旧年限（年）         年折旧率（％）
　　房屋建筑物                30                     6.67
　　机器机械设备            10～20                  10～20
　　运输、电子及其他设备     5～18                11.11～40
　　11、在建工程核算方法
　　本公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。
为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差价在工程
交付使用之前计入该工程成本。 在工程完工验收合格交
付使用的当月转入固定资产。
　　12、无形资产计价和摊销方法
　　本公司无形资产按实际发生额核算， 在有效使用期
限内分期平均摊销。
　　13、开办费，其他长期资产的摊销方法
　　本公司开办费及其他长期资产采用直线法分期平均
摊销。
　　14、收入确认原则
　　（1）销售产品（商品）
　　本公司对于产品（商品）销售， 已将产品（商品）
所有权上的重要风险和报酬转移给购货方， 公司不再对
该产品（商品）实施继续管理权和实际控制权， 相关的
收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与销售该产品
（商品）有关的成本能够可靠地计量时， 即确认营业收
入的实现。
　　（2）提供劳务
　　本公司以劳务已提供， 劳务总收入和总成本能够可
靠地计量及与交易相关的经济利益能够流入本公司作为
提供劳务的收入确认原则。
　　（3）他人使用本公司资产
　　本公司以与交易相关的经济利益能够流入企业， 收
入的金额可靠地计量作为他人使用本公司资产而发生的
收入确认原则。
　　15、所得税的会计处理方法
　　本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
　　16、合并会计报表的编制方法
　　本公司合并会计报表以本公司和纳入合并范围的子
公司的会计报表和其他有关资料为依据， 按照财政部财
会[1995〗11号文《合并会计报表暂行规定》及财政部财
会字（96）2号补充规定编制而成。合并时公司内部投资、
交易、债权、债务等均相互抵消。
　　合并范围的确定原则是本公司投资占被投资企业有
表决权资本总额50％以上或者占该企业资本总额不足 50
％但具有实质控制权时编制合并会计报表。
　　17、本年度会计政策变更及其影响
　　按财政部财会字[1999〗35号文《关于股份有限公司
会计制度有关会计处理问题补充规定的通知》及其他相
关规定， 本公司本年度对坏帐损失核算方法及存货跌价
损失核算方法的会计政策变更已采用追溯调整法调整了
一九九九年度相关会计报表有关科目年初数及上年实际
数，上述会计政策变更的累计影响数为19,586,465.71元，
其中：因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为17,532
,805.54元，存货计价方法的变更的累积影响数为2,053
,660.17元。由于会计政策变更，调减了1998年度的净利
润19,586,465.71元，调减了1999年年初留存收益19,586,
465.71元，其中：未分配利润调减了16,060,901.88元，
盈余公积调减了3,525,563.83元。
　　二、税项
　　1、增值税
　　本公司以销售收入的17％计算增值税销项税额， 按
销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。
　　2、营业税
　　本公司按服务收入的5％计提缴纳。
　　3、城市维护建设税
　　本公司按应纳增值税额，营业税额的7％计提并缴纳。
　　4、教育费附加
　　本公司按应纳增值税额，营业税额的3％计提并缴纳。
　　5、企业所得税
　　本公司按应纳税所得额的33 ％计算和缴纳企业所得
税。
　　根据广东省人民政府粤府函[1998〗197 号《关于广
州冷机股份有限公司上市后所得税优惠问题的批复》及
广州市人民政府穗府函[1998〗66号《关于广州冷机股份
有限公司所得税优惠返还部分分配问题的批复》等文件
规定，同意对本公司上市后按33％税率计征所得税， 超
过15％部分采取自行抵留办法， 其抵留的数额并入税后
利润一并分配。
　　三、控股子公司及合营企业情况
　　子公司名称   注册资本           经营范围          本公司投资额   权益比例
　　华光公司     8,072万元   制造、销售电冰箱压缩机   64,577,316.31     80％
　　四、合并会计报表主要项目注释
　　1、货币资金
　　项 目          期 初 数           期 末 数
　　现金             1,133.80            673.07
　　银行存款    31,834,678.32     56,839,720.63
　　合    计    31,835,812.12     56,840,393.70
　　说明：货币资金较期初增加78.5％，主要原因是收回部分货款。
　　2、应收帐款   
　　　                      期  初  数                           期  末  数
　　帐  龄         金额       比例      坏帐准备        金额       比例     坏帐准备
　　　                         (％)                                  (％)
　　一年以内  208,184,426.73  76.50   7,105,367.24  283,571,606.06  81.86   6,202,730.95
　　一至两年   51,806,199.64  19.03   5,180,619.96   46,915,399.73  13.54   4,691,539.97
　　两至三年    4,662,000.00   1.71     932,400.00    6,539,465.57   1.89   1,307,893.11
　　三年以上    7,602,129.53   2.76   4,439,597.27    9,372,959.51   2.71   5,718,884.48
　　合计      272,254,755.90  100％  17,657,984.47  346,399,430.87        346,399,430.87
　　前五名欠款单位情况：
　　　     单位名称             金额         时间         原因
　　广州万宝压缩机有限公司  69,561,337,44   两年以内  销售材料及产品
　　集团公司                49,198,797.73   一年以内    销售产品
　　广州制冷设备有限公司    46,439,050.79   一年以内    销售产品
　　长岭集团股份有限公司    32,012,012.11   两年以内    销售产品
　　河南新飞电器有限公司    21,881,158.23   两年以内    销售产品
　　说明:集团公司为持有本公司74.324％的股东
　　3、其他应收款
　　　                     期  初  数                           期  末  数
　　帐  龄         金额       比例     坏帐准备       金额         比例     坏帐准备
　　　                         (％)                                (％)
　　一年以内  124,828,150.87  98.90    546,612.99   50,140,679.51   99     624,259.92
　　一至两年    1,359,098.00   1.08    135,909.80      480,598.31  0.9      48,059.80
　　两至三年
　　三年以上       30,208.50   0.02      9,062.55       30,208.50  0.1       9,062.55
　　合  计    126,217,457.37    100    691,585.34   50,651,486.32  100     681,382.27
　　前五名欠款单位情况：
　　单位名称                 金额        时间       原因
　　集团公司            41,969,778.01  一年以内   往来款、租金及利息
　　广州电力总公司         951,600.00  两年以内    保证金
　　万宝冷机集团销售公司   703,252.29  一年以内    往来款
　　天水长城精密模具厂     480.598.31  一年以内    往来款
　　广州北区供电局         224,850.00  一年以内    押金
　　说明:1.集团公司为本公司74.324％的股东
　　2.其他应收款较期初减少40％， 主要原因是收回部
分集团公司往来款及暂借款。
　　4、存货
　　　                     期 初 数                    期 末 数
　　项  目          金 额        跌价准备           金 额        跌价准备   
　　在途物资    15,132,155.30                  26,229,458.62
　　原材料      58,117,577.44      65,771.05   43,176,703.90      160,132.18
　　低值易耗品  43,471,663.64                  37,635,467.57
　　在产品       4,565,028.25                   5,676,870.01
　　产成品      28,421,794.26   2,539,781.06   70,580,609.58    5,249,049.37
　　合    计   149,708,218.89   2,605,552.11  183,299,109.68    5,409,181.55
　　5、待处理流动资产净损失
　　类  别        余  额
　　原材料      374,314.75
　　合  计      374,314.75
　　6、固定资产及折旧
　　项    目       期 初 数         本期增加       本期减少        期 末 数
　　原值：
　　房屋建筑物  88,430,611.96     4,396,268.83                   92,826,880.79
　　机器设备   272,522,479.80    22,804,796.66   1,812,527.03   293,514,749.43
　　运输设备     9,522,199.40                    1,384,088.01     8,138,111,39
　　办公设备    10,042,939.79     1,698,273.95                   11,741,213.74
　　合    计   380,518,230.95    28,899,339.44   3,196,615.04   406,220,955.35
　　累计折旧：
　　房屋建筑物  14,126,008.37     4,246,157.95                   18,372,166.32
　　机器设备   125,948,539.35    20,882,069.35     325,310.13   146,505,298.57
　　运输设备     4,278,886.51       663,761.60     313,415.32     4,629,232.79
　　办公设备     6,874,252.98     1,091,969.22                    7,966,222.2
　　合    计   151,227,687.21    26,883,958.12     638,725.45   177,472,919.88
　　净值：     229,290,543.74                                   228,748,035.47
　　说明：
　　（1）本公司本年度增加的固定资产中有10,639,657.
93元是从在建工程中转入
　　（2）截至一九九九年十二月三十一日止，本公司固
定资产原值中有360,953,091.76元对外抵押和担保。
　　7、在建工程
　　　                                              本期转入       其  他
　　工程名称           期 初 数     本期增加        固定资产       减少数       期 末 数     资金来源     项目进度 
　　办公室加层工程   3,503,820.50     71,840.00                               3,575,660.50   其他来源  已完工尚未结算
　　计算机系统工程    899,913.93                                                899,913.63   其他来源    已完工60％
　　R600Q冷量   288,950.00                                                     288,950.00   其他来源    已完工
　　测试台                                                                                               尚未结算
　　液化气站大修       39,000.00                                                39,000.00   其他来源    已完工
　　大修工程                                                                                            尚未结算
　　无氟冰箱压缩   27,526,456.86  10,934,814.56  10,639,657.93  121,347.74  27,700,265.75   募股资金    已完工
　　机技术改造项目                                                                                      尚未结算
　　合    计       32,258,140.99  11,006,654.56  10,639,657.93  121,347.74  32，503，789.88             
　　8、待处理固定资产净损失
　　类   别                      余    额
　　机器设备                     56,400.00
　　合   计                      56,400.00
　　9、无形资产
　　种    类      原始金额        期初数      本期增加    本期摊销     期 末 数   剩余摊销年限
　　土地使用权  53,002,634.00  52,783,869.46            1,060,052.76  51,723,816.70   48年
　　10、开办费
　　种   类            期 初 数      本期增加    本期摊销      期 末 数
　　华光公司开办费  4,903,643.08                274,970.64   4,628,672.44 
　　11、其他长期资产
　　种   类        期 初 数   本期增加   本期摊销      期 末 数
　　供电增容费  4,499,192.50            457,545.00   4,041,647.50            
　　中继线和电    338,070.00             34,380.00     303,690.00
　　话初装费
　　合    计    4,837,262.50            491,925.00   4,345,337.50
　　12、短期借款
　　借款类别       期 初 数          期 末 数
　　抵押借款    158,700,000.00    131,620,000.00    
　　担保借款    152,010,320.00    178,590,320.00
　　信用借款      2,500,000.00      
　　合    计    313,210,320.00    310,210,320.00
　　说明：截止一九九九年十二月三十一日止,本公司逾
期借款情况如下:
　　贷款单位名称                金 额               原 因
　　中国工商银行大德路支行  12,000,000.00     转贷合同正在办理中
　　交通银行广州分行         3,000,000.00     转贷合同正在办理中
　　中国建设银行广州二支行  30,000,000.00     转贷合同正在办理中
　　中国建设银行广州二支行  11,120,000.00     转贷合同正在办理中
　　中国建设银行广州二支行  30,000,000.00     转贷合同正在办理中
　　中国建设银行广州二支行  20,000,000.00     转贷合同正在办理中
　　13、应付帐款
　　说明：应付帐款中无欠持有本公司5％以上股份的股
东单位款项。
　　14、应交税金
　　税  种            期 初 数         期 末 数
　　增值税         23,456,346.47     25,356,602.99
　　营业税                              608,046.50
　　城市建设维护税  2,052,133.48        837,680.52
　　企业所得税      3,350,110.08      7,571,541.20
　　房产税            379,392.26        686,053.48
　　土地使用税                           43,416.00
　　合    计       29,237,982.29     35,103,340.69
　　15、其他应付款
　　说明：其他应付款中无欠持有本公司5％以上股份的股东单位款项。
　　16、资本公积
　　项  目             期 初 数      本期增加数   本期减少数     期 末 数
　　股本溢价         184,445,214.51                            184,445,214,51
　　资产评估增值准备  87,894,843.54                             87,894,843.54
　　合  计           272,340,058.05                            272,340,058.05
　　17、盈余公积
　　项    目         期初数       本期增加数    本期减少数   期 末 数
　　法定盈余公积  3,101,353.42   1,423,207.62               4,524,561.04
　　公益金        2,483,082.75   1,138,566.10               3,621,648.85
　　合    计      5,584,436.17   2,561,773.72               8,146,209.89
　　说明：盈余公积本期增加数是根据本公司二OOO年三
月十四日第一届董事会第五次决议， 按本年度净利润提
取10％的法定公积金和8％的公益金形成。 
　　18、未分配利润
　　期初未分配利润          25,969,757.71
　　加：年度合并净利润      14,232,076.21
　　减：提取盈余公积         2,561,773.72
　　期末未分配利润         37,640,060.20
　　19、其他业务利润
　　类   别            收 入            成  本          利   润
　　材料销售业务  67,454,678.85     67,802,038.85     －347,360.00
　　招待所业务     3,609,130.00        198,502.15    3,410,627.85
　　合       计   71,063,808.85     68,000,541.00    3,063,267.85
　　20、财务费用
　　类    别           本年发生数     上年发生数
　　利息支出         21,533,286.52    16,528,383.95
　　减：利息收入       6,385,245.54     3,938,327.80
　　汇兑损失          
　　减：汇兑收益                            2,267.12
　　其他                                     116.17
　　合    计         15,148,040.98    12,587,905.20
　　21、收到的其他与经营活动有关的现金96,390,457
.46，其中：集团公司92,169,377.41元。
　　22、支付的其他与经营活动有关的现金86,792,633
.68元，其中：集团公司67,329,056.85元。
　　五、母公司会计报表主要项目注释
　　1、 应收帐款：
　　详见附注五（2）
　　2、 长期股权投资－其他股权投资
　　被投资单位名称   投资日期     投资金额    占被投资单位   本期权益       累计增减额
　　　                                        注册资本比例    增减额
　　华光公司          98.11    64,577,316.31       80％    －4,421,788.45 －6,319,499.58
　　3、 主营业务收入，成本：
　　种 类                      收 入                  成 本
　　冰箱压缩机销售业务     335,347,435.48          229,645,307.04
　　合   计                335,347,435.48          229,645,307.04
　　4、 投资收益
　　项  目               本年累计数       上年累计数
　　股权投资收益      －4,421,788.45     －1,897,711.13 
　　六、关联方关系及其交易
　　1、关联方关系
　　（1）存在控制关系的关联方
　　　                                                         与本公      经济   法定
　　企 业 名 称                注 册 地 址           主营业务  司关系      性质  代表人
　　万宝冷机集团有限公司    广州人和镇人和大街12号  工业制造  母公司      国有  魏长明
　　广州华光压缩机有限公司  广州人和镇人和大街12号  工业制造  控股子公司  国有  魏长明
　　（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
　　企 业 名 称               年 初 数      本年增加数  本年减少数     年 末 数
　　万宝冷机集团有限公司    313,050,000.00                          313,050,000.00
　　广州华光压缩机有限公司   80,720,000.00                           80,720,000.00
　　（3）存在控制关系的关联方所持股份比例及其变化
　　企 业 名 称           年初持股比例   本年增加  本年减少   年末持股比例
　　万宝冷机集团有限公司    74.324％                            74.324％
　　广州华光压缩机有限公司      80％                                80％
　　（4）不存在控制关系的关联关系的性质
　　企  业  名  称                    与本公司关系
　　广州万宝压缩机有限公司          与本公司同一董事长
　　万宝冷机集团广州电器有限公司    与本公司同一董事长
　　广州冷机制冷设备有限公司        与本公司同一董事长
　　广州万宝冷机建材有限公司        本公司之母公司的控股子公司
　　万宝银河（沙市）冷柜有限公司    本公司之母公司的控股子公司
　　万宝东风（武汉）电机有限公司    本公司之母公司的控股子公司
　　广州市广宝电器有限公司          本公司之母公司的控股子公司 
　　2、关联方交易
　　（1）采购货物
　　　                                                    本     年     度 
　　企  业  名  称                                     单价     金额               交易
　　　                                       数量     （元）    （万元）    比例      价格
　　万宝冷机集团广州电器有限公司（万套）        85      19.45  1,658.42    10％   市场价格
　　广州万宝压缩机有限公司（万个）              72      14     1,008.50    6.7％  市场价格
　　　                                                  上     年     度 
　　企  业  名  称                                   单价      金额                交易
　　　                                       数量    （元）     （万元）     比例      价格
　　万宝冷机集团广州电器有限公司（万套）       115    19.45      2,237     11％    市场价格
　　广州万宝压缩机有限公司（万个）             112     9.86      1,203      5％    市场价格
　　（2）销售货物     
　　　                                                 本     年     度 
　　企  业  名  称                             单价      金额               交易
　　　                                  数量   （元）     （万元）    比例      价格
　　广州冷机制冷设备有限公司（台）     102,902    253.12   2,604    7.82％   市场价格
　　广州万宝压缩机有限公司（吨）         2,154  6,750      1,454    4.32％   市场价格
　　万宝冷机集团有限公司             157,667    265.71   4,187    12.46％  市场价格
　　万宝银河（沙市）冷柜有限公司        12,000    316.79   380.15    1.13％  市场价格
　　　                                                  上     年     度 
　　企  业  名  称                               单价      金额              交易
　　　                                   数量    （元）      （万元）  比例      价格
　　广州冷机制冷设备有限公司（台）      87,297      268.88   2,347     7％    市场价格
　　广州万宝压缩机有限公司（吨）           848.2  6,750        573   3.5％    市场价格
　　3、关联方应收应付款项余额
　　项     目                          年末余额         年初余额
　　应收帐款：
　　广州冷机制冷设备有限公司        46,439,050.79     23,657,570.45
　　广州万宝压缩机有限公司          69,561,337.44     40,282,155.54
　　万宝冷机集团有限公司            49,198,797.73     
　　万宝银河（沙市）冷柜有限公司     7,711,061.95      3,942,819.71      
　　万宝东风（武汉）电机有限公司     1,169,335.16      7,103,019.77
　　其他应收款：
　　万宝冷机集团有限公司            41,969,778.01    116,153,319.78
　　应付帐款：
　　万宝冷机集团广州电器有限公司                       3,101,531.20      
　　七、或有事项
　　截至一九九九年十二月三十一日止， 本公司无或有
损失和或有负债。
　　八、承诺事项
　　一九九九年四月十五日本公司与万宝集团冷柜工业
公司（以下简称“冷柜公司”）签订了《控股式兼并协
议》。 集团公司已于一九九九年十一月六日完成对冷柜
公司的资产重组， 成立广州冷机制冷设备有限公司（以
下简称“制冷公司”）， 因制冷公司的经营业绩尚未达
到协议要求，因此，本公司暂未实施有控股式兼并。
　　九、资产负债表日后事项
　　1、根据本公司二OOO 年三月十四日第一届董事会第
五次会议决议，本年度净利润提取10％法定公积金和8％
公益金。
　　2、根据本公司二OOO 年三月十四日第一届董事会第
五次会议决议，本年度净利润提取10％法定公积金和8％
公益金后加上年初未分配利润37,640,060.20 元， 在二
OOO 年度暂不分配。
　　九、公司的其他有关资料
　　1、 公司首次注册登记时间：1998年10月27日
　　   登记地点：广州市工商行政管理局
　　2、 企业法人营业执照注册号：63322344－X
　　3、 税务登记号码：440101712434165
　　4、  公司未流通股票的托管机构：深圳证券登记有
限公司
　　5、 公司聘请的会计师事务所：羊城会计师事务所
　　   地    址：广州市东风中路410 号健力宝大厦二
十五楼
　　十、备查文件
　　1、 载有法定代表人、财务负责人、 会计经办人员
签名并盖章的会计报表。
　　2、 载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖
章的审计报告正本。
　　3、 1999 年度在中国证监会指定报纸上公开披露过
的所有公司文件的正本及公告的原稿。
　　广州冷机股份有限公司
　　   2000年3月17日