重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性负个别及连带责任。

一、公司简介：
１、公司法定名称：山东兰陵陈香酒业股份有限公司
英文名称：ＳＨＡＮＤＯＮＧ ＬＡＮＬＩＮＧ ＣＨＥＮＸＩＡＮＧ ＪＩＵＹＥ ＣＯ．Ｌ
ＴＤ 英文缩写：ＬＬＣＸ
２、公司法定代表人：崔学文先生
３、公司董事会秘书：陈东辉先生 授权代表：宁纪太先生
联系地址：山东省临沂市沂蒙路４２６号
电话：（０５３９）８３２２５６８－３０５８
传真：（０５３９）８３１５８８０
董秘电子信箱：ｌｍ＿ｃｄｈ＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ
授权代表电子信箱：１２６２２８６８３３＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ
４、公司注册地址、办公地址：山东省临沂市沂蒙路４２６号
邮政编码：２７６００４
电子信箱：ｌｌｚｑｂ＠ｌｙ－ｐｕｂｌｉｃ．ｓｄ．ｃｎｉｎｆｏ．ｎｅｔ
５、公司信息披露报纸：中国证券报、上海证券报
公司年报指定披露的网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ
年度报告备置地：山东省临沂市沂蒙路４２６号公司办公室
６、公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：兰陵陈香
股票代码：６００７３５
二、会计数据和业务数据摘要
１、 公司本年度主要利润指标情况：
项目 数额（元）
利润总额 ３０７１５１８３．１６
净利润 ２２２２５４７０．９２
扣除非经常性损益后的净利润 １３９２５３４７．５０
主营业务利润 ３２０４６８５９．３８
其他业务利润 １１６５５９５．７８
营业利润 １６９６８４０２．６３
投资收益 ７７３７５９．３９
补贴收入 １２８４８９３３．９５
营业外收支净额 １２４０８７．１９
经营活动产生的现金流量净额 ２２４７１３６．８７
现金及现金等价物净增加额 －９７２４３５．９４
注：扣除的非经营性项目损益项目及金额：补
贴收入８２１８１８１．８２元，固定资产处
置收入４３４０１．６０元，罚款收入３８５４０．００元。
２、会计数据和财务指标：（单位：元）
指标项目 １９９９年 １９９８年 １９９８年调整前 １９９７年 １９９７年调整前
主营业务收入 ２２７０９２８５３．３０ ２４９５３１５１１．４０ ２４９５３１５１１．４０ １７０３１５７２３．８２ １７０３１５７２３．８２
净利润 ２２２２５４７０．９２ ２２０９０１８０．２６ ２５２６５８０９．４４ ２５９６２８０７．５３ ２６５２０５５７．８７
总资产 ３１４３０３８４９．０８ ３１５１３１１９２．８７ ３１８８６４５７２．３９ ２９４９８９１６２．６４ ２９６９０６９１２．９８
股东权益 ２０３６４２３７６．６７ １８１４１６９０５．７５ １８５１５０２８５．２７ １５９３２６７２５．４９ １５９８８４４７５．８３
每股收益 ０．２５４ ０．２５２ ０．２８９ ０．２９６ ０．３０３
每股净资产 ２．３２５ ２．０７２ ２．１１４ １．８１９ １．８２６
调整后的每股净资产 ２．３０２ ２．０６２ ２．０９８ １．８０６
每股经营活动产生的 ０．０２６ －０．０３５ －０．０３５ 
现金流量净额
净资产收益率％ １０．９ １２．２ １３．６ １６．３ １６．６
按月平均加权计算的每股收益：０．２５４元 
扣除非经常性损益后的每股收益：０．１５９元 
主要财务指标计算方法：
每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产＝〖年度末股东权益－三年以上的应收款项
净额－待摊费用－待处理（流动、固定）资产净损失－开办
费－长期待摊费用－住房周转金负数余额〗／年度末普通股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动
产生的现金流量净额／年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×１００％
３、报告期内股东权益变动情况：
项目 股本 资本公积金 盈余公积金 公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 ８７，５７２，２５０．００ ２７，１５０，１４７．１８ １４，３８２，７８８．８０ ４，７９４，２６２．９３ ５２，３１１，７１９．７７ １８１，４１６，９０５．７５
本期增加 ３，３３３，８２０．６４ １，１１１，２７３．５５ １８，８９１，６５０．２８ ２２，２２５，４７０．９２
本期减少
期末数 ８７，５７２，２５０．００ ２７，１５０，１４７．１８ １７，７１６，６０９．４４ ５，９０５，５３６．４８ ７１，２０３，３７０．０５ ２０３，６４２，３７６．６７
变动原因 按章程提取 按章程提取 本年实现利润
三、股本变动及股东情况介绍
１、股东数量：截止１９９９年１２月３１日，公
司股东共３１２９５户， 无内部职工股股东和公司职工股股东。
２、公司前十名股东持股情况：
股东名称 年末持股数 占总股本比例％
国家股〖授权山东兰陵企业（集团）总公司经营管理〗 
４５４５００００ ５１．９
杨汉标 ２４９８００ ０．２９
余晓东 ２４５０００ ０．２８
季宗水 １８７１００ ０．２１
郁洁 １５００００ ０．１７
周玉生 １４００００ ０．１６
李连波 １２５０００ ０．１４
徐汇区 １２２９５３ ０．１４
水国伟 １２００００ ０．１４
运通置业 １１２３００ ０．１３
公司前１０名股东之间不存在关联关系。
３、控股股东情况：山东兰陵企业（集团）总
公司经营管理公司４５４５万股国家股。
四、股东大会简介：
公司于１９９９年内召开９８年度股东大会一次
和临时股东大会一次：
１、公司１９９８年度股东会：
（１）本公司１９９８年度股东大会召开的通知
刊登于１９９９年４月２７日的《中国证券报》
、《上海证券报》 ；本次股东大会于１９９
９年６月８日召开。
（２）本次股东大会决议刊登于１９９９年
６月９日的《中国证券报》《上海证券报》。
２、公司９９年第一次临时股东会：
（１） 公司９９年第一次临时股东会召
开的通知刊登于１９９９年８月２３日的
《中国证券报》《上海证券报》； 本次股
东大会于１９９９年９月２８日召开。
（２） 本次股东大会决议刊登于１９９９
年９月３０日的《中国证券报》《上海证券报》。
五、董事会报告：
（一）公司经营情况
１、公司所处行业及经济地位
本公司属酿酒行业，年饮料酒生产能力３万
吨。１９９９年实现销售收入２２７０９万元
，在全国酒行业属中上水平（详细资料见国家轻
工业局信息统计办公室发布的《全国酿酒行业信息》）。
２、公司主营业务范围及经营情况
本公司及下属公司主要从事饮料酒的生产与销售；
１９９９年公司实现销售收入２２７０９万元
，主营业务收入同比下降 ８．９％；实现利
润３０７２万元，同比增长３．８％；净利
润２２２３万元，同比增长０．６％。
平邑分公司实现销售收入１５４１８万元
；实现利润２５６３万元；
郯城分公司实现销售收入７２９０万元；实
现利润３７４万元；
山东兰陵美酒股份有限公司为我公司投资
参股企业，该公司现有股本１３０００万股
，主营饮料酒，９９年实现销售收入４３４
５７ 万元；实现利润１７４９万元；净利润１１１
５万元。９９年公司针对白酒市场下滑的形势，主要
做了以下工作：①积极面向市场，巩固原有市场和加
快新产品开发；②加强成品库管理和发运管理，保
证市场产品供应；③积极打击假冒，保护市场；④制
定技术管理制度，加强技术管理；⑤加强公司内部
物耗管理，做好增收节支工作；⑥加快机构调整和
劳动用工制度改革，推行下岗、待岗制度；⑦
进行职工培训，提高公司适应现代市场发展要求的能力。
（二）公司财务状况
１、９９年公司财务指标完成情况：（单位：万元）
项目 １９９９年 １９９８年 增长率％
总资产 ３１４３０ ３１５１３ －０．０３
长期负债 ５０７ ７９３ －０．３６
股东权益 ２０３６４ １８１４１ １２．３
主营业务利润 ３２０４ ３２３６ －０．１
投资收益 ７７ ２４５ －６８
净利润 ２２２３ ２２０９ ０．６
资产负债率％： ３５．１ ４２．３ －１８
流动比率％： １．３ １．１ １８
公司９９年度克服白酒行业竞争激烈的局面，加大促销力
度，保证了全年度经营管理工作正常进行，各项财务
指标基本与去年持平。９９年度投资收益下降主要因
山东兰陵美酒股份有限公司利润下降，该公司因会计
政策变更，四项减值准备金计提近三千万元引起
利润下滑；另因白酒行业竞争激烈导致主营业务收入下降。
（三）公司投资情况
公司９９年度无募集资金也不存在以前年度募集
资金延续到本年度使用事项。
（四）２０００年业务发展计划
２０００年，根据形势的要求，公司重点做好以
下几项工作：
１、积极进行产品结构的调整，集中力量做好
技改项目建设，尽快形成公司新的利润增长点。
２、强化产品、市场开发力度，努力扩大销售
新产品的开发重点是中、高档酒，以提高企业
的整体盈利能力，开发产品要“围着市场转，
跟着消费走”；充分利用好兰陵陈香等品牌。
传工作要从全年销售工作的总体要求出发，适
当加大宣传力度。要有组织、有重点地加大打假力
度，以有效维护公司产品形象。
３、公司将积极介入高科技领域，增加对高技术产品
研究和开发投入。
４、加强企业管理，提高企业整体管理水平和竞争能力
（１）抓好生产管理工作
把生产成本、生产费用、生产占用等诸项指标降到最
低水平；以落实ＩＳＯ９００２标准为尺度，抓
好生产、供应两个系统的管理建设，保证产品质量的稳定。
（２）加大职工培训力度，进一步提高企业整体素质
２０００年，通过职工竞争上岗和专业技术人
员综合考评、职称评聘等工作，使员工整体素
质明显提高；有效地开展职工岗前培训、在岗
培训和专业技能培训，公司将聘请专家、教授、
律师分别对公司的中层以上管理人员进行半脱产集中培训。
（五）董事会日常工作情况：
本年度公司共召开三次董事会会议，会议情况及
会议内容如下。
１、五届四次董事会于１９９９年４月２４日至２
５日召开，６名董事出席会议；本次董事会决议
刊登于１９９９年４月２７日的《中国证券报
》《上海证券报》，本次董事会议讨论并通过了以下主要决议：
（１）公司１９９８年度董事会工作报告；
（２）公司１９９８年度财务报告；
（３）公司１９９８年度利润分配预案；本次
分配预案为不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（４）公司１９９８年度报告及年度报告摘要；
（５）关于变更公司董事的议案；董事赵铭会
先生因工作原因辞去公司董事职务，提议由韩
玉亮先生担任本公司董事，并报股东大会选举。
（６）关于聘任公司总经理的议案，崔学文先
生因兼职辞去公司总经理职务，聘任张兴华先
生担任本公司总经理；
２、五届五次董事会议于１９９９年８月１９
日召开，应到董事７名，实到董事５名，董事授
权代理人２名。本次董事会决议刊登于１９９９
年８月２３日的《中国证券报》《上海证券报》
，本次董事会议审议并通过了以下主要决议：
（１）《公司１９９９年度中期报告》；
（２）《公司中期利润分配预案》。
３、五届六次董事会议于１９９９年９月２８日召
开，应到董事７名，实到董事６名，董事授权
代理人１名。本次董事会决议刊登于１９９９年
９月３０日的《中国证券报》《上海证券报》，
本次董事会议审议并通过了以下决议：
同意韩佃刚先生辞去公司财务负责人职务，同
意聘吕廷玺先生为公司副总经理兼财务负责人。
在本年度内董事会认真执行了股东大会的各项
决议，无违反股东大会决议的情况。
（六）董事、监事、高级管理人员情况
１、现任董事、监事、高级管理人员基本情况：
姓名 性别 年龄 职务 任期 年末持股数 年度报酬
崔学文 男 ５０岁 董事长 １９９７／１２－２０００／１２
张兴华 男 ４５岁 副董事长、总经理 １９９７／１２－２０００／１２ ２２６１２
王龙祥 男 ３９岁 副董事长 １９９７／１２－２０００／１２
王诗军 男 ４７岁 董事 １９９８／０５－２００１／０５
韩玉亮 男 ４２岁 董事 １９９９／０６－２００２／０６
孙韫莹 男 ４１岁 董事、副总经理 １９９８／０５－２００１／０５ ２０５１９
王平昌 男 ４４岁 董事、副总经理 １９９７／１２－２０００／１２ １７０２６
任洪志 男 ５４岁 监事会主席 １９９７／１２－２０００／１２
王景俊 男 ４５岁 监事 １９９７／１２－２０００／１２
马千里 男 ４５岁 监事 １９９７／１２－２０００／１２
吕廷玺 男 ４２岁 副总兼财务负责人 １９９９／０８－２００２／０８ ２３６００
陈东辉 男 ２９岁 董事会秘书 １９９７／１２－２０００／１２ ６８００
（七）本次利润分配预案：
公司１９９９年度实现利润３０，７１５，１８３．１６元
，净利润２２，２２５，４７０．９２元，根据《公司法》和
公司章程规定，按１０％比例提取法定公积金２，２２２，５４７．０
９元，按５％比例提取法定公益金１，１１１，２７３．５５元，
本年度可分配利润为１８，８９１，６５０．２８元，加９
８年度未分配利润５２，３１１，７１９．７７元，可供股
东分配利润７１，２０３，３７０．０５元。根据公司实
际情况，考虑到白酒行业竞争日趋激烈， 促销费用继续加
大，需加快新产品的开发，增加高附加值产品；治污项
目为公司长期工程，需要后续资金；公司将积极介入高
科技领域，增加对高技术产品研究和开发投入；亦为
了使公司能稳定发展，适当控制股本扩张速度，积累资
金，尽快完成公司产品结构调整，以增强公司的竞争力
；本年度利润拟不进行分配，也不进行公积金转增股本。
（八）公司信息披露的指定报纸为《中国证券报》、《上

海证券报》，并未进行变更。
（九）中国加入ＷＴＯ对本公司的影响：
公司分析认为中国加入ＷＴＯ对白酒行业的冲击不大，因我
国的白酒业比较发达，白酒的度数较高且口味独特。我公
司产品价格优势明显，有相对固定的消费群体，国内消
费者饮用白酒的口味与品牌习惯一时不会改变，因此我公司受冲击较小。 
六、监事会报告
（一）监事会会议情况
公司监事会１９９９年度召开监事会议二次；
１、１９９９年４月２５日召开五届三次会议，本次监事会决
议刊登于１９９９年４月２７日的《中国证券报》《上海证券
报》，会议审议通过了监事会１９９８年度工作报告；审议
并确认了公司１９９８年度审计报告。
２、１９９９年５月１６日召开五届四次会议，会议讨论通
过了《山东兰陵陈香酒业股份有限公司监事会议事规则》，
进一步建立健全了监事会基本工作制度。
（二）监事会独立意见 
１、公司监事会作为公司常设监督机构，按照《公司
法》及公司《章程》有关规定，在履行职责期间，列
席了公司历次董事会议，检查了公司１９９９年度
会计报表和其他会议文件，审核了公司财务年度
报告和年度审计报告。
２、监事会认为，公司按照中国证监会及有关部
门规定建立健全法人治理结构，并依法运作。
３、监事会认为，公司董事会及高级管理层能
够按照《公司法》和《公司章程》规定工作，
对公司重大决策事项依法动作，决策程序合法
，未发现有违反《公司法》及《公司章程》的行为。
４、公司按照有关规定制定并完善财务内部控制
制度，保证公司生产经营正常进行。
５、本年度公司董事及经营管理人员勤政敬业、克
己奉公，能认真按照有关法律、规定、公司《章程
》和股东会决议开展工作，无损害公司股东利益行为。
６、湖北大信会计师事务所按照会计准则审核
了公司１９９９年度财务报告并出具了无保留意
见的审计报告。监事会认为公司１９９９年度报
告中涉及的财务数据真实，湖北大信会计师事
务所提供的财务报告客观公正，能真实反映公
司的财务状况和经营成果。
７、监事会审查了公司１９９９年度关联交
易事项，认为公司１９９９年度关联交易主要
为公司与关联企业商品交易，商品交易定价方
式为根据交易量的大小参考市场价格的协议
价，交易价格合理公平，不存在损害公司利益行为。
七、重要事项：
１、重大诉讼、仲裁事项：
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
２、报告期内公司、公司董事及高级管
理人员受监管部门处罚的情况：
本报告期内公司、公司董事及高级管
理人员未发生受监管部门处罚的情况。
３、本报告期内公司控股股东未发生变化
、公司董事会未进行换届选举；公司原总
经理崔学文先生因兼职原因辞去总经理职
务，聘任张兴华先生为公司总经理。
４、本报告期内公司未发生收购及出售资产
、吸收合并事项。
５、因执行财政部财会字〖１９９９〗３
５号文件，公司修订了财务内部控制制度
，公司调减了１９９７年度净利润
 ２，３７９，６０７．０５元，调增了１９９８
年度净利润３３４，９５４．６７元。调减了１９
９８年年初留存收益２，３７９，６０７．０５
元，调减了１９９９年年初留存收益２，０４４，６５２．３８元。
６、会计差错的更正：
（１） １９９８年财务费用中冲减的内部集资
利息１６０００００．００元，实为１９９７
年应冲减的财务费用，故应减少１９９７年财
务费用１６０００００．００元，增加１９９
８年财务费用１６０００００．００元。
（２） 对外参股公司——兰陵美酒股份有限公
司，由临沂天成会计师事务所出具的审计报告（１９９

９）临会审二字第３０号，将１９９７年所得税返
还款６４０９４９９．４１元，计入１９９８年补贴收
入，应相应调减本公司１９９８年投资收益 １３２０３５６．８８
元，调增１９９７年投资收益１３２０３５６．８８元。
７、重大关联交易事项：
（１）关联方关系
①存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关
系 经济性质或类型 法定代表人
山东兰陵企业
（集团）总公司 山东省临沂市 生产和销
售白酒 母公司 国有经济 崔学文
②存在控制关系的关联方的注册资本及变化
企 业 名 称 年初数（万元） 本年增加数（万元
） 本年减少数（万元） 年末数（万元）
山东兰陵企业
（集团）总公司 １９，８４４ １９，８４４
③存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（万元） （％） （万元） （％） （万元） （％） （万元） （％）
山东兰陵企业
（集团）总公司 ４，５４５ ５１．９ ４，５４５ ５１．９
（２）关联方交易情况
①公司销售货物、采购货物、接受劳务均由集团参照
市场价格统一制定指导价格进行交易，有效维护股东和公司利益。
②不存在控制关系的关联方及与本公司关系的性质
企业名称 与本企业关系
山东兰陵美酒股份有限公司 同属兰陵企业（集团）总公司之子公司
苍山兰陵废旧物资回收公司 同属兰陵企业（集团）总公司之子公司
北京兰陵美酒有限公司 同属兰陵企业（集团）总公司之子公司
兰陵供销有限责任公司 同属兰陵企业（集团）总公司之子公司
③采购货物
企 业 名 称 １９９９年度金额（元） １９９８年度金额（元）
山东兰陵企业（集团）总公司 ３，７５１，８１０．１６ １，６８９，７７０．４３
山东兰陵美酒股份有限公司 ２６，８２６，５５２．２８ ８９，５０８，５１４．７８
苍山兰陵废旧物资回收公司 ８０８，７９３．８３ ８９，５０８，５１４．７８
④销售货物
企 业 名 称 １９９９年度金额（元） １９９８年度金额（元）
山东兰陵企业（集团）总公司 ４，２３５，７０９．１３ １８，２６０，９７６．８２
山东兰陵美酒股份有限公司 ２５，６８５，５４４．４５ ２，０６６，０４９．００
⑤接受劳务
企 业 名 称 １９９９年度金额（元） １９９８年度金额（元）
山东兰陵美酒股份有限公司 ６，１３０，３５４．５３
（３）关联方应收、应付款项余额
①应收帐款
关联方名称 １９９９年度 １９９８年度
金 额（元） 比 例（％） 金 额（元） 比 例（％）
山东兰陵企业（集团）总公司 ４，１２９，１４３．９６ ７．６３ ５，３６３，６６１．０４ １５．２６
兰陵美酒股份有限公司 １８，７５４，６３９．７９ ３４．６５
②预付帐款
关联方名称 １９９９年度金额（元） 比 例（％）
苍山兰陵废旧物资回收公司 １１６，９９５．７５ ３．８９
兰陵企业集团总公司 ２５８，４６１．８２ ８．５９
③其他应收款
关联方名称 １９９９年度 １９９８年度
金 额（元） 比例（％） 金 额（元） 比例（％）
兰陵供销有限责任公司 ３１，２２１，５２６．１５ ７６．１２
兰陵美酒股份有限公司 ３，６２１，４６１．４６ ８．８３ ３，２１３，９７１．１６ ６．６７
④预收帐款
关联方名称 １９９９年度金额（元） 比 例（％）
兰陵企业（集团）总公司 ５０９，２５６．８２ １７．８７
⑤应付帐款
关联方名称 １９９９年度 １９９８年度
金 额（元） 比例（％） 金 额（元） 比例（％）
兰陵美酒股份有限公司 ３，６３７，３７１．２２ １０．１１ １０，８６９，３３９．３６ ２２．１０
兰陵企业（集团）总公司 １３，５６７．７９ ０．０４
⑥应付票据
关联方名称 １９９９年度 １９９８年度
金 额（元） 比例（％） 金 额（元） 比例（％）
山东兰陵美酒股份有限公司 ３，９００，０００．００ ７０．９１ ７００，０００．００ ４６．６７
８、公司完善了公司法人治理结构，与公司
国家股经营管理单位在人员、资产、财务上按规
范实行分开，公司人员独立、资产完整、财务独立。
９、本年度公司聘请湖北大信会计师事务所为公
司审计，并未进行变更。
１０、公司重大合同及履行情况：本报告期
内公司无重大合同及担保事项。
１１、报告期内公司未变更名称或股票简称。
八、财务报告
（一）本公司会计报表经湖北大信会计师事务审
计并出具无保留意见审计报告（鄂信业字〖２０００〗第０６５号）；
（二）会计报表（见附表）；
（三）会计报表附注
１、外币业务核算方法
公司发生外币业务时，以发生之当月一日中国人民银
行公布的汇率（中间价）折算为人民币记帐，月末、年
终时，按期末国家外汇汇率（中间价）进行调整，调
整后的各外币帐户人民币金额与原帐面金额之间的
差额作为汇兑损益列作当期财务费用。
２、坏帐核算方法
（１） 公司对应收款项（包括应收帐款和其他应收
款）的坏帐损失采用备抵法核算计提坏帐准备。
（２） 坏帐准备计提的方法及比例：
Ａ、坏帐准备的计提方法采用帐龄分析法。帐龄
统计方法采用最后余额法，与以前年度一致。
Ｂ、坏帐准备计提的比例：
应收款项帐龄为１年以内（含１年）的按其余额的５％计提；
应收款项帐龄为１—２年的按其余额的１０％计提；
应收款项帐龄为２—３年的按其余额的１５％计提；
应收款项帐龄为３—４年的按其余额的２０％计提；
应收款项帐龄为４—５年的按其余额的５０％计提；
应收款项帐龄为５年以上的按其余额的１００％计提。
（３） 公司发生下列各种情况不计提坏账准备：
Ａ、公司下属内部单位发生的应收款项。
Ｂ、与关联方发生的应收款项。
Ｃ、计划对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的。
（４） 坏账损失确认标准：
Ａ、凡因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权。
Ｂ、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担
人，确实无法收回的债权。
Ｃ、债务人较长时期内未能履行偿还义务，并有足够
的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经董事会
批准列为坏账的债权。但公司仍保留对部分坏账债权的追索权。
３、存货核算方法
（１） 公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品等。
（２） 存货计价方法：
Ａ、存货中原材料按计划成本核算；
Ｂ、存货中包装物、库存商品按取得时的实
际成本计价，发出或领用时采用加权平均法核算。
（３） 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品取
得时按实际成本计价，发出领用时，采用“五五摊销法”核算。
（４） 公司存货跌价准备计提方法。
Ａ、存货期末按成本与可变现净值孰低计价。当存货
可变现净值低于成本时，按其差价提取存货跌价准备
。其方法采用单项比较法。
Ｂ、公司于中期期末或年度终了，对各项存货进行全
面清查，对由于存货遭受损毁、全部或部分陈旧、过
时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回
的部分，提取存货跌价准备。
Ｃ、已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，应
在原已确认的存货跌价准备金额内转回。
Ｄ、对生产领用、出售已计提跌价准备的存货不同
时调整已计提的跌价准备，待中期期末或年度终了时再予以调整。
（５） 存货跌价确认标准：

Ａ、由于自然灾害等不可抗力的原因而发生的存货损失；
Ｂ、由于技术进步、产品更新换代使存货失去使用价值；
Ｃ、由于计划不周、保管不善而造成的残、次、
冷、背等现象，使部分存货遭受损失。
４、长期投资核算方法
（１） 长期股权投资
Ａ、公司对外股权投资，按投资时实际支付的价
款或确定的价值记帐，公司对其他单位投资占该
单位有表决权资本总额５０％以上的以及虽在５
０％以下但有实际控制权的单位，采用权益法核
算并编制合并会计报表。公司对其他单位投资占该
单位有表决权资本总额２０％以上（含２０％）
，采用权益法核算。公司对其他单位投资占该单
位有表决权资本总额２０％以下的，采用成本法核算；
Ｂ、采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告
发放现金股利或派发利润时，计入投资收益；采
用权益法核算的公司，中期期末或年度终了，按
分享或分担的被投资单位实际的净利润或净亏损
的份额，计入投资收益；
Ｃ、股权投资差额按１０年的期限平均摊销。
（２） 长期债权投资
Ａ、长期债权投资的计价方法：取得长期债权
投资时支付的全部价款，包括税金、手续费等
相关内容，但不包括取得分期付息到期偿还本
金的债券支付价款中含有自发行日至取得日止的利息；
Ｂ、长期债权投资按期计算应收利息，扣
除债券投资溢价或折价摊销后的余额确认为
当期投资收益；
Ｃ、长期债权投资的溢价或折价在债券购入
后至到期前的期间内于确认相关债券利息收
入时采用直线法摊销。
（３） 公司长期投资减值准备计提方法。
Ａ、长期投资期末按投资成本与市价或预计可收回金额孰低计价；
Ｂ、长期投资的减值准备按个别投资项目计算确定；
Ｃ、对于有市价的长期投资，出现下列情况之一时，计提长期投资减值准备：
ａ、市价持续两年低于账面价值；
ｂ、该项投资暂停交易一年；
ｃ、被投资单位当年发生严重亏损；
ｄ、被投资单位连续两年发生亏损；
ｅ、被投资单位进行清理整顿、清算或出现
其他不能持续经营的迹象。
ｆ、对于无市价的长期投资，当被投资单位
出现巨额亏损、财务状况、现金流量发生严
重恶化等原因，导致其可收回金额低于账面
价值时，计提长期投资减值准备。
ｇ、如果计提长期投资减值准备的长期股权投
资存有计入资本公积准备项目的，则计提的减
值准备首先冲减原该项目投资的资本公积准备
项目，不足冲减的差额部分，确认为当期投资损失。
ｈ、已确认为损失的长期投资减值又得以恢复
，应在原已确认的投资损失数额内返回。
ｉ、处置长期投资或长期投资划转为短期投资
时，同时结转已计提的长期投资减准备。
５、固定资产及累计折旧 
（１） 固定资产标准：使用期限在一年以上，
单位价值２０００元以上的房屋及建筑物、机
器设备、运输设备和其他设备等。
（２） 固定资产计价：按购建时实际成本计价。
（３） 固定资产折旧：采用直线法计提折旧。按
固定资产的原值和使用年限扣除残值（残值率５
％）计提折旧。固定资产分类及折旧率如下：
类 别 预计使用年限（年） 残值率（％） 年折旧率（％）
房屋及建筑物 ３５ ５ ２．７１
机械设备 １５ ５ ６．３３
运输设备 ８ ５ １１．８８
其 他 ５ ５ １９．００
６、收入确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买
方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权
；与交易相关的收入已经收到或取得收款凭据；
相关的收入和成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。
７、所得税核算方法
公司所得税采用应付税款法核算。
８、会计政策的变更
（１） 公司根据财政部财会字〖１９９９〗３５
号《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计
处理问题补充规定〉的通知》及财政部财会字〖１９９
９〗４９号《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会
计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定。
经董事会决定从１９９９年１月１日起改变如下会计政策：
Ａ、期末短期投资原按成本计价，现改按成本与市价孰低计价；
Ｂ、坏帐准备原按应收帐款余额的５‰计提，现改
为按应收款项（包括应收帐款和其他应收款）余额，以帐龄长短，按不同比例计提；
Ｃ、期末存货原按成本计价，现改按成本与可变现净值孰低计价；
Ｄ、期末长期投资原不计提减值准备，现改为计提减值准备。
（２） 公司为加强内部管理，控制材料的购进成本，
同时为便于会计核算，本期将原材料的核算由实际成本
改为计划成本。此项会计政策的变更未对本期利润总额产生影响。
（３） 四项资产减值准备计提的会计政策变更，已采
用追溯法调整了期初留存收益及相关项目的期初数，
利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填
列。上述会计政策变更的税后累积影响数额为２，０４４，６５２．３
８元，均为因坏账准备计提方法变更的累积影响数。由于会计
政策变更，调减了１９９７年度净利润 ２，３７９，６０７．０
５元，调增了１９９８年度净利润３３４，９５４．６７元。调
减了１９９８年年初留存收益２，３７９，６０７．０５元，其
中，未分配利润调减了２，０２２，６６５．９９元，盈余
公积调减了３５６，９４１．０６元；调减了１９９９年年
初留存收益２，０４４，６５２．３８元，其中未分配利润
调减１，７３７，９５４．５２元，盈余公积
调减３０６，６９７．８６元，利润及利润分配表
上年数栏的年初未分配利润调减了２，０２２，６６５．９９
元，有关会计数据调整如下：
项 目 １９９８年 １９９７年
调整前（元） 调整后（元） 调整前（元） 调整后（元）
坏账准备 １７５，７８２．９０ ２，２２０，４３５．２８ １２８，８３０．２６ ２，５０８，４３７．３１
盈余公积 １４，９４２，７９５．７２ １４，６３６，０９７．８６ １１，１５２，９２４．３１ １０，７９５，９８３．２５
其中：公益金 ４，９８０，９３１．９０ ４，８７８，６９９．２８ ３，７１７，６４１．４３ ３，５９８，６６１．０８
未分配利润 ５５，４８５，０９２．３７ ５３，７４７，１３７．８５ ３４，００９，１５４．３４ ３１，９８６，４８８．３５
９、会计差错的更正
（１） １９９８年财务费用中冲减的内部集
资利息１，６００，０００．００元，实为１９９７年应
冲减的财务费用，故应减少１９９７年财
务费用１，６００，０００．００元，
增加１９９８年财务费用１，６００，０００．００元。
（２） 对外参股公司——兰陵美酒股份有限公司
，由临沂天成会计师事务所出具的审计报告（１９９
９）临会审二字第３０号，将１９９７年所得税返
还款６，４０９，４９９．４１元，误计入１９９８
年补贴收入，应相应调减兰陵陈香股份有限公司１９
９８年投资收益６，４０９，４９９．４１×２０．６％
 ＝ １，３２０，３５６．８８元，调增１９９
７年投资收益１，３２０，３５６．８８元。
１０、对外参股公司会计政策变更
对外参股公司——兰陵美酒股份有限公司根据财
政部［１９９９］年３５号《关于印发〈股份有
限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通
知》及财政部财会字［１９９９］４９号《关于印
发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充
规定问题解答〉的通知》的有关规定，计提四项
资产减值准备，进而影响了兰陵陈香股份公司
投资收益，因而调减１９９７年兰陵陈香股份
有限公司盈余公积１２８，７７５．０２元，
其中公益金为４２，９２５．００元，未分
配利润７２９，７２５．１５元，并进而调减１９９８
年陈香股份盈余公积２５３，３０９．０６元，其中公
益金为８４，４３６．３５元，未分配利润１，４３５，４１７．９８元。
１１、兰陵陈香股份有限公司会计政策变更、会计差
错更正以及对外参股公司——兰陵美酒股份有限公司
会计政策变更、会计差错更正，会计科目调整数汇总如下：
项 目 １９９８年 １９９７年

调整前（元） 调整后（元） 调整前（元） 调整后（元）
坏帐准备 １７５，７８２．９０ ２，２２０，４３５．２８ １２８，８３０．２６ ２，５０８，４３７．３１
盈余公积 １４，９４２，７９５．７２ １４，３８２，７８８．８０ １１，１５２，９２４．３１ １１，０６９，２６１．７６
其中：公益金 ４，９８０，９３１．９０ ４，７９４，２６２．９３ ３，７１７，６４１．４３ ３，６８９，７５３．９２
未分配利润 ５５，４８５，０９２．３７ ５２，３１１，７１９．７７ ３４，００９，１５４．３４ ３３，５３５，０６６．５５
长期投资 ７９，４８７，８７３．５４ ７７，７９９，１４６．４０ ７４，８８８，２４５．６４ ７５，３５０，１０２．３５
财务费用 １，２７４，４３９．５１ ２，８７４，４３９．５１ ５，９９４，１３４．１５ ４，３９４，１３４．１５
投资收益 ４，６０１，４６６．１２ ２，４５０，８８２．２７ ７，２７８，１４４．８０ ７，７４０，００１．５１
管理费用 ９，１０９，９２２．１７ ８，７７４，９６７．５０ １０，１５７，８７５．９９ １２，５３７，４８３．０４
应交税金 ４，３２２，５７３．２８ ４，５６２，５７３．２８
其他应付款 ４２，８９９，８２２．１９ ４１，２９９，８２２．１９
１２、公司无重大承诺事项及或有事项。
１３、期后事项：截止审计报告日，期后销售退
回（不含税价）１４８，７２０．６８元，属应
调整期后事项，已予以调整。
九、公司其它有关资料
１、公司１９９８年１月６日在山东省工商行政
管理局变更登记，公司名称为山东兰陵陈香酒业股份
有限公司，公司地点变更为山东省临沂市沂蒙路４２６号。
２、公司企业法人营业执照注册号：１６３０９８６０－４－１
３、公司税务登记号码：３７２８００５２０１０００２９
４、公司国家股登记托管机构：上海证券中央登记结算公司。
５、公司聘请的会计师事务所：湖北大信会计师事务所；
事务所办公地址为湖北省武汉市中山大道１０５６号。
十、备查文件
１、载有法定代表人、财务负责人、主管会计亲笔签字并盖章的财务报表；
２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本；
３、报告期内在《上海证券报》和《中国证券报》上
公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
山东兰陵陈香酒业股份有限公司
２０００年２月２６日