银行拨备覆盖率下行 传银监会拟放宽要求

　　银行拨备覆盖率下行 传银监会拟放宽要求

　　杨井鑫

　　继2月有报道称国务院考虑降低商业银行坏账拨备覆盖率之后，这一消息迅速在市场发酵。如今该消息虽未得到官方证实，但是下调商业银行拨备覆盖率或成为大概率事件。

　　据《中国经营报》记者了解，由于经济下行，商业银行息差收窄，不良率上升，坏账的拨备覆盖率也在呈下降趋势，并有部分银行指标逼近监管红线。此前，多家大行高层向监管表达了降低拨备覆盖率指标的诉求并得到监管回复。但是，具体细节拟定和执行可能还需要面临国务院审批。

　　资本充足率紧张

　　商业银行的艰难处境亟待监管指标的进一步松绑，近期关于银行坏账拨备覆盖率就是其中之一。银监会公布的数据显示，截至2015年四季度末，商业银行不良贷款余额1.27万亿元，不良贷款率为1.67%，环比上升0.08个百分点。商业银行实现净利润1.59万亿元，平均资产利润率仅为1.1%，同比下降了0.13个百分点。

　　“对于贷款的预期损失，商业银行通过坏账拨备进行冲销。目前，银行业坏账增加明显，再提较多的拨备对资本充足率影响比较大。”一家国有大行人士表示，银行坏账的拨备会侵蚀银行的利润，而这部分原本是能够计入核心一级资本的，过于严苛的拨备制度对总资本充足率水平没有影响，但却会让核心一级资本充足率下降。

　　按照监管规定，资本充足率是银行的资本总额对其风险加权资产的比率，反映了银行自有资本对银行的债权人的保护程度。商业银行的资本构成包括核心资本和附属资本两大类，核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积以及未分配利润，而附属资本则包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备以及5年期以上的长期债券。银行提取较高的拨备之后，增加了附属资本，对核心一级资本形成压力。

　　在银监会2011年发布的《商业银行贷款损失准备管理办法》中，明确规定拨备覆盖率最低要求为150%。同时，文件中提出要求系统重要性银行于2013年底达标，其他银行于2016年底达标。

　　“这项政策发布时的现实环境与目前情况完全不同，所以国有大行的压力很大，希望这项指标能够有所松动。”上述国有大行人士称。

　　更重要的是，由于政策上要求银行支持实体经济，而现行的拨备覆盖率要求会导致银行在经营上“畏首畏尾”，造成一种指标“束缚”。为了避免更多的不良计提更多拨备，银行会削减贷款规模，倾向于向风险低的客户贷款，从而降低加权风险资产规模。

　　该国有大行人士表示，不论是贷款倾向小微还是高科技产业和新兴产业，政策上的支持也应该适当地反映在监管指标中，提高不良容忍度的同时，将拨备覆盖率监管指标作调整。“只有这样，银行才有更多的资本开展业务，增加信贷投放。”

　　逼近监管红线

　　对于现行的商业银行拨备覆盖率监管指标，业内人士均认为“在不同时期应该适当作出调整”。与此同时，国有大行坏账拨备覆盖率下滑，已经逼近监管红线，也让银行不得不站出来表达意见。

　　据记者了解，国有大行此前曾向监管部门反映过此事，也得到了监管部门的回复。然而，对于政策的调整，可能还涉及到流程和审批。一位接近监管层人士向记者透露，政策上没定，但是监管确实有这个考虑。

　　实际上，由于银行正值年报披露期，对于国有大行的坏账拨备覆盖率也是一个业内关注热点。从2015年银行三季度数据看，A股上市银行中有11家拨备覆盖率低于200%，6家低于170%，而中行的拨备为153.7%，距离150%红线仅一步之遥。

　　银行业现实局面引起了业内的呼吁，而有媒体近期报道监管也即将有所动作。市场传言银监会将动态调整拨备覆盖率的最低监管要求，7家上市银行可能获得下调资格，5家大型商业银行均可能下调拨备。农业银行、建设银行、中国银行的拨备覆盖率可能将被下调至130%，工商银行、交通银行、招商银行、兴业银行的拨备覆盖率可能将被下调至140%，而中信银行、浦发银行、光大银行、民生银行、平安银行、华夏银行则维持150%的要求不变。

　　根据银行业人士估算，如果将银行业整体拨备覆盖率降至130%，可能为银行腾出的利润空间在5000亿元左右，能够补充资本金超过3000亿元。按照10倍杠杆来计算，在信贷上能够多出3万亿元的信贷规模。

　　社科院金融研究所银行研究室主任曾刚称，下调拨备覆盖率短期内能给银行的盈利带来正面影响。

　　银监会前副主席蔡鄂生3月22日谈及下调银行拨备覆盖率时也表示，“银监会要降低， 那不是降低，那是解除了，让你多拨备了”。

　　他认为，拨备覆盖是银行根据自己的基本能力来看，凡是有意识的银行绝对不是你让我拨多少就多少，一定要根据自己不良贷款的情况和政策的许可。银行觉得有风险就会自行多拨备一点儿。

　　招商证券在一份报告中表示，商业银行坏账拨备率原本就是动态的。在2008年金融危机之前，商业银行拨备覆盖率要求为100%；2008年12月，银监会要求五大国有银行的拨备覆盖率由100%提高到130%，股份制银行的拨备覆盖率由100%提高到150%；2009年3月又要求五大行拨备覆盖率从130%提高到150%。

　　“监管下调坏账拨备覆盖率不是为了粉饰财务报表，而是对银行资本进行调节，更利于银行的经营和运作。”一家券商银行分析师认为，监管指标要发挥逆周期调节作用，而眼下正当其时。