税延养老险未被政府报告提及 试点仍无时间表

　　2016政府工作报告未提及 税延养老险试点仍无时间表

　　■本报记者 胡金华 两会报道

　　当个人税优健康险成为目前保险业最热门的词时，本报记者注意到，曾经一度备受关注的个人税延型养老保险在今年两会期间，则鲜少被提及。

　　“各家获得试点的保险公司都在积极备战个人税优健康险产品，税延型养老保险试点目前还没有听到监管部门有何表态。现在保险市场很好，以前保费增速下滑的时候，保险公司都期望尽快推动个人税延型养老险，今年保险业的开门红超出预期，预计这个险种还要看个人税优健康险的市场反响，然后再做决定。”3月8日，上海一家养老险公司高层告诉本报记者。

　　记者也发现，在3月5日国务院总理李克强所作的政府工作报告中，在提到对金融市场的发展时，针对保险业所提到的是要建立巨灾保险制度，而未提及个人税延型养老保险；而在2015年的政府工作报告中，则提到要推出个人税延型养老保险。

　　先看税优健康险效果

　　3月9日，接受本报记者采访的多家大型寿险公司管理层表示，今年政府工作报告中没有提到个人税延型养老险，并不意味着今年不会试点。去年的政府工作报告中也没有提到要推出个人税优商业健康险，而今年1月1日，则正式开始试点。

　　“只是今年推出的可能性比较小。健康险和养老险相比，前者是税优，后者是税延；前者推出难度小，更容易被市场接受，且保费低保障额度高，后者涉及的产品比较复杂，如果前期的免税额度过低，可能难以激发市场的热情，如果前期免税额度过高，又会影响到整个国家税收进项。所以对于个人税延型养老险，国家一直很慎重。”一家已经获得经营个人税优健康险公司的精算部总监如是分析。

　　2014年8月，国务院发布的保险业新“国十条”中就已明确提出要适时开展个人税收递延型商业养老保险试点。在2015年的两会上，财政部部长楼继伟在回答记者提问时曾更进一步表示，个人税收递延型养老保险将采取类似EET（缴费及收益阶段免税，领取阶段再根据当期税率表缴税）的政策，推进方式为：先在个别地区试点，再在试点的基础上，财政部和保监会一起研究提出全国方案。

　　“假如参照个人税优健康险推进的时间表，去年8月保监会正式发布个人税优健康保险试点的政策，4个月之后也即今年元旦开始试点，本月各家保险公司产品正式面世。这差不多要半年时间。那么以同样的进度，即使监管层今年上半年或发文，那么最终个人税延型养老产品出来也要到年底或者明年，甚至更慢。所以市场对于个人税延型养老险的关注度低了。在今年的两会上，保险界政协委员提及这一试点的不如之前踊跃。”前述上海养老险公司高层坦言。

　　需多部委协调

　　3月10日，有相关媒体报道称，有接近保监会的人士透露关于个人税延型养老保险正在有序推进，由于涉及到多部委协调，具体推出时间尚无定论。

　　据了解，西方发达国家普遍建立了三大支柱、三大层次的养老保险体系，即整个养老保险体系分为4∶4∶2结构，40%是国家出，40%靠企业年金等，20%靠个人商业保险，而我国目前的第三支柱还不足以构成社会保障体系强有力的支撑。

　　“个人税延型养老保险牵涉到财政部、国家税务总局、人社部、保监会甚至地方政府，而推出真正面临的困难还是全国基本养老保险都还没有实现统筹，这一创新型的险种推出则更显漫长。”3月11日，上海财经大学保险系教授许谨良指出。

　　在两会期间，人力资源和社会保障部部长尹蔚民对于基础养老金全国统筹的话题，对外表示，经过前期广泛调研和听取意见，以及大量测算，基础养老金全国统筹方案的基本思路已经形成，但今年是否能推出方案，还需要根据实际工作进展情况确定。