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漳泽电力(000767)针对日元贷款汇兑损失问题采取积极应对措施。
公司今日公告称,鉴于目前掉期交易未能规避日元汇率风险,公司将实施外汇债务置换方案的情况,公司于2003年10月31日对掉期保值交易进行了平盘。平盘后,负债恢复为原来的本金和利率水平,并获得平盘收益21万美元(人民币金额为173万元)。公告表示,公司将密切关注外汇市场的变化,择机实施外汇债务置换方案。
针对日元贷款汇兑损失对公司三季度业绩的冲击,记者电话采访了漳泽电力董事会秘书王一峰。王一峰表示,由于公司在2005年之前不必归还日元本金,目前产生的汇兑损益虽影响到账面利润指标,但并不构成实际损益,也不影响现金流。
王一峰介绍说,公司所属河津发电厂两台350MW发电机组主机为日本三菱设备,进口设备所需资金利用中国进出口银行转贷的日本海外协力基金银行贷款,贷款本金共217.77亿日元(最终贷款数额),其中年利率为2.6%的借款本金100.84亿日元,年利率为2.3%的借款本金116.93亿日元。本金归还时间为2005年至2025年,每类借款每年分两次支付。
他说,由于美国逐步放弃美元强势政策,导致从2002年开始西方主要货币对美元大幅升值,日元兑美元升值尤为明显。2003年9月中旬还是1美元兑117日元,而月末跌至1美元兑付109日元,导致日元兑人民币大幅升值,给公司造成11485.42万元的汇兑损失。
王一峰告诉记者,公司针对日元汇率波动幅度大,汇兑损益对业绩影响大的问题,做了大量工作。首先,向政府部门申请变更公司汇兑损益的核算方法。2002年7月至8月,针对公司不在还款期限内,不应进行汇兑损益会计核算的实际情况,多次向财政部反映,申述了公司的理由和面临的实际困难。其次,在公司上述申请未被批准的情况下,积极与多家金融部门和中介机构进行探讨、论证和测算,提出了掉期保值实施方案。经董事会同意,公司于2002年12月5日同工商银行签订了外汇货币互换、利率互换、远期利率协议、货币期权、利率期权等货币掉期交易协议。他说,由于我国掉期保值业务的会计核算规范尚未出台,对于货币掉期后美元贷款本金所产生的汇兑损益,现在还不能予以确认。
据他介绍,今年以来,公司组织有关部门在多方调研的基础上,本着加强外债风险管理,降低财务成本的原则,着手准备外汇债务置换业务操作方案。即:转贷美元提前偿还未到期的日元债务,将原来的日元债务转换为美元债务。据悉,提前归还日元贷款现已得到中国进出口银行的批准,公司不必为此支付额外费用和违约金。王一峰说,外汇债务置换方案已经董事会批准,但由于目前日元汇率较高、置换成本较高,方案尚未实施。
王一峰称,漳泽电力1--9月扣除汇兑损失后,每股收益已经达到0.4029元,其中7--9月完成每股收益0.1392元。他说,今年以来,漳泽电力主营业务保持了良好的增长态势。1-9月份累计发电96.13亿千瓦时,向电网售电88.89亿千瓦时,分别比上年同期增长19.59%和19.41%；实现主营业务收入153,671.83万元,比上年同期增长31.89%；业务利润比上年同期增长52.19％,主营业务利润的增幅高于售电量32.89个百分点。
他介绍,今年1-9月份,公司抓住有利时机,对漳泽电厂6#、1#机进行了设备大修和主要设施的技术改造。目前,公司已对漳泽电厂的5台机组的DCS、汽轮机通流等主要部分进行了较为全面的技术改造。对河津电厂2#机进行了扩大性中修。通过对设备的大修和技术改造,进一步提高了公司设备健康水平,确保了安全稳发和电力市场的需求。1-9月份,供电煤耗完成351.03克/千瓦时,比上年同期下降3.87克/千瓦时；厂用电率完成7.09%,比上年同期下降0.28个百分点；设备利用小时完成5521小时,比上年同期提高902个小时。中国证券报记者张德斌
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