章文贡

　　平台贷风险释放工作正在有条不紊进行。

　　5月26日，一位接近监管层的知情人士向《第一财经日报》透露，尽管经过了相当长时间的整顿，监管层对平台贷款风险的管控依然没有放松。监管层在布置各地银监局对平台贷检查的同时，也划定了平台贷资本计提和五级分类的执行时间表。

　　上述人士称，监管层要求，对现金流全覆盖、基本覆盖、半覆盖和无覆盖等四类平台贷款分别以100%、140%、250%和300%计算风险权重计提资本，这项工作应在6月底完成。

　　对于平台贷款风险权重系数的调整始于2010年。银监会曾下发《关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见》［银监办发(2010)110号］，该指导意见不但大幅度提升了平台贷款的风险权重系数，同时也定了平台贷五级分类的标准。

　　“事实上，在第一季度已经有不少银行在计提资本。从上市银行一季报来看，因为此原因，上市银行资本充足率普遍出现下降，幅度在0.2%左右。”一位不愿透露姓名的银行业分析师表示，二季度这种影响还将持续。

　　国泰君安在上述指导意见出台后，曾发布研究报告称，在谨慎估计现金流全覆盖、基本覆盖、半覆盖和无覆盖类贷款占比的基础上，风险权重系数的提高将降低行业整体资本充足率约0.8个百分点，这在各行已基本完成再融资的基础上，不会带来行业性资本需求的凸现。

　　上述银行业分析师表示，1月份银监会出新规定，信用卡未使用额度亦需要计入风险资产，这对银行资本充足率又构成一定的压力。全年来看，银行资本压力一直存在。

　　“110号文中的平台贷款五级分类的工作，监管层决定放在今年第四季度来做。”上述知情人士称，但同时，监管层也强调，要让银行业金融机构心知肚明，激励它们在预留时间内通过扎实的工作，防止不良贷款大量反弹，避免形成评级和声誉风险。

　　根据监管层的规定，贷款项目自身经营性现金流不足、需主要依靠担保和抵质押品作为还款来源的贷款，如贷款项目自身现金流、担保及抵质押品折现价值合计不足贷款本息120%的融资平台贷款，应至少归为次级类；不足80%的，应至少归为可疑类。

　　《贷款风险分类指引》规定，我国银行业贷款分五类：正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中次级、可疑、损失后三类合称为不良资产。

　　“一般而言，银行给贷款分类时，主要看贷款是否有逾期的情况。根据逾期长短，规定贷款属于不良中的哪一类贷款。”一位银行业分析师称，平台贷款五级分类的确定，将迫使银行进一步加强相关贷款的风险管理，追加贷款项目的担保和抵质押品价值，最终一定会降低对盈利的实际影响程度。