甘肃专员办：坚持问题导向 强化内控管理

　　2017年8月17日 来源：甘肃专员办

　　为认真贯彻全面从严治党和党风廉政建设要求，落实《财政部关于印发专员办内部控制办法的通知》精神，甘肃专员办以财政部党政主要领导干部经济责任审计为契机，坚持问题导向，结合专员办业务类型和内控重点，注重过程管理，将重点工作具体到事、责任到人，不断强化内控建设。

　　一、坚持问题导向，增强内控工作针对性。甘肃专员办以《财政部关于印发专员办内部控制办法的通知》为指导，以经济责任审计问题为导向，全面梳理各项业务流程，聚焦资产、财务、业务档案等薄弱环节，准确把握关键节点，认真修订操作规程，按具体业务列出业务风险类别、风险点、风险等级和责任主体，绘制风险防控流程图，并针对性地提出了防控措施，将工作具体到事项，事项具体到岗位，岗位责任具体到每个人，建立了相互协调、相互制衡的工作机制，有效夯实了防控基础。

　　二、加强制度建设，提高内控工作有效性。一是建立内控责任落实清单制度。为进一步厘清各类业务文件、报告、工作底稿等档案资料具体责任，对财政部经济责任审计提出的问题立改立行，研究制发了《甘肃专员办2017年内控责任落实清单（试行）》，旨在通过填制责任清单，前置文件资料合规性、完整性监管环节，做到“全程可溯，过程留痕”。该清单已与财政部协调嵌入甘肃专员办办公平台运行，作为内部管理的重要抓手。二是修订完善管理制度。针对预算编制、资产管理、岗位职责等方面存在的不足，先后修订了财务管理、资产管理、请销假、差旅费管理等制度，将内控操作规程要求贯穿和落实到每一项工作的每一个环节，确保内控有效实施，层层传导压力，深入推进内控工作，不断提高管理水平。

　　三、狠抓执行落实，确保内控工作实效性。制度的生命力在于执行，再好的制度如果得不到强有力的执行，只是写在纸上、挂在墙上，那么制度就成了“纸老虎”“稻草人”。因此，甘肃专员办在加强制度建设的同时，紧紧抓住制度执行落实这一关键。一是开展自查自纠。各处室在各自工作职责范围内，结合经济责任审计问题，对照操作规程，按照全覆盖要求，对处室2017年内控执行情况进行自查自纠，查漏补缺。二是精准发力补齐短板。各处室针对自查自纠问题，分析问题原因，进一步完善内控管理措施，补基础工作短板、补工作方法短板，进一步强化内控管理。

　　四、注重评估反馈，提升内控工作科学性。在做好甘肃专员办内控管理的同时，一方面，注重与甘肃省属地预算单位和兄弟专员办之间的沟通，互相交流，互相学习，互相讨论，取长补短，共同完善提高。另一方面，在全面准确统计办内风险事件的基础上，注重从内外两方面分析风险事件是否存在业务授权风险、是否存在风险下移、是否存在授权不规范、是否存在制度漏洞和干部责任心不强等问题，及时讨论整改发现的问题，重大问题及时向财政部有关司局反馈和备案，以不断提升内控工作的科学性。