近两周来,有关上市公司违规的消息有增多势头。从被“曝光”公司名单看,不仅包括济南轻骑等早已为人关注的公司,而且包括五粮液这类绩优蓝筹公司,及刚完成增发A股的鄂尔多斯。

　　这批公司所涉及的违规行为主要是在关联交易和重大购买、出售资产过程中发生的,其中包括,五粮液等5家公司在重大购买、出售资产过程中有违规行为受到中国证监会通报批评,济南轻骑和鄂尔多斯2家公司因关联交易而被要求限期整改,洛阳玻璃涉嫌延迟披露关联交易信息等。

　　虽然这些公司违规程度有轻重之分,涉及金额有多寡之别,但从中还是能够发现,目前上市公司违规行为集中在以下方面。首先,上市公司与大股东“三分开”不彻底。鄂尔多斯整改方案显示,公司与控股股东在资产、人员、财务方面未能彻底分开,集团有偿占有股份公司资金3.28亿元。公司方面解释说,这是在公司增发A股后,在募集资金各项目实施期,用来向集团公司下属的各公司进行有偿调剂所致。其次,信息披露不充分。比如,日前受到中国证监会通报批评的5家公司中,有的直到股东大会召开前几天才报送有关备案材料,有的甚至在股东大会后才报送有关备案材料。

　　再者,上市公司对外担保问题突出。有关公告显示,济南轻骑在对公司对外担保的全面清理中,发现存在7笔逾期未归还的贷款担保,被担保方为轻骑集团和轻骑集团下属子公司。洛阳玻璃自1998年3月起给予公司控股股东洛玻集团公司贷款作出担保,公司并未发布公告,也未寻求独立股东的批准。值得一提的是,洛阳玻璃公告显示,公司应收控股股东和公司同系附属公司的应收款项及向控股股东提供的担保总额约7.14亿元,占公司及其附属公司2000年末资产净值的46%左右。

　　此外,上市公司“三会”运作不规范依然存在。比如,中国证监会石家庄特派办对鄂尔多斯“三会”运作情况问题予以了关注。公司为此进一步完善规范了《董事出席董事会或授权参加董事会有关规定》、《监事会检查制度》、《总经理工作细则》和《内部审计制度》。

　　不少业内人士认为,目前一些上市公司运营质量令人担心,这些违规行为降低了中小投资者的信心。而与此同时,上市公司透明度不高,也进一步加大了市场风险。因此,只有继续加强对上市公司的监管,才能夯实证券市场发展的基础。

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