重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。


一、公司简介
１、中文名称：山东鲁北化工股份有限公司
英文名称：ＳＨＡＮＤＯＮＧ ＬＵＢＥＩ ＣＨＥＭＩＣＡＬ Ｃｏ．，ＬＴＤ
英文缩写：ＬＢＣ
２、法定代表：冯久田
３、董事会秘书：田玉新
电话：（０５４３）６４５１２６５ 传真： （０５４３）６４５１０５７ 
电子信箱：ｂｚ６８３＠ｐｕｂｌｉｃ．ｂｚｐｔｔ．ｓｄ．ｃｎ 
４、公司注册地址：山东省无棣县马山子镇 邮政编码：２５１９０７
办公地址：山东省无棣县埕口镇东 邮政编码：２５１９０９
公司网址：ｗｗｗ．Ｌｕｂｅｉ．ｃｏｍ 
电子信箱： Ｌｕｂｅｉ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｂｚｐｔｔ．ｓｄ．ｃｎ
５、信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》，登载公司年度报告国际互联网网址：ｈｔｔｐ ／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ，年报备置地点：公司证券部
６、股票上市地：上海证券交易所
股票简称：鲁北化工 股票代码：６００７２７
二、会计数据和业务数据摘要
１、公司本年度利润情况 单位：元
利润总额： ３３８０６７９５０．０４
净利润： ２７４８０３７９８．７２
主营业务利润： ２６４０９３０２７．３４
其他业务利润： １９５８４９．４５
营业利润： ２３１１６６０７７．９５
补贴收入： １０７４５６０７１．４６
营业外收支净额： －５５４１９９．３７
经营活动产生的现金流量净额： ３３３２５７７７３．４５
现金及现金等价物净增加额： －８５０４４０９８．４９
２、 主要会计数据和财务指标 调整后） 单位：元
指标项目 ９９年 ９８年 ９８年调整前 ９７年 ９７年调整前
（１）主营业务收入 ９５５７０６９７７．７４ ４５０４６２８７３．３６ ４５０４６２８７３．３６ ３３１３９９６８９．１６ ３３１３９９６８９．１６
（２）净利润 ２７４８０３７９８．７２ ２１６５４４４０８．５３ ２１４７４６８６６．７２ １４２３９９１６７．０２ １４２３９９１６７．０２
（３）总资产 ２０４３２００２６９．８６ １６９６３９９４１１．９７ １７０４０３７５８３．４１ ９８７３１３２９３．７１ ９８７３１３２９３．７１
（４）股东权益 １１７１８８８６４６．１３ ８９７０８４８４７．４１ ９０４７２３０１８．８５ ４６６９８６８２１．８６ ４６６９８６８２１．８６
（５）每股收益 ０．８３ ０．９７５ ０．９７ ０．７１ ０．７１
每股收益（加权） ０．９６ １．０４ １．０３ ０．９５ ０．９５
扣除非经常性损益后
的每股收益 ０．８３ － － －
（６）每股净资产 ３．５２ ４．０４ ４．０８ ２．３３ ２．３３
（７）调整后的每股净资产 ３．５２ ４．０４ ４．０８ ２．３４ ２．３４
（８）每股经营活动产生的
现金流量净额 １．００ １．２４ １．２４ － －
（９）净资产收益率（％） ２３．４５ ２４．１３ ２３．７４ ３０．４９ ３０．４９
主要财务指标计算公式：
每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数
调整后每股净资产＝ 年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额 ／年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×１００％
３、 报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 ２２２００００００ ２８３５６１５０１．５１ ５９２１２５３７．６１ １９７３７５１２．８７ ３３２３１０８０８．２９ ８９７０８４８４７．４１
本期增加 １１１００００００ ４１２２０５６９．８１ １３７４０１８９．９４ １２２５８３２２８．９１ ２７４８０３７９８．７２
本期减少
期末数 ３３３００００００ ２８３５６１５０１．５１ １００４３３１０７．４２ ３３４７７７０２．８１ ４５４８９４０３７．２０ １１７１８８８６４６．１３
变动原因：
股本增加１１１００００００元，是因９９年５月份实施１０：５比例送红股所致；
盈余公积增加４１２２０５６９．８１，是因本年度利润分配；
法定公益金增加１３７４０１８９．９４元，是因本年度利润分配；
未分配利润增加１２２５８３２２８．９１元，是本年净利润计提盈余公积金后的新增额。
三、股本变动及股东情况介绍
１、 股本变动情况
１ 股本变动情况表 
数量单位：万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小 计
一、未上市流通股份
１、发起人股份 １４４００ ７２００ ７２００ ２１６００
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 １４４００ ７２００ ７２００ ２１６００
外资法人持有股份
其他
２、募集法人股份
３、内部职工股
４、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 １４４００ ７２００ ７２００ ２１６００
二、已上市流通股份
１、人民币普通股 ７８００ ３９００ ３９００ １１７００ 
２、境内上市的外资股
３、境外上市的外资股
４、其他
已上市流通股份合计 ７８００ ３９００ ３９００ １１７００
三、股份总数 ２２２００ １１１００ １１１００ ３３３００
２ 股票发行与上市情况
１）１９９５年１１月７日，经山东省人民政府 鲁政字（１９９５）１５２号 文批准，并经中国证券监督管理委员会证监发审字（１９９６）５１号文复审通过，发行方式经证监发字（１９９６）５４号文批准，公司于１９９６年５月２７日－３０日发行社会公众股３０００万股，其中内部职工股３００万股，发行价格为每股６．２８元，发行后公司总股本为１００００万股；经上海证券交易所上证上（９６）字第０４６号文同意，公司社会公众股于１９９６年７月２日在上海证券交易所挂牌交易。
２） １９９７年１月２９日，公司１９９７年临时股东大会通过了以１００００万股为基数，按１０：１０比例用资本公积金转增股本的方案，本次资本公积金转增股本于１９９７年３月２４日除权并上市流通。转增股本后，公司总股本变为２００００万股。
３） １９９８年４月１３日，公司１９９７年年度股东大会通过了１９９８年度增资配股方案：以２００００万股为基数，按１０：３比例配股，实际配股２２００万股。本次配股于１９９８年７月７日除权并于８月份上市流通。配股后，公司总股本变为２２２００万股。
４）１９９９年５月１２日，公司１９９８年年度股东大会通过了１９９８年年度利润分配方案：以２２２００万股为基数，按１０：５比例送股，本次送股于１９９９年５月２１日除权并上市流通。送股后，公司总股本变为３３３００万股。
２、股东情况介绍：
（１）报告期末股东总数为７３３０６户。
（２）前十名股东持股情况：
股东名称 持股数量（股） 比例（％）
鲁北企业集团总公司 ２１６００００００ ６４．８６％（未上市流通股份） 
山东证券 ４５５４０３０ １．３７％（流通股份）
昆明国投 ２１６０２００ ０．６５％（流通股份）
昆明国投 １９７４７０６ ０．５９％（流通股份）
泰和基金 １４９９９０７ ０．４５％（流通股份）
刘 钰 ８２９０００ ０．２５％（流通股份）
冯怡生 ７８００００ ０．２３％（流通股份）
王振国 ５５１０９０ ０．１７％（流通股份）
华东汽服 ４９９０６４ ０．１５％（流通股份）
梁志民 ４７８０４６ ０．１４％（流通股份）
前十名股东中，山东鲁北企业集团总公司代表国家持有国有法人股，期初１４４００万股，由于公司１９９９年５月份实施了１０：５比例送红股，其所持股数变为２１６００万股。集团总公司为发行企业债券，已将其持有的本公司９０００万股国有法人股作为质押反担保 质权人为山东证券有限责任公司，质押期限为１９９９年７月６日至２００４年７月５日。
公司前十名股东之间不存在关联关系。
（３）公司国有法人股股东－－山东鲁北企业集团总公司，法定代表人：冯怡生，经营范围：原盐、化肥、硬脂酸等。
（４）报告期内，公司控股股东未发生变更。
四、股东大会简介
１、１９９８年年度股东大会于１９９９年５月１２日召开。本次股东大会决议公告于１９９９年５月１３日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。
２、１９９９年（临时）股东大会于１９９９年６月１８日召开。本次临时股东大会决议公告于１９９９年６月１９日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。 
３、 选举、更换公司董事、监事情况：
１９９９年（临时）股东大会通过了公司董事会成员由原来的十一人减至五人，选举冯久田、刘希岗、冯怡元、冯怡栋、吴玉瑞为第二届董事会董事；监事会由三人组成，选举李世泽、吴宗文、佘洪华为第二届监事会监事，其中佘洪华为职工监事。
五、董事会报告
１、 公司经营情况
（１） 公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务范围是磷铵、硫酸、水泥、溴素、三元素复混肥等产品的生产和销售。公司拥有年产“６万吨磷铵、８万吨磷石膏制硫酸联产１２万吨水泥”国家示范装置、年产“１５万吨磷铵、２０万吨磷石膏制硫酸联产３０万吨水泥”国家试点放大工程、年产５０００吨溴素装置和４．５万千瓦热电厂及租赁的原沙河磷铵总厂。
主营业务收入、主营业务利润构成情况
①按行业分析： 实现主营业务收入 实现主营业务利润
化工行业： ８６５９８９１５４．１４ ２１９９４０７５１．９４
建材行业： ２１６４７１０４．１２ ７０６１６３１．６９
电力行业： ６６０７０７１９．４８ ３７０９０６４３．７１
②按产品分析： 实现主营业务收入 实现主营业务利润
磷铵： ６０３００８４９０．１０ １２８０４５２７９．２８
三元素复混肥： １２９４２６３４８．２０ ４９９５０６４５．５８
水泥： ２１６４７１０４．１２ ７０６１６３１．６９
溴素及溴系列： １０８６１０５３２．６８ ３８５１９７０３．８０
电： ６６０７０７１９．４８ ３７０９０６４３．７１
（２）在经营中出现的问题与困难及解决方案
本年度，在进口化肥的冲击下，国内磷肥价格出现了一定幅度的下降，公司主导产品磷铵的销售价格也受到影响。为减少进口磷肥对国内市场的冲击，提高我公司产品在国内、国际市场的竞争力，公司采取了以下措施：
①增加科技投入，加大新产品、新技术、新装备开发力度，促进产品升级换代；进一步加强成本控制，降低成本，以取得更大的竞争优势。
②以市场为导向，调整产品结构，满足农业生产对高浓度多元素肥料的需求，提高ＮＰＫ复混肥的生产规模，增强抗风险能力。
③加强营销网络的建设，增设办事处，加大销售力度，积极开拓国内、国际市场，扩大公司产品的销售市场范围，提高产品市场占有率。 
２、公司财务状况
１９９９年公司有关财务指标与１９９８年相比： （元）
指 标 １９９９年度 １９９８年度 比上年增减（％）
１）总资产 ２０４３２００２６９．８６ １６９６３９９４１１．９７ ２０．４４
２）长期负债 ５５０００００００．００ ５４０００００００．００ １．８５
３）股东权益 １１７１８８８６４６．１３ ８９７０８４８４７．４１ ３０．６３
４）主营业务利润 ２６４０９３０２７．３４ １６４９１６８２４．２７ ６０．１３ 
５）净利润 ２７４８０３７９８．７２ ２１６５４４４０８．５３ ２６．９０
总资产比上年增加２０．４４％，主要是因为“１５、２０、３０”工程竣工部分转资和流动资产增加；
长期负债比上年增加１．８５％，是由于年度内国家开发银行对“１５、２０、３０”工程提供的贷款增加；
股东权益比上年增加３０．６３％，主要是由于“１５、２０、３０”工程中的磷铵部分于９９年１月份投产增加当年利润所致。
主营业务利润比上年增加６０．１３％、净利润增加２６．９０％，是由于“１５、２０、３０”工程中的磷铵部分于９９年１月份投产所致。
３、公司投资情况
⑴前一次募集资金在报告期内使用情况
公司于１９９８年度实施配股，实际募集资金１８１４９．９３万元，１９９８年度按照配股说明书公布的投资计划投入１７３４９．６０万元，剩余８００．３３万元，于本年度下半年全部投入到５０００吨／年溴素装置技改项目。
募集资金投资项目进展情况：５０００吨／年溴素装置技改项目依托自身的技术优势和资源优势实施技改，原生产装置溴素一厂、溴素二厂全部纳入技改计划。其中溴素一厂已于１９９８年完成，二厂剩余部分技改已于１９９９年下半年完成。１９９９年实现利润２７６５万元。
４、加入“ＷＴＯ”将对公司产生的影响
中国加入“ＷＴＯ”后，对于化工行业的影响表现在：一方面可能导致农民种粮的积极性降低，对磷铵市场将造成一定影响；另一方面，进口磷肥的输入可能导致国内磷铵市场价格有逐渐下降的趋势。但由于公司拥有世界独一无二的“石膏制硫酸联产水泥”技术，成本低、竞争力强 公司还将进一步加强管理，降低成本，因此加入“ＷＴＯ” 对公司的利润增长不会造成很大的影响。
５、２０００年度的业务发展计划
依托现有磷铵生产装置，建设１００万吨／年硫基ＮＰＫ复肥生产装置，广泛开展农化服务，满足农业生产对高浓度多元素复肥产品的要求；建设国家级火炬计划项目——采用绿色生产新工艺制造环氧丙烷；依托鲁北企业集团总公司海洋化工优势，在小试基础上，优化中试生产工艺，进行高纯氢溴酸及溴化物生产新技术开发和溴系阻燃剂生产新技术开发和应用；为满足公司项目建设及中长期发展的需要，以劣质煤（或煤矸石）为原料，采用循环硫化床锅炉燃烧技术，在现有基础上，进行技改扩建，达到１５万ＫＷ的发电能力。
６、董事会日常工作情况 
（１）年度内董事会会议情况及决议内容
山东鲁北化工股份有限公司首届第十次董事会于１９９９年３月２８日召开，审议并一致通过了１９９８年年度报告和１９９８年利润分配预案。本次董事会决议公告于１９９９年３月３０日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。
山东鲁北化工股份有限公司首届第十一次董事会于１９９９年５月１４日召开，审议通过了对《山东鲁北化工股份有限公司章程》部分条款进行修改、关于董事会换届选举及召开１９９９年 临时 股东大会的决议。本次董事会决议公告于１９９９年５月１５日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。
山东鲁北化工股份有限公司第二届第一次董事会于１９９９年６月１８日下午召开，会议选举冯久田先生为公司第二届董事会董事长、刘希岗先生为副董事长，聘任袁金亮先生为总经理、吴玉瑞先生为财务总监、田玉新先生为第二届董事会秘书。本次董事会决议公告于１９９９年６月１９日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。
山东鲁北化工股份有限公司第二届第二次董事会于１９９９年８月８日在召开，会议通过了公司１９９９年中期报告。本次董事会决议公告于１９９９年８月１０日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。
（２）公司１９９９年５月１２日召开的１９９８年年度股东大会通过了１９９８年年度利润分配方案：以２２２００万股为基数，按１０：５比例送股，占用未分配利润１１１００万元。本次送股于１９９９年５月２１日除权并上市流通，公司总股本变为３３３００万元。
７、公司管理层及员工情况
（１） 董事、监事、高级管理人员：
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初 年末 年薪（元）
持股（股） 持股（股） 
冯久田 男 ３１ 董事长 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ １５８８６０ ２３８２９０ １８０００
刘希岗 男 ４４ 副董事长 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ８０６００ １２０９００ １２９６０
冯怡元 男 ４６ 董事 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ８３２００ １２４８００ １２９６０
冯怡栋 男 ４２ 董事 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ８３２００ １２４８００ １２９６０
吴玉瑞 男 ４４ 董事 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ５４６００ ８１９００ １２９６０
李世泽 男 ６２ 监事会主席 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ８３２００ １２４８００ １２９６０
吴宗文 男 ４１ 监事 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ １３０００ １９５００ １２９６０
佘洪华 男 ４６ 监事 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ２８６００ ４２９００ １２９６０
田玉新 男 ３６ 董事会秘书 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ２６０００ ３９０００ ７６８０
袁金亮 男 ３９ 总经理 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ０ ０ １２３６０
以上人员所持股份增加，是由于公司５月份实施了以１０：５比例送红股所致。
以上董事、监事及高级管理人员的年度报酬区间为：１．２至１．８万元之间９人，１万元以下１人。
报告期内离任的董事：冯怡生、步宝和、武文焕、吕天宝、张式芳、赵振瑞；离任原因：任期届满，换届选举。
公司１９９９年６月１８日第二届第一次董事会聘任袁金亮先生为公司总经理、田玉新先生为公司第二届董事会秘书。
７、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本方案
经山东正源会计师事务所有限公司中国注册会计师审计，公司一九九九年实现净利润为２７４８０３７９８．７２ 元，提取１０％法定公积金２７４８０３７９．８７元，提取５％法定公益金１３７４０１８９．９４元，当年可供股东分配的利润为２３３５８３２２８．９１元。加上年未分配利润３３２３１０８０８．２９元，可供股东分配的利润为５６５８９４０３７．２０元。鉴于公司１９９９年５月份实施了以１０：５比例送红股的利润分配方案，为了公司长远发展，并考虑到“１５、２０、３０”国家试点放大工程将进入全面投产阶段，流动资金需求大，故对１９９９年度利润不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。
六、监事会报告 
１９９９年３月２８日首届第七次监事会召开，议题是审议１９９８年年度监事会报告及提交１９９８年度股东大会审议的文件，本次决议内容没有披露。
１９９９年５月１４ 日首届第八次监事会召开，本次监事会决议公告于１９９９年５月１５日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。
１９９９年６月１８日第二届第一次监事会召开，本次监事会决议公告于１９９９年６月１９日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。
１９９９年８月８日，第二届第二次监事会召开，会议议题审议１９９９年中期报告，本次决议内容没有披露。
七、重要事项
１、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
２、１９９９年６月１８日公司召开临时股东大会进行董事会换届选举，选举冯久田、刘希岗、冯怡元、冯怡栋、吴玉瑞为第二届董事会董事。
第二届第一次董事会选举冯久田为第二届董事会董事长、刘希岗为副董事长，聘任袁金亮为公司总经理，聘任田玉新为公司第二届董事会秘书。
３、报告期内公司、董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 
４、重大关联交易
１ 采购事项
企业名称 １９９８年 １９９９年 定价政策
山东鲁北企业集团总公司 ２ ６３８ ０００．００ ８６２９８６６．１９ 市价
山东鲁北企业集团总公司砖厂 ４ ９８９ ９６７．２０ － 市价
山东鲁北企业集团总公司预制厂 １ ２３６ ７０８．００ － 市价
合 计 ８ ８６４ ６７５．２０ ８６２９８６６．１９ 
详见“会计报表附注（６）承诺事项第２ 项”
２ 销售事项
企业名称 １９９８年 １９９９年 定价政策
山东鲁北企业集团总公司 ２１ ９５１ １２２．６５ ４４ ２７１ １７４．８６ 市价 
山东鲁北企业集团总公司盐厂 ４ ６９９ ７４０．００ ３ ６３１ １８１．０５ 市价
合 计 ２６ ６５０ ８６２．６５ ４７ ９０２ ３５５．９１
３ 公司有偿使用关联方无形资产支付的使用费
企业名称 类别 本年使用费 定价政策
山东鲁北企业集团总公司 发明专利 ９３５ ３８４．６２ 协议价
山东鲁北企业集团总公司 土地使用权 １３３ １７９．７８ 协议价
合 计 １ ８５３ ６６４．４０
说明 
１ 根据公司与集团公司签订的分立协议，集团公司持有的专利权“一种由石膏生产硫酸的方法”，评估值为１ ２１６．００万元 公司成立后以缴纳使用费的方式有偿使用该专利 年使用费９３５ ３８４．６２元，使用年限为１３年。
２）公司成立后，集团公司将使用权属于集团公司的１７８ ２０７．１０平方米土地，有偿租赁给公司使用，租赁期为５０年，年租金为１３３ １７９．７８元。
３）公司与集团公司原签定的关于有偿使用集团公司盐厂卤水资源的协议 每生产一吨溴使用费３００元 由于９８年集团将卤水池作为配股资产投入公司 不再执行。
４ 公司向关联方收取资金占用费
根据公司与集团公司签订的关于公司收回委托集团公司代建的６万吨／年离子膜烧碱厂工程款的协议 公司收回全部委托投资款，该项目由集团公司进行投资，集团公司根据每月欠款余额按月利率０．４６５％向公司支付资金使用费，共计４ ３９７ １０８．１５元。
（５）关联方应收应付款项余额
项目 企业名称 １９９８．１２．３１ １９９９．１２．３１ 内容
其他应收款 山东鲁北企业总公司 － １８ ００６ ４９１．８１ 往来款
注：根据股份公司与集团公司签订的供销协议，股份公司尚欠集团公司６７５５１６５３．８１，待评估机构评估、有关国有资产管理部门确认后，双方进行结算。
（６）其他关联事项
根据公司与集团公司签订的协议，１９９５年１２月３１ 日之后，若出现与集团公司有关的资本性承担事项，或出现或有负债的责任，一概由集团公司承担，均与股份公司无关。
５、自１９９６年６月公司成立，与控股股东山东鲁北企业集团总公司签定了分立协议，在资产、财务方面实行了明确分开。公司拥有独立的产、供、销体系，公司有独立的银行帐户，财务制度健全，财务人员与控股股东之间不存在兼职情况。１９９９年６月１８日召开的１９９９年（临时）股东大会对董事会进行了换届选举，集团总公司董事长冯怡生先生不再担任鲁北化工股份有限公司董事长、集团总公司部分董事退出股份公司董事会，同时股份公司总经理及高层管理人员在集团总公司不再兼职，实现了集团总公司与股份公司在“人员”上的分开。
６、公司租赁其他公司资产情况
公司租赁经营河北省沙河市磷铵总厂，报告期内，该厂实现利润７０１６万元，占公司本年度利润总额的２１％。租赁协议内容详见《审计报告》附注的“承诺事项”。
７、继续聘任山东正源会计师事务所为公司会计师事务所。
８、公司“年产１５万吨磷铵副产磷石膏制２０万吨硫酸联产３０万吨水泥” 国家试点放大工程已基本完成，其中，磷铵已于９９年１月投产，硫酸和水泥装置于９９年６月进入调试阶段，预计２０００年初正式投入生产。
９、关于公司委托山东鲁北企业集团总公司建造６００００吨／年离子膜烧碱工程情况由于公司“１５、２０、３０”工程建设及部分装置投产，公司资金占用增加很大，流动资金较为紧张，为缓解流动资金紧张状况，经与山东鲁北企业集团总公司协商，双方签订了新的协议，协议规定：双方解除委托投资关系，山东鲁北企业集团总公司将工程款全额归还公司，并按月息０．４６５％支付公司利息４ ３９７ １０８．１５元，以保证公司资金需要。该项目由山东鲁北企业集团总公司继续进行投资，与公司无关。
１０、１９９９年度主营业务收入比１９９８年度增长６０．１３％，是由于“１５、２０、３０”国家试点放大工程中的磷铵部分于９９年１月分投产所致。
八、财务会计报告
１、审计报告 （２０００）鲁正会审字第０２８号
山东鲁北化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司１９９９年１２月３１日的资产负债表、１９９９年度利润及利润分配表以及１９９９年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司１９９９年１２月３１日的财务状况、１９９９年度经营成果以及１９９９年度现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
山东正源会计师事务所有限公司 中国注册会计师：乌静君 张炳辉
中国·济南 ２０００年２月１３日
２、 会计报表 附后 
３、会计报表附注 单位：人民币元
（ １）公司概况
山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“股份公司”）系由山东鲁北企业集团总公司（以下简称“集团公司”）作为唯一的发起人，以社会募集方式于１９９６年６月１９日正式成立，同年７月２日在上海证券交易所挂牌交易，注册资本１００００万元；１９９７年用资本公积转增股本１００００万元，注册资本变更为２００００万元；按照中国证监会上字 １９９８ ６７号文批准的公司１９９７年度股东大会的配股方案，１９９８年公司配股２２００万股，注册资本变更为２２２００万元；１９９９年以１９９８年１２月３１日股本２２２００万股为基数，向全体股东以未分配利润按１０：５比例送红股１１１００万股，送股后公司的注册资本变更为３３３００万元，股份总数为３３３００万股，其中国有法人股２１６００万股，社会公众股１１７００万股。公司主营磷铵、三元素、水泥、溴素等产品的生产和销售。
（２）公司主要会计政策、会计估计
１）会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
２）会计年度
采用公历制自每年１月１日起至１２月３１日止。
３）记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
４）记帐基础及计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本法为计价原则。
５）现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。
６）坏帐核算方法
坏帐的确认标准
Ａ、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项；
Ｂ、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
坏帐的计提标准
公司对坏帐的核算采用备抵法，１９９９年起按应收帐款和其他应收款期末余额的６％计提坏帐准备。
７）存货核算方法
原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价，领用或销售时按加权平均法计价；低值易耗品采用五、五摊销法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，１９９９年起提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取。
８）固定资产计价和累计折旧核算方法
固定资产系指使用年限在一年以上且单位价值在２０００元以上的房屋建筑物、电子设备和运输工具等，固定资产按历史成本或法定评估价值入帐。
固定资产折旧采用直线法，并考虑了５％的净残值。各类固定资产预计使用年限如下：
类别 预计使用年限
房屋建筑物 ３５－４０
机械设备 １０－１４
运输工具 ８
电子设备 ５
其他 ５
９）在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出入帐，按工程项目分别核算并在工程完工交付使用时按工程的实际成本结转固定资产，利用借款进行的工程所发生的借款利息，在尚未交付使用前予以资本化，交付使用后计入当期财务费用。
１０）无形资产的核算方法
土地使用权按法定评估值或取得时实际成本计价，按使用年限平均摊销。
１１）收入确认原则
Ａ 、销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司；不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。
Ｂ、提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。
１２）所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法。
１３）利润分配
Ａ 、按照《中华人民共和国公司法》及公司的有关规定，公司交纳所得税后的利润，按以下顺序分配：
Ｂ、提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的１０％提取，盈余公积金达到注册资本５０％时不再提取。
Ｃ、提取法定公益金。法定公益金按税后利润的５％提取。
Ｄ、提取任意盈余公积金。
Ｅ、分配股利。
（３）会计政策变更说明
公司按照《股份有限公司会计制度》的规定，从１９９９年１月１日起改变如下会计政策：
１、坏帐准备采用备抵法，原按应收帐款期末余额０．３％计提坏帐准备，现变更为按应收账款和其他应收款期末余额的６％计提坏帐准备。
２、期末存货原按成本计价，现变更为按成本与可变现净值孰低计价。
上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数填列。上述会计政策变更的累积影响数为７ ６３８ １７１．４４元，系因坏帐准备计提方法变更的累积影响数。由于会计政策变更，调增了１９９８年度的净利润１ ７９７ ５４１．８１元；调减了１９９９年年初留存收益７ ６３８ １７１．４４元，其中，未分配利润调减６ ４９２ ４４５．７２元，盈余公积调减１ １４５ ７２５．７２元；利润及利润分配表上年数栏年初未分配利润调减８ ０２０ ３５６．２６元。
（４）、税项
税种 税率 计税依据
增值税 １７％或１３％ 按不含税销售额
城市维护建设税 ５％ 按实际交纳的增值税、消费税
企业所得税 ３３％ 应纳税所得额
说明：
１）增值税
根据财政部、国家税务总局财税字 １９９８ ７８号文规定，磷胺、复合肥（三元素）免征增值税。
根据山东省滨州市国家税务局滨国税 １９９６ ４１号文规定，自１９９６年９月１日起，免征水泥增值税。
２）城市维护建设税
自１９９５年起，公司所在地马山子镇成为建制镇，根据国发 １９８５ １９号文规定，税率为５％。
３）企业所得税
根据山东省人民政府 １９９７ １０３号文，公司所得税按应纳税所得额的３３％计缴，年末由当地财政部门按１８％返还，实际税负为１５％，其中山东鲁北化工股份有限公司沙河分公司所得税的税率３３％。
（５）或有事项
截至１９９９年１２月３１日股份公司无需要说明的重大或有事项。
（６）承诺事项
１ １９９８年４月１４日，股份公司与河北省沙河市经济委员会签订《经营租赁合同书》。合同书规定：股份公司租赁河北省沙河市磷铵总厂的经营性资产３１ ２５８ ２３２．００元，租赁期限为７年，自１９９８年４月１４日至２００５年４月１４日。承租期第一年租金２ ９００ ０００．００元，承租期前４年租金每年递增２００ ０００．００元，承租期后３年每年租金３ １００ ０００．００元，累计租金总额２２ １００ ０００．００元。租赁期满，公司承诺承租方租赁资产增值６％，６％以外的增值，股份公司将其作价入股，与沙河市磷胺总厂共同组建新的法人实体。
２ １９９９年７月８日，股份公司与集团公司签定供销协议，由股份公司委托集团公司引进哈萨克斯坦部分设备和钢材，双方按市场价格结算，共计７６１８１５２０（股份公司已付８６２９８６６．１９），该结算价格待评估机构评估、有关国有资产管理部门确认后，双方进行帐务处理。
（７）资产负债表日后事项
截至２０００年 ２月１３日股份公司无需要说明的重要资产负债表日后事项。
九、公司的其他有关资料
１、 公司首次注册登记日期、地点：公司于１９９６年６月１９日在山东工商行政管理局注册登记。
２、 企业法人营业执照注册号：１６３０９５３７－４
３、 税务登记号码：３７２３２４１６７０７１４４１
４、 公司聘请的会计师事务所：山东正源会计师事务所有限公司
办公地址：山东省济南市洛源大街５号
十、备查文件目录
１、 载有董事长、总会计师、会计主管签名并盖章的１９９９年会计报表；
２、 山东正源会计师事务所有限公司《关于山东鲁北化工股份有限公司１９９９年度财务审计报告》（２０００）鲁正会审字第０２８号；
３、 公司在《中国证券报》、《上海证券报》》披露过的公告及文件正本；
山东鲁北化工股份有限公司 
２０００年２月２１日