(上接B42版)
2、毛利率预测
2015年众联评估对泰盛化工毛利率预测：
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2015年随着草甘膦原药市场价格的下跌，其毛利率预测值有所下降。
3、企业自由现金流量预测
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2015年，随着草甘膦原药市场价格下跌，众联评估预测泰盛企业自由现金流量2016年下降。
（二）2016年
1、产品价格预测
2016年众联评估预测泰盛化工草甘膦原药价格为：
单位：元/吨
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2016年草甘膦原药的价格下半年呈上涨的趋势，从2016年11月-2017年2月，草甘膦的市场价格上涨了26%，但月环比上涨的幅度呈递减状，原材料价格下跌导致草甘膦价格回落。预计2017年的价格较2016年上涨18%，2018年至2019年上涨幅度趋缓，2020年至2021年价格开始进行调整周期。
2、毛利率预测
2016年众联评估对泰盛化工利润和毛利率预测：
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2015年商誉减值测试预测未来5年平均毛利率为21.74%，2016年商誉减值测试预测未来5年平均为17.84%，主要原因是：营业成本的上涨幅度超过营业收入的上涨幅度。
1、2016年预测未来年度营业收入较2015年预测未来年度营业收入上涨近13.75%。
2、2016年预测未来年度营业成本较2015年预测未来年度营业成本上涨近19.23%。主要原因是原材料单价涨幅较大。
2015年预测未来年度平均黄磷的价格12,900.54元/吨，2016年预测未来年度平均黄磷的价格15,000.00元/吨,涨幅为16.27%。
2015年预测未来年度平均甲醇的价格1,966.57元/吨，2016年预测未来年度平均甲醇的价格2,720.00元/吨,涨幅为38.31%。
2015年预测未来年度平均甘氨酸的价格8,944.91元/吨，2016年预测未来年度平均甘氨酸的价格8,597.37元/吨,跌幅为3.89%。
综上营业成本的上涨幅度超过营业收入的上涨幅度，导致未来年度主产品草甘膦的单价虽然上涨，但毛利率呈下降的趋势。
3、企业自由现金流量预测
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2017年泰盛化工资本性支出和净营运资金变动额增加，导致众联评估预测企业自由现金流量下降。
综上，众联评估于2015、2016年为资产减值测试出具的相关评估报告，均根据市场价格变动，对预期未来各年度草甘膦原药价格、主要原材料采购价格、利润或现金流量增长率、销售毛利率等重要评估参数进行了适当调整，评估结果基于评估基准日对于市场和价格的合理判断，是审慎的。
（4）说明相比收购泰盛化工形成的8.74亿元商誉，公司累计计提的1.25亿元商誉是否充分，未来年度相关商誉及资产是否存在继续减值的风险
回复：
众联评估于2015年、2016年分别出具了众联评报字[2016]第1030号、众联评报字[2017]第1047号湖北兴发化工集团股份有限公司为商誉减值测试所涉及湖北泰盛化工有限公司股东全部权益价值项目的评估报告，评估报告根据草甘膦的市场情况对预期未来各年度草甘膦原药价格、利润或现金流量增长率、销售毛利率等重要评估参数进行了适当调整，公允反映了泰盛化工企业价值，商誉减值充分、合理。
从目前市场情况看，草甘膦价格趋于稳定，如果未来市场环境不发生重大变化，其继续减值的风险较小。
4.年报披露，报告期内公司向关联方金帆达销售草甘膦原药的金额为2.03亿元，对金帆达的应收账款余额为5788万元，请公司：
（1）补充披露报告期内泰盛化工是否直接或间接向金帆达销售草甘膦原药，若是，进一步说明上述关联交易形成的营收与利润占比；
回复:
报告期内泰盛化工泰盛化工自2016年8月开始向金帆达销售草甘膦原药，营业收入和毛利的占比如下所示:
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泰盛化工于8月份开始对金帆达销售草甘膦，而草甘膦市场价格于9月开始出现持续上涨，导致2016年8-12月的营业收入和毛利占比相对较高。
（2）结合草甘膦原药的市场竞争格局和供需情况，补充披露上述关联交易的原因和必要性
回复：
（一）关联交易的原因和必要性说明
1、2016年上半年草甘膦市场持续低迷，价格处于历史低位。全球草甘膦产能约为112万吨，中国企业合计有效产能约为65万吨左右，全球草甘膦消费量约75万吨，供需关系不平衡，市场竞争日趋激烈，具备规模、成本、环保、品牌等优势的草甘膦生产企业竞争处于有利地位。近年来受转基因作物推广速度的放缓以及种植结构调整变化等因素影响，转基因作物对草甘膦消费量增速下降，总体来看全球市场对草甘膦总需求量保持 3-5%的增长率。受草甘膦市场供需不平衡、近年来草甘膦行业受产能集中释放以及采购商库存增加等因素影响，2015年以来草甘膦市场竞争十分激烈，草甘膦产品价格持续下跌，一度跌至17000元/吨（含税）左右，处于历史低位。泰盛化工依托循环经济产业链以及环保、规模等综合优势，生产成本在行业内处于前列，面对严峻的市场经营环境，必须加大市场开发力度，提高产品销售能力。
2、泰盛化工草甘膦产能的扩张导致公司草甘膦市场销售压力较大。2016年一季度泰盛化工扩建的草甘膦原药项目装置建成投产，新增产能6万吨，公司草甘膦产能达到13万吨。位居全球第二，国内第一。虽然近年来公司先后搭建了兴发进出口、上海兴发、兴发香港、兴发巴西等境内外销售平台，建立了一支较为完善的销售团队和体系，同时持续加大了草甘膦市场开发力度，草甘膦国外登记注册取得积极进展，与一大批草甘膦厂商建立了战略合作关系，市场占有率不断提升，但在严峻的市场形势下仍然存在较大的销售压力。
3、金帆达具有较强的草甘膦原药采购需求。作为公司第二大股东，金帆达及其实际控制人拥有约30万吨/年草甘膦水剂产能，需要从市场采购大量草甘膦原药，在严峻的市场行情下，原减少并规范关联交易承诺，迫使公司放弃金帆达及其实际控制人的原料供应市场，增加了公司草甘膦市场销售压力，不利于泰盛化工提升经营业绩，最终不利于维护本公司及中小股东的利益。
2016年泰盛化工向金帆达销售草甘膦原药11204.4吨，用于其生产草甘膦水剂。金帆达2015年和2016年的产量、销量和库存量如下表：
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金帆达草甘膦原药库存情况表：
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根据金帆达水剂产量情况，2016年需要草甘膦原药约4.1万吨，2015年需要草甘膦原药约3.8万吨。由上表可见，2016年金帆达水剂产销量及库存量正常，草甘膦水剂和原药库存处于合理范围。金帆达生产的草甘膦水剂主要销售给HUA SHENG GLOBAL LIMITED、AUGUST CLOSED JOINT、江阴沁浓化工有限公司、杭州奥格森化学有限公司、江苏莱科化学有限公司等企业，2016年上述客户与公司不存在购销关系。公司与金帆达开展的草甘膦原药的关联交易是满足生产经营需要的正常业务行为，具有合理性、必要性。
（二）关联交易履行的必要程序
2016年4月27日，公司八届十一次董事会和2016年5月30日公司2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于金帆达及其实际控制人变更减少并规范关联交易承诺的议案》
根据证监会《上市公司监管指引第4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》及相关规定要求，在此背景下，公司经与金帆达及其实际控制人协商一致，拟对原减少并规范关联交易承诺事项进行变更。为支持泰盛化工草甘膦市场销售，维护上市公司以及中小股东利益，孔鑫明、张银娟、孔作帆控制的公司可以按公平、公开、价格公允的市场原则与兴发集团及其下属子公司开展草甘膦及其附产品、中间产品的日常购销业务。公司年初就上述日常关联交易进行合理预计，并经兴发集团董事会、股东大会批准；除上述交易外，孔鑫明、张银娟、孔作帆控制的公司不与泰盛化工开展其他日常性关联交易。2016年7月23日兴发集团八届十五次董事会和2016年8月10日兴发集团2016年第三次临时股东大会审议通过了关于调整预计2016年日常关联交易的议案，同意兴发集团在以市场价格作为定价依据的前提下向金帆达销售草甘膦产品。
公司与金帆达开展关联交易具有必要性并已履行必要的决策程序。
（3）结合草甘膦原药的市场价格，公司与其他客户的交易价格，分析关联交易的定价是否公允
单位：元
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泰盛化工2016年交易数据为8月起的相关交易数据，为不含税价格。
从上表可以看出，2011年8至12月泰盛化工向金帆达销售草甘膦均价较其他客户高1.89%，泰盛化工向金帆达销售草甘膦价格比其他客户略高，主要原因是：在合理信用政策范围内给予金帆达的账期比其他客户略长。泰盛化工向金帆达销售草甘膦价格略低于同期市场报价，处于正常范围，关联交易定价公允。
（4）结合公司对其他草甘膦原药客户的销售金额和应收账款余额情况，补充披露公司给予金帆达的信用政策是否合理。
公司2016年全年交易额前十大客户应收账款及信用期统计情况如下：
单位：万元
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公司2016年8-12月交易额前十大客户应收账款及信用期统计情况如下：
单位：万元
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草甘膦行业销售账期一般出口国外在90-180天；国内销售在30天-60天，常规是30天，少量大客户因资金周转需要，考虑60天账期，但销价会略高于同期30天账期的客户。
公司向金帆达销售的应收款信用期为60天。截至本回复出具日，上述金帆达应收账款已于2017年一季度收回，目前公司对金帆达的应收账款余额为8358.45万元，余额控制在60天账期内，不存在超过信用期的情况。与此同时，作为公司以及下属子公司的重要股东，金帆达作为客户履约情况较好，公司根据金帆达销售收入、净资产等主要指标和回款情况，每月结合业务开展情况决定其合理的信用额度；公司给予金帆达的结算方式与其他客户一致。综上所述，公司给予金帆达的信用政策合理。
（5）说明上述关联交易是否存在向泰盛化工输送利益，以实现重组业绩承诺等侵害公司及股东权益的情形
综上，公司与金帆达开展关联交易具有必要性，关联交易价格与公司对其他客户销售的价格相近，关联交易定价公允，信用政策处在公司信用政策范围内，信用政策合理，因此不存在向泰盛化工输送利益，以实现重组业绩承诺等侵害公司及股东权益的情形。
三、关于公司经营与风险
5.年报披露，报告期内公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为529.46万元，同比下降89.12%，经营活动产生的现金流量净额为11.46亿元，同比增长55.07%。请公司：
（1）结合主要产品的经营与业绩情况，进一步分析并补充披露报告期内扣非后归母净利润大幅下降的具体原因
回复：
（一）2016年主要收入利润指标
单位：万元
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（二）2016年扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润大幅下降的原因
2016年公司净利润为17,104.50万元，归属于母公司所有者的净利润为10,201.76万元，公司将持有的全资子公司峡口港公司的100%股权转让给公司控股股东宜昌兴发，本次交易产生的投资收益7,197.42万元计入当期损益后，增加归属于母公司净利润为5,847.62万元。2016年非经常性损益为9,672.29万元，主要为转让峡口港公司导致非流动资产处置损益增加。扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为529.46万元。
2016年公司扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润大幅下降的具体原因为：
1、部分产品价格下降
2016年，宜都兴发磷肥受农产品价格下降，客户库存较高等因素影响，磷酸一铵、磷酸二铵产品价格持续低迷，由此导致宜都兴发2016年实现净利润-14,702.06万元，较2015年净利润2,754.79万元，同比下降633.69%，对公司当期业绩产生了较大的负面影响。磷酸一铵、磷酸二铵价格走势图如下：
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数据来源：卓创资讯
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数据来源：卓创资讯
2、销售费用
公司2016年收入规模提升引起销售费用增加。2016年公司销售费用总额47,168.90万元，较同期增加6,804.43万元，主要原因为2016年泰盛化工增加6万吨/年草甘膦原药产能，运输费同比增长1,309.32万元，增幅达35.27%；港杂费同比增加397.7万元，海运费同比增加297.64万元，去年同期均未发生；兴瑞化工增加8万吨有机硅产能，有机硅DMC和甲基乙烯基硅橡胶（110生胶）销量7.53万吨，较同期增加4.58万吨，增幅达155.42%，其运输费同比增长1,530.36万元，增幅达51.09%；海运费同比增长98.04万元，增幅达77.6%。
3、所得税费用增加
所得税费用大幅提升。2016年公司所得税费用10,010.88万元，较去年同期8,135.96万元增加1,874.92万元，增幅23.04%，主要原因为公司全资和控股子公司宜昌枫叶树崆坪磷矿有限公司、兴瑞化工、泰盛化工、湖北省兴发磷化工研究院有限公司、金信公司、保康楚烽所得税较去年同期有较大幅度增长。部分子公司出现亏损，与去年相比各子公司之间所得税费用结构发生变化。
（2）经营活动产生的现金流量净额大幅增长，且与扣非后归母净利润变动趋势不一致的主要原因。
公司2016年经营活动产生的现金流量净额较2015年增加55.07%，具体明细如下表：
单位：元、%
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根据上表，经营活动产生的现金流量净额与扣非后归母净利润变动趋势不一致的主要原因是：
1、资产减值准备影响。2016年计提资产减值准备9,702.64万元，减少当年利润9,702.64万元，增加当年经营活动现金流9,702.64万元。与同期比，2016年因商誉计提减值准备减少，导致资产减值准备减少3,806.7万元，同比下降28.18%。
2、固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧影响。2016年计提折旧70,246.13万元，减少当年净利润70,246.13万元、增加当年经营活动现金流70,246.13万元。与同期相比，2015年公司在建工程转固，固定资产增加，导致2016年固定资产折旧较2015年增加14,117.22万元，同比增长25.15%。
3、投资收益影响。2016年确认投资收益10,737.06万元，增加当年利润10,737.06万元，不影响当年经营活动现金流。与同期相比，2016年公司主要因出售峡口港股权，导致投资收益增加8,829.72万元，同比增长462.93%。
4、存货影响。2016年年底较年初的存货减少19,543.59万元，其中原材料减少4,840.94万元、库存商品减少18,938.31万元，影响当年经营活动现金流增加19,543.59万元。与同期相比，2015年年底较年初的存货增加10,794.74万元，影响2015年经营活动现金流减少10,794.74万元。存货影响经营现金流金额同比下降281.05%
根据间接法编制现金流量表的相关规定，从以上表格看出，公司经营活动产生的现金流量净额与扣非后归母净利润变动趋势合理。
6.年报披露，报告期内公司磷矿石业务毛利率 66.66%，同比增加0.33个百分点，肥料业务毛利率3.25%，同比减少10.19个百分点，有机硅业务毛利率10.24%，同比增加11.20个百分点，草甘膦业务毛利率20.33%，同比增加5.43个百分点。请公司：
（1）分析公司相关产品的毛利率水平及其变动趋势是否与市场价格趋势相一致
回复：
2015年和2016年，公司相关产品的市场价格如下：
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磷矿石品位：30%
数据来源：Wind资讯
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数据来源：卓创资讯
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数据来源：卓创资讯
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2016年，磷矿石市场价格基本保持稳定，未出现较大的市场变化； 2016年上半年，受供求关系不平衡等因素影响，草甘膦原药产品价格较前期持续下降，处于历史低位，下半年以来受中央环保督查、原材料涨价等因素影响，草甘膦原药市场供应紧张，产品价格出现了较大幅度上涨；2016年年初以来，有机硅单体价格持续保持市场低迷，下半年受G20峰会以及中央环保督查等因素影响，有机硅单体市场逐步回暖，产品库存处于低位，且客户订单数量较多，产品价格出现持续上涨；2016年前三季度，磷肥受农产品价格下跌、下游客户库存较高等因素影响，产品价格出现了持续下跌，四季度随着农产品价格上升，物流运输紧张、下游客户库存减少等因素影响，产品价格出现了逐步回暖。
2016年较2015年，磷矿石价格略有下降，其毛利率略有增长，两者差异变动较小；肥料价格和毛利率均有较大幅度的下降，有机硅、草甘膦的价格和毛利率均有较大幅度的上涨。公司相关产品的毛利率水平及其变动趋势与市场价格趋势基本一致。
（2）与同行业可比公司相关业务的毛利率进行对比，如果存在重大差异，分析并补充披露差异存在的原因
回复：
1、有机硅
2016年同行业上市公司有机硅产品毛利率如下：
单位：%
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注1：三友化工披露为二甲基硅
公司进入有机硅行业时间相对较晚，有机硅单体上下游配套能力尚未完全形成，生产成本控制和市场销售能力处于中上游水平，而新安股份从事有机硅生产销售多年，自身拥有硅矿等原材料优势，且配套高温胶、室温胶等毛利较高的有机硅下游产能，产业链相对完整，整体毛利水平相对较高，宏达新材主要产品为混炼胶和特种胶等有机硅下游，毛利水平也相对较高。
2、磷酸二铵
2016年同行业上市公司磷酸二铵产品毛利率如下：
单位：%
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2016年度，磷酸二铵产品毛利率水平与同行业可比上市公司的平均水平相近。
2、草甘膦
2016年同行业上市公司草甘膦业务毛利率如下：
单位：%
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注1：新安股份的数据为2016年年报披露的农化产品毛利率，未单独披露草甘膦业务数据
注2：扬农化工的数据位2016年年报披露的除草剂产品毛利率，未单独披露草甘膦业务数据
注3：广信股份披露为2016年年报披露的除草剂产品毛利率，未单独披露草甘膦业务数据
2016年，公司草甘膦毛利率高于同行业可比上市公司平均水平，主要原因是：一是产能利用率较高。2014年以来，泰盛化工实施了多项技术改造项目，其中包括合成液连续化水解技改项目，该项目完成后泰盛化工生产能力提高10%左右；二是通过持续技术改造，泰盛化工单位消耗具有明显竞争优势，生产技术处于行业前列；三是泰盛化工草甘膦的主要原材料中的甘氨酸等由公司及其子公司就近供应，而新安化工部分原材料外购。
2016年，金信公司向泰盛化工提供原材料甘氨酸，销售价格按照市场原则定价，具体情况如下：
单位：元/吨
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注：以上数据为不含税价，市场价来源于百川资讯
由上表可见，泰盛化工向金信公司的采购均价较市场均价低0.43%，上述均价不含运费。
7.公司未按照《上市公司行业信息披露指引第十八号——化工》的要求，披露矿石取得情况、生产线扩充调整能力等行业经营性信息。请公司：
（1）按照自产或外购分项披露报告期内矿石取得情况。外购矿石的，进一步补充披露报告期内矿石采购模式、采购数量和价格变动情况，并量化分析采购价格变动对公司营业成本的影响。
回复：
报告期内，公司自产磷矿石668.69万吨，外购用于生产的磷矿石98.02万吨。公司外购用于生产磷矿石的主体是宜都兴发和龙马磷业，采购模式为直接从上游厂家市场化采购，具体情况如下：
宜都兴发外购磷矿情况表
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龙马磷业外购磷矿情况表
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宜都兴发内部矿与外部矿的消耗比例为3：2的比例，生产一吨磷铵消耗矿石约2.1吨，外部矿每变动10元/吨，对磷铵成本的影响约为8.4元/吨。公司自产矿多为胶质磷矿，生产磷铵需要经过外购配矿才能满足正常生产。
龙马磷业处于贵州省瓮安县，其没有配套磷矿资源，需就近采购生产需要的磷矿石，磷矿石采购价格每提高10元/吨，影响黄磷成本约113元/吨。
按2016年实际产量计算，磷矿石采购价格每提高10元/吨，影响公司主营业务成本899.01万元，占全部自产产品主营业务成本的比例0.14%。
（2）补充披露公司主要产品生产线的扩充调整能力及报告期内实际增减情况。
报告期内，公司磷矿生产线产能为655万吨，产能利用率为102.09%；精细磷酸盐生产线产能为18.25万吨，产能利用率为101.70%；草甘膦生产线产能为13万吨，产能利用率为90.54 %；有机硅单体生产线产能为16万吨，产能利用率为100 %；磷铵生产线产能为60万吨，产能利用率为108.98 %；氯碱（不含液氯）生产线产能为31.5万吨，产能利用率为89.05 %。报告期内，公司主要产品生产装置分季度产能利用率变化如下表：
单位：%
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公司磷矿多处于海拔较高的山脉，受天气气候影响，季度产量不均衡，一季度产能利用率相对较低；精细磷酸盐受二、三季度处于丰水季节、原材料黄磷采购成本较低且市场供应充足等因素影响，产能利用率相对较高，第一、四季度用电成本上升时，公司安排对精细磷酸盐设备进行检修和维护，产能利用率略有下降；磷铵生产装置受四季度维护保养等因素影响，产能利用率略有下降；有机硅2015年年底建成投产，2016年一季度设备处于调试磨合期，产能利用率略低；氯碱和草甘膦生产装置全年产能利用率稳定。综上，报告期内公司主要产品生产线的扩充调整能力及实际增减正常。
（3）结合公司于2016年12月29日披露的楚烽化工厂食品五钠车间停产等情况，补充披露公司报告期内出现停产的情况，并详细披露停产的原因、公司采取的应对措施、复产情况以及对公司生产经营的影响等。
回复：
1、楚烽化工厂五钠车间停产情况。2016年12月5日，公司全资子公司保康楚烽化工有限责任公司由于食品五钠装置尾气处理环保设施发生故障，导致环保设施不能正常运行，楚烽化工厂食品五钠车间二氧化硫排放浓度超过国家规定的排放标准。保康县环保局要求保康楚烽食品五钠车间停产整治。
事件发生后，保康楚烽化工厂已按要求对食品五钠车间停产整治，并立即开展全面排查和整改，目前整改已完成。经向保康县政府相关部门申请，楚烽化工厂五钠车间已于2017年1月3日复产。本次停产对保康楚烽2016年度的经营影响主要体现在：影响五钠产量减少约1980吨，占2016年五钠产量的7.44%，占销量的7.38%；影响销售收入减少约1074.62万元，占楚烽公司2016年五钠销售收入的7.77%，占上市公司营业收入的0.07%；影响利润约54.70万元，占楚烽公司2016年净利润的3.27%，占上市公司归属于母公司净利润0.53%。此次停产整治没有对保康楚烽公司生产经营构成重大影响。
2、其他主要装置停产情况说明。报告期内，根据有机硅行业特性，有机硅装置需在每周期连续生产35-45天后，停车检修3天左右，重新启动反应，从而维持较高的生产效率。磷矿石生产具有一定的季节性，一般12月至2月初从安全管理、矿山开采气候等因素考虑不具备正常开工条件，处于正常停产时期，春节后复工。草甘膦、磷铵和磷酸盐等装置根据设备运行状况，按月度分装置分批次进行检修，不存在整体装置全线停车大修的情况。
四、关于财务会计及其他信息披露事项
8.年报披露，报告期内公司向峡口港公司、富彤化学、吉星化工、保康县尧治河桥沟矿业有限公司（以下简称尧治河桥沟矿业）等关联方出售商品与提供劳务所发生的交易中，分别有38.5万元、104.09万元、109.38万元、25.86万元属于资金占用费。请公司：
（1）进一步核实并补充披露上述交易的具体性质和会计处理方式。
回复：
公司八届十六次董事会和2016年第四次临时股东大会审议通过了关于转让兴山县峡口港有限责任公司100%股权的议案，将峡口港公司100%股权转让给宜昌兴发，由于转让前峡口港公司尚欠公司往来款项10017.82万元，按照协议约定，本次交易完成之日起一个月内，峡口港公司将上述资金归还给公司，峡口港公司已于2016年11月底归还上述资金并支付38.5万元资金占用费。
报告期，公司为富彤化学提供临时短期生产经营资金，最高额不超过2492.49万元，按照年化6%计提利息，形成资金占用费104.09万元。公司为吉星化工提供临时短期生产经营资金，最高额不超过5000万元，按照年化6%计提利息，形成资金占用费109.38万元。公司为尧治河桥沟矿业提供临时短期生产经营资金，最高额不超过5500万元，按照年化6%计提利息，形成资金占用费25.86万元。公司提供上述临时短期生产经营资金，均向关联方收取了相关利息，且利息均高于同期银行贷款利率，不存在损害上市公司股东权益的情形。根据《公司章程》的有关规定，上述事项不需要提交董事会和股东大会审议，公司已履行内部审批程序。按照《企业会计准则》相关规定，上述临时短期生产经营资金视为让渡资产使用权，计入其他业务收入。
（2）核实并补充披露富彤化学、吉星化工、尧治河桥沟矿业等联营及合营公司的其他股东是否与控股股东及其一致行动人存在关联关系，以及相关其他股东是否向其同比例提供资金。
回复：
经向控股股东宜昌兴发核实，公司控股股东宜昌兴发及其一致行动人与富彤化学、吉星化工、尧治河桥沟矿业等联营及合营公司的其他股东不存在关联关系。相关其他股东未向其提供同比例的资金支持。
9.年报披露，报告期末公司对宜昌斯帕尔化工有限公司、广东新展化工新材料有限公司、江西浩盛新肥料科技有限公司、江苏金港湾不锈钢有限公司、镇江恒立化工有限公司等五家公司合计3931.48万元其他应收款计提100%坏账准备。请公司补充披露相关其他应收款的具体形成原因、账龄、历次计提坏账准备的过程以及确定相关计提比例的具体依据。
回复：
1、宜昌斯帕尔化工有限公司其他应收款相关情况
2012年5月18日，公司七届二次董事会同意公司参与竞买宜昌兴发所持湖北宜昌磷化工业集团有限公司企业国有股权，根据宜昌市公共资源交易中心出具的《资格确认结果通知》，6月11日，公司与宜昌兴发签订了《股权转让合同》，以挂牌底价33198万元受让宜昌兴发所持磷化有限公司全部股权。本次交易的资产评估报告书已在兴山县人民政府国有资产监督管理局备案。本次交易完成后，形成与宜昌斯帕尔化工有限公司其他应收款21,932,717.90元。2014年经初步协商，宜昌斯帕尔化工有限公司同意用位于宜都市枝城镇94.2亩土地抵偿部分往来，土地的初步评估价值1100万元，对预计未能抵偿的部分计提坏账准备。后由于国家政策调整，导致该土地不能过户，公司于2015年对其净值全额计提坏账准备。该其他应收款计提坏账准备过程如下：
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2、广东新展化工新材料有限公司其他应收款相关情况
广东新展化工新材料有限公司（以下简称新展化工）是生产有机硅单体下游密封胶的行业龙头企业，自2012年起公司控股子公司湖北兴瑞化工有限公司与其开展相关合作，为公司长期合作客户。2014年兴瑞化工向其销售硅橡胶等产品共计2551.76万元，尚余779.91万元货款尚未支付。2015年公司多次协商,预计能收回款项，当年按公司政策计提坏账准备。新展化工因资金链问题生产经营无法正常开展，于2016年申请破产清算，2017年2月20日新展化工召开了第一次债权人会议。因新展化工进入破产程序，公司2016年度全额计提坏账准备。该其他应收款计提坏账准备过程如下：
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注：该款项2014年和2015年在应收账款中核算，2016年转入其他应收款。
3、江西浩盛新肥料科技有限公司其他应收款相关情况
根据公司肥料产业发展战略，为丰富公司肥料产品结构，公司积极拓展下游复合肥市场开发。通过市场调研，了解江西浩盛为东乡县重点招商引资企业，主要产品为复合肥生产和销售，公司拟向其销售自产一铵及贸易钾肥，并以此为契机拓展江西肥料市场。后由于江西浩盛实际控制人抽取营运资金，造成其资金链问题使其无法正常开展生产经营。2014年公司全资子公司宜都兴发与江西浩盛签订硫酸钾销售合同，合同总价款478.95万元。合同约定先货后款。2014年按公司政策计提坏账准备。江西浩盛收到全部货物后，并没有在约定期限内向宜都兴发支付货款，2015年经公司起诉后，宜昌中院下达民事调解书。2015年全额计提坏账准备。目前江西浩盛已进入破产程序，宜都兴发已申报债权。该其他应收款计提坏账准备过程如下：
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注：该款项2014年在应收账款中核算，2015年转入其他应收款。
4、江苏金港湾不锈钢有限公司其他应收款相关情况
江苏金港湾不锈钢有限公司成立于2006年9月22日，是由江苏三得利不锈钢集团有限公司与香港公司康威国际发展有限公司合资组建的有限责任公司(台港澳与境内合资)，注册资本3650万美元。通过市场调研，我公司下属全资子公司宜昌兴发贸易有限公司（以下简称兴发贸易）拟借助其平台，稳步拓展不锈钢业务，前期一直合作良好。2012年由于不锈钢市场行情一路走低，加之该公司因业务扩展导致外债剧增，导致相关业务款项未能及时收回。2012年兴发贸易诉江苏金港湾公司买卖合同纠纷案经宜昌中院审理，判决江苏金港湾公司支付货款680万元。2012年11月经宜昌市中级人民法院（2012）鄂宜昌中执保字第35-2号执行通知书办理查封江苏三得利不锈钢集团有限公司和蒋中华所使用的位于宜兴市土地、房屋及股权。2012年、2013年预计能通过处置查封资产收回欠款。2014年10月9日宜兴市人民法院作出民事裁定书，受理金港湾破产，进入破产程序，兴发贸易已申报债权，并参加了2次债权人会议。2014年全额计提坏账准备。该其他应收款计提坏账准备过程如下：
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注：该款项2014年在应收账款中核算，2015年转入其他应收款
5、镇江恒立化工有限公司其他应收款相关情况
2014年2月9日，为拓展食品级磷酸市场，公司控股子公司兴福电子与镇江恒立化工有限公司签订磷酸购销合同，恒立化工履行部分付款义务后尚欠货款263.04万元。后因其股东纠纷导致公司经营不善，故该项业务款项未能及时收回。2015年7月24日宜昌中院宣判，判令恒立化工支付货款263.04万元。兴福电子公司2015年9月向宜昌中院申请强制执行，收回部分款项，并冻结了恒立化工在第三方的到期债权，尚余1,390,251.98元无法收回，全额计提坏账准备，2016年收回恒立化工在第三方的部分到期债权 ，对尚未收回的债权全额计提了坏账准备。该其他应收款计提坏账准备过程如下：
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注：该款项2014年在应收账款中核算，2015年转入其他应收款
特此公告。
湖北兴发化工集团股份有限公司董事会
2017年5月5日
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