导语：2011年上半年，外管局共查处各类外汇违法违规案件1865件，涉案金额超过160亿美元。“虚构合同、以支付土地款名义大额结汇、改变结汇用途”等“热钱”违法违规流入方式亦随之曝光。

　　经济观察网 记者 欧阳晓红 一些披着合法外衣的“热钱”，在国家外汇管理局(下称“外管局”)的精准高压“利器”震慑下，即外管局的19项监测分析指标筛选下，逐渐“现形”。

　　诸如“虚构合同、以支付土地款名义大额结汇、改变结汇用途”等“热钱”违法违规流入方式亦随之曝光。

　　而改进检查手段的外管局应用“外汇非现场检查系统”之后，其对“热钱”等违法违规行为的打击精准度也得以提高。

　　“2011年上半年，共查处各类外汇违法违规案件1865件，涉案金额超过160亿美元，较去年同期分别增长26.2%和26.9%；共处行政罚没款2.6亿元人民币，而2010年全年罚没款总额是2.43亿元人民币。”日前，外管局副局长邓先宏就应对和打击“热钱”等违法违规资金流动问题时表示。

　　三条线索渠道

　　提及外汇管理部门在打击“热钱”等违法违规资金流动方面的成效，邓先宏称，2011年上半年，外汇管理部门与公安机关密切配合，在广东、福建、深圳等地开展了一系列打击跨境资金违规流动专项行动，共破获10起地下钱庄和网络炒汇案件，涉案金额累计超过100亿元人民币，捣毁16个非法交易窝点，有力遏制了“热钱”等违法违规资金流动日趋活跃的势头。

　　显而易见，今年以来，外汇局对“热钱”等违法违规资金的查处呈现突破性增长，邓先宏对此解释，外管局有针对性地查处重点主体、重点渠道违法违规资金，严厉打击地下钱庄等违法违规交易。特别是外汇局多渠道深入挖掘“热钱”等违法违规资金流动线索，并及时与现场检查进行衔接和联动，从而提高对打击“热钱”的精确性和有效性。

　　邓先宏告诉记者，一般情况下，外汇局获取外汇违规流动线索的主要渠道包括：一是外汇管理部门的业务办理或现场检查；二是接到的举报；三是公安、审计、海关、税务等其它部门的案件线索移交。其中，对于主动反映、检举、揭发外汇违法违规线索的举报人，外管局将根据其贡献大小给予最高10万元人民币的奖励金，对有特殊贡献的举报人，经批准奖励金还可以适当提高。

　　2010年，外汇局开发了“外汇非现场检查系统”，并在全国正式推广。该系统的运用，明显增强了外汇管理部门深入挖掘违法违规资金流动线索的能力。

　　利器：外汇非现场检查系统

　　“‘外汇非现场检查系统’主要用于发现‘热钱’等违法违规资金流动线索。”邓先宏表示。他说，近年来，违法违规资金跨境流动的手段与方式愈加复杂，给外汇管理检查工作带来极大挑战。若仅靠日常监管或现场检查发现违法违规线索，已难以适应形势需要。为使外汇检查覆盖各类市场主体的外汇收支活动，外汇局经过多年探索，设计开发了“外汇非现场检查系统”。

　　该系统的特色在于覆盖面广，涵盖了银行、非银行金融机构、企业、个人等各类涉汇主体，监测经常项目和资本项目下几乎所有的外汇交易信息；此外，是信息搜索能力强，可以从浩如烟海的外汇交易数据中筛选出可疑和违规交易，并勾画出可疑和违规交易主体资金运作的整体轨迹，从而迅速、准确地锁定违法违规主体及其具体违法违规行为；“基本实现了外汇监管全方位、违法违规均锁定以及对案件查处的精确制导。”邓先宏说。

　　至于“外汇非现场检查系统”的实际效果，邓先宏直言，其在发现并锁定外汇违法违规线索方面具有明显的优势，正在成为外汇局精确打击违规跨境资金流动的有力武器。正如，今年上半年，外汇局的立结案数量和罚没款金额远远超过去年同期，其中“外汇非现场检系统”发挥了重要作用。

　　目前，“外汇非现场检查系统”通过设置6类19项监测分析指标，较全面地覆盖了“热钱”等违法违规资金跨境流动的主要交易方式和渠道。今年上半年，利用“外汇非现场检查系统”，外汇局在全国范围内重点筛选和排查了近两年内与“热钱”等违法违规资金跨境流入和结汇相关的线索，共发现涉嫌违规资金跨境流动线索821起，涉嫌违规交易16945笔，涉嫌违规金额167.03亿美元。其中，江苏省分局、上海市分局和浙江省分局的线索查实率分别达62.5%，70%和76.7%。

　　值得一提的是，邓先宏表示，“外汇非现场检查系统”可根据检查经验和检查目标灵活设置筛选条件和查询方法，从而及时发现违法违规资金流动线索。

　　例如，一般情况下，交易货款金额正常情况下不常以整数形式出现。基于这个行为特征，外汇局某支局定期监测结汇后人民币资金用于支付货款且呈现整数形式的外汇交易，成功发现1起企业利用虚构的货物交易合同完成外债结汇，用于归还境内人民币贷款的案件。经查，该企业擅自改变了该笔外债结汇资金的用途，现已依规被当地外汇局处罚。

　　此外，外汇局某分局还在“外汇非现场检查系统”中设置专门指标，针对新设立外商投资企业以支付土地款名义大额快速结汇的行为进行筛选，并跟踪其结汇后人民币资金流向。共筛选出了15家可疑企业并进行了现场检查，其中查实9家企业结汇后的人民币最终没有用于先前申报的支付土地款，而是改作其它用途。目前，这9家企业也已被当地外汇局查处。

　　处罚

　　而外汇管理部门通过“外汇非现场检查系统”发现并锁定外汇违法违规行为的主体及所涉具体交易后，将有针对性地对有关主体开展现场检查和调查取证。

　　邓先宏解释，根据2008年新修订的《中华人民共和国外汇管理条例》第三十三条规定，外汇管理部门可以进入经营外汇业务的金融机构和涉嫌外汇违法行为发生的场所，进行现场检查和调查取证；有权要求相关机构和人员对所调查事项作出说明，并有权查询与外汇违法事件直接相关单位和个人的账户；在有必要时，还可以向人民法院申请将违法资金等涉案财产进行冻结或查封。

　　对于与“热钱”等违法违规资金跨境流动行为有关的机构和个人，外汇管理部门依据《中华人民共和国外汇管理条例》，除责令其整改、没收违法所得外，还将对其处以涉案金额30%以下的罚款；对于情节严重的，处以涉案金额30%以上等值以下的罚款。对于查实存在外汇违法违规行为的金融机构，外汇管理机关还可责令其停止经营相关业务，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人，给予警告和行政罚款。

　　今年上半年，外汇局对非法使用外汇、违规将外汇汇入境内或非法结汇，以及违反外债管理规定等三类与“热钱”流动密切相关的违规行为，共处罚没款2.02亿人民币，其中多起重大案件的处罚金额超过了1000万元人民币。

　　接下来，“我们将不断完善‘外汇非现场检查系统’，根据外汇收支形势的变化及时调整监测指标。在强化对企业、银行和个人异常资金流入的非现场监测的同时，加大对异常资金流出的非现场检查力度，切实防范和化解异常资金流入流出的金融风险。”邓先宏表示。