多银行逼近监管红线 业内:建逆周期拨备率调节机制

　　 据了解，拨备覆盖率是指贷款损失准备对不良贷款的比率，主要反映商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。目前我国银行业的拨备覆盖率“红线”设定为150%，这意味着，当银行出现1单位不良贷款时，商业银行应至少从利润中计提1.5单位拨备应对坏账风险。

　　 银监会披露的数据显示，截至2015年四季度末，商业银行拨备覆盖率为181.18%，较上季末下降9.62个百分点，较2014年末下降了50.88个百分点。中国银行此前发布的《全球银行业展望报告》显示，2015年三季度末，上市银行拨备覆盖率为181.5%，较2014年同期下降59.2个百分点。部分上市银行拨备覆盖率已经接近150%的监管红线。其中，五大行拨备覆盖率为178.1%，较2014年同期下降66.4个百分点。而工行、中行跌破160%，分别为157.63%、153.72%；股份制银行拨备覆盖率为189.2%，较2014年同期下降34.8个百分点。

　　 已经披露2015年年报的平安银行，截至去年末的拨备覆盖率为165.86%，不仅较2014年末的拨备覆盖率200.90%大幅下降，更逼近监管红线。

　　 交通银行首席经济学家连平表示，银监会、财政部都曾提出建立动态调整贷款损失准备制度：根据经济发展不同阶段、银行业金融机构贷款质量差异和盈利状况的不同，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整。此外，从横向对比来看，相较于大多数国家而言，我国的银行业拨备覆盖率水平的确较高，而发达国家银行业的拨备覆盖率中线在80%左右。

　　 中国银行分析人士认为，拨备覆盖率监管要求的下降对银行风险吸收能力将产生一定影响。应强化风险预警，加强开展对商业银行压力测试。通过压力测试找出“问题”银行，针对“问题”银行，差异性地调整拨备覆盖率要求。因此，下调拨备覆盖率要求可考虑设定过渡期的方式推进，同时建立逆周期拨备覆盖率调节机制。

　　 国务院发展研究中心金融研究所副所长陈道富认为，包括拨备覆盖率在内的监管指标对于商业银行会有指导性作用，会影响其长期经营行为，监管指标的调整最好具有可预期性。一般指标要保持基本稳定，在宏观周期发生较大变化时，要作出机制性安排。