深圳市同为数码科技股份有限公司关于深圳证券交易所2016年年报问询函的回复公告|同为|海外市场|惠州_新浪财经

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市同为数码科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年6月15日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对深圳市同为数码科技股份有限公司2016年年报的问询函》（中小板年报问询函【2017】第 341 号），就问询函提出的问题，公司立即组织相关部门进行讨论及深入分析。现将问询情况回复并公告如下：

1、根据年报，对公司净利润影响达10%以上的子公司分别为惠州同为数码科技有限公司、同为（香港）有限公司，上述子公司报告期净利润分别为-406.59万元、-2.27万元。请补充说明：（1）结合行业状况、销售情况等说明上述子公司亏损原因；（2）上述子公司亏损对公司主要财务数据的影响。

回复：

一、结合行业状况、销售情况等说明上述子公司亏损原因

（一）惠州同为数码科技有限公司的亏损原因

1、惠州同为数码科技有限公司(以下简称“惠州同为”)成立于2012年5月17日。该公司系本公司全资子公司，其设立目的主要是为了实施安防视频监控产品的技术升级和扩产。以惠州同为为实施主体的视频监控录像设备建设项目、数字监控摄像机建设项目、研发中心建设项目三个募集资金投资项目的一期工程“一号厂房、二号宿舍”于2016年3月份通过竣工验收。目前尚处在装修阶段，预计2017年年底开始部分投产。

2、由于惠州同为的惠州工业园尚未投入使用，未实现营业收入导致本报告期亏损。惠州工业园在建设期间发生的运营费用主要系固定资产的折旧费用、无形资产的摊销费用、人工成本、相关的税费和部分银行贷款利息。

（二）同为（香港）有限公司的亏损原因

1、同为（香港）有限公司（以下简称“香港同为”）成立于2016年5月5日，注册地为中国香港。该公司系本公司全资子公司，其拟进行海外视频监控产品及其配件的销售及售后服务，目前尚未开展相关业务。

2、由于香港同为尚未实现营业收入导致本报告期亏损。费用主要是开办费用。

二、上述子公司亏损对公司主要财务数据的影响

2016年度惠州同为和香港同为的亏损对公司主要财务数据的影响如下：

单位：人民币万元

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综上表，惠州同为营业收入、利润总额、净利润占公司合并数据的比例分别为0%、-5.72%、-6.33%；

香港同为营业收入、利润总额、净利润占公司合并数据的比例分别为0%、-0.03%、-0.04%。

2、你公司2016年境外营业收入为48,891.39万元，占营业收入比重92.83%。请对以下问题进行补充披露：（1）结合公司客户和产品情况说明境外营业收入占比较高的原因；（2）说明公司近三年汇率波动对公司损益的影响；（3）公司为应对外汇汇率波动风险采取的措施。

回复：

一、结合公司客户和产品情况说明境外营业收入占比较高的原因

公司从成立至今，始终坚持以海外市场为主的公司战略：

（一）初创阶段，基于以下原因选择了海外市场

1、公司创立初期，海外市场容量大、增速快，为公司发展提供了足够空间。

2、海外市场以渠道和项目市场为主，公司产品的高性价比以及优异的用户体验满足了海外市场的需求。

公司创立初期，国内以政府或大型国企主导的大型安防项目工程（“平安城市”、铁路、银行监控系统）等行业市场为主，采购决策权集中、招标程序复杂、项目周期长，渠道市场和项目市场尚未成熟。海外渠道市场、项目市场快速发展，以企业、园区、医院、商业连锁、酒店、学校等为主，具有终端用户基数大、决策简便、项目周期短等特点；同时，海外市场用户追求质量可靠、用户体验良好、高性价比的产品和服务，公司创业团队具有电子产品行业的技术背景以及丰富的经验，深入分析海外市场的产品特点，在性价比、产品设计、软件界面的交互等方面具有优势，符合海外市场的需求。

3、海外市场业务流程较短，资金回收快，符合公司运营模式。

海外市场以渠道市场和项目市场为主，采购决策较快，无需复杂的招投标环节，且信用期较短，资金回收较快。国内大型安防项目工程一般以项目为单位，实施主体以政府或大型国企为主，多以招投标方式进行选择安防产品供应商，且由于规模较大、集成度较高、实施流程较长、资金投入较大、资金周转较慢等特点。成立初期，公司集中资源加强研发以及渠道开发，保持资金流动性较为重要，因此，海外市场的业务模式更适合公司的运营模式。

4、与同期海外竞争对手相比，公司具备比较优势。

公司创立初期，全球安防监控设备厂商以韩国、日本、中国台湾地区及部分欧美厂商为主。随着全球制造业大规模向中国大陆转移，相关视频处理技术扩散，公司快速掌握视频监控产品关键技术，推出质量可靠、功能完备、具有高性价比的系列产品，与同期市场竞争对手相比，性价比优势突出。另外，公司在嵌入式硬盘录像机产品和手机移动监控软件推出速度上领先于竞争对手，为公司海外市场开发赢得机遇。

在初创期，公司加大研发投入，深入理解海外客户的产品需求，不断推出高性价比产品，公司产品的用户体验良好，深受海外用户欢迎，在工厂、园区、商业连锁、酒店等渠道及中小项目市场获得广泛应用。

（二）发展阶段公司境外的销售收入实现了稳定增长

发展阶段公司境外市场的销售收入实现了稳定增长，具体如下：

单位：人民币万元

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公司持续满足海外市场需求，逐步建立竞争优势，业务快速发展。公司逐渐建立较强研发实力的技术团队，取得了多项专利、软件著作权和核心技术成果，为公司长期发展奠定了技术基础。公司产品不断升级换代，产品线快速扩张，从标清硬盘录像机产品发展到高清硬盘录像机、网络硬盘录像机，推出全系列前端高清摄像机产品线，持续迭代视频监控综合管理平台软件，完善项目产品和解决方案，不断满足了海外市场客户需求。

综上所述，公司自初创阶段开始，就把海外市场作为主要市场，并在持续发展过程中，不断加强公司的技术团队建设，不断完善产品功能和解决方案，以满足海外客户的需求，业务范围从成立初期的北美、欧洲，发展至现在的北美、南美、欧洲、亚洲、非洲、大洋洲，完成的全球渠道布局。公司的产品优势以及运营模式较好地适应了海外市场的特点和需求，公司在海外市场优势较为明显。

近年来，公司立足海外市场，积极布局国内市场，不断发布适合国内市场的产品，并将逐步完善国内销售渠道，将海外市场积累的竞争优势发挥到国内市场中。

二、说明公司近三年汇率波动对公司损益的影响

2014以来，美元兑人民币汇率变动趋势如下：

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资料来源：新浪财经http://biz.finance.sina.com.cn。

2014至2016年，美元兑人民币汇率变动呈现出稳步上升的趋势。2014年至2015年上半年有所起伏，2015年第三季度至2016年底，则持续上升。受汇率波动的影响，公司汇兑损益金额变动较大，具体如下表所示：

单位：人民币万元

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注：上表中“汇兑损益”数据，正数为汇兑收益，负数为汇兑损失。

三、公司为应对外汇汇率波动风险采取的措施

1、将汇率变动因素引入定价机制

为防范汇率风险，减少人民币汇率变化对公司带来的不利影响，公司将汇率作为变量之一，引入产品定价及价格调整机制中，通过价格调整将汇率风险转嫁至公司外部。公司采用以人民币计量的目标毛利率和利润率为基础进行产品定价的策略，而境外销售以美元计价，故人民币汇率变动将导致当期实际利润率偏离目标利润率。日常管理中，公司每季度初将根据上一季度利润率的实现情况以及人民币兑美元汇率走势对产品美元价格进行调整，以修正汇率变化对盈利水平的影响；若短期内汇率大幅波动，公司亦将相应调整产品价格，及时应对汇率变化。

2、管理美元资产规模规避汇率风险

通过管理美元资产规模，公司可规避部分汇率风险。公司美元资产包括美元货币资金和以美元计价的应收账款。公司在资产负债表日根据汇率调整美元资产的账面价值以及日常结汇过程中都将产生汇兑损益。对于美元货币资金，公司通过适当控制结汇时间及其规模，从而降低汇率波动对公司的不利影响。当美元兑人民币汇率下降时，公司将提前结汇以避免更多的汇兑损失；当美元兑人民币汇率上升时，公司则可根据自身经营需要灵活把握结汇时间。

3、未来可与银行进行远期结汇交易转移汇率风险

通过运用金融衍生工具，企业可以以较低的成本锁定未来的收益，从而达到规避汇率风险的目的。购买套期保值产品规避风险是出口企业较为普遍的做法，目前金融市场中，远期结售汇业务较为成熟。未来必要的情况下，公司可根据预期外汇收支状况以及汇率变动情况，与银行进行远期结汇交易，从而转移汇率风险。

3、你公司2014至2016年非流动资产处置损益分别为-18,733.57元、-113,340.95元、-31,087.80元，请补充披露上述非经常性损益发生的业务背景及相关的会计处理依据。

回复：

公司非流动资产处置损益主要为处置报废状态的固定资产而导致的损益。公司对固定资产的处置有完善的内控制度，并根据企业会计准则进行会计处理，具体如下：

1、固定资产达到报废状态的判断标准：该固定资产处于处置状态；该固定资产预期通过使用或处理不能产生经济利益。

2、处置固定资产的审批流程：

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3、处置固定资产的会计处理依据：

财务部根据固定资产的审批单据和固定资产的处置收入扣除账面价值和相关税务费后的金额计入当期损益。

2014年至2016年度公司根据制度对部分到达报废状态的固定资产进行处理，处置损益金额较小，与公司运营情况匹配。

4、你公司分季度经营活动产生的现金流量净额分别为-63.03万元、1,982.61万元、2,145.39万元、2,481.56万元，请结合公司经营模式、销售情况，充分说明第一季度经营活动产生的现金流量净额为负，第二至第四季度持续增长的原因及合理性。