本报记者 杨娜报道

　　离岸金融中心的地位不可否认。国际货币基金组织（IMF）2000年报告显示，离岸金融中心拥有全球大约50%的跨国资产。同时，据报道，几乎全球1/3的国内生产总值（GDP）和一半的货币存量在某一阶段与离岸金融中心有关。

　　“海外抄底”跳板

　　据汤森路透测算，今年以来全球跨境并购规模约730亿美元，受金融危机影响同比下降35%，但中国公司海外并购总额却同比增加40%至218亿美元。

　　同时，近些年，为谋求海外上市、并购，也有一部分中国企业开始通过离岸金融中心进行投资。据调查，在世界各地离岸金融中心注册的企业约有数万家与中国内地相关。例如新浪、平安、金蝶、联通、华晨、联想、娃哈哈等国内大公司在离岸金融中心均有注册，主要与谋求海外上市和资本合作有关。

　　“这些数字表明了离岸金融中心在全球经济的‘腹地’作用。随着中国在国际金融领域‘下海’，需要熟悉这些管辖地的运作流程，详细了解面向中国企业提供的产品。”国际出版社社长James M.R. Piesse认为。

　　“但通过我们的广泛调查以及与中国投资者和一些金融顾问的沟通，我们认为很大一部分中国投资者和金融顾问对离岸金融中心知之不多，还有一些投资者虽然了解但还不够深入。”Longtail出版社国际出版人 AaronN.Ward说。

　　近期，该企业出版了《中国企业境外投资指南——投资离岸市场须知》。该书结合各离岸金融中心当地律师、政府官员、监管机构和会计师的专家观点，详细介绍了全球20个重点离岸金融中心及其金融产品。

　　AaronN.Ward认为，“西方不同层次的企业多年来一直在利用国际金融中心或离岸中心加快公司的发展进程、保护投资、降低经营成本。中国企业需要尽快学会一些离岸投资的规则，否则可能会遭致严重损失”。　

　　危机的“避风港”

　　“许多西方大企业，包括跨国银行和电信业巨头，在其跨国并购活动中都使用了离岸金融中心。利用成功的投资结构，他们可以避缴不必要的大额税款，节约大笔开支。这样，成功拓展海外市场的机会就会更大。”James M.R. Piesse解释道。

　　离岸金融中心拥有合适的双边协定及低税甚至零税率的税收环境，往往使国际投资免除了海外纳税负担。这就意味着有更多的资金可用于再投资，也可能拥有相当充足的现金流。在税赋较高的欧盟地区投资或设立企业时，此种合理避税方式尤为重要。

　　“利用合适的离岸结构，可以获得极大的税收优惠。”Deloitte 香港公司驻卢森堡办事处的Yves Knel说，“比如，直接投资欧洲的中国企业可能需要为直接投资获得的利润缴纳相应的预提税，但是如果借助一个卢森堡注册的公司进入欧洲的话，预提税的问题可能就迎刃而解了，这样就可以提高中国企业的现金流能力。”

　　AaronN.Ward认为，离岸金融中心无疑是许多西方国家商业组织海外并购的绝佳武器。“中国产业资本在金融危机的机会下展开全球扩张已经开始，如何实现跨国经营、并购，以及如何通过离岸金融实现全球扩张，必将成为‘走出去’企业所关注的核心问题。”

    新浪声明：此消息系转载自新浪合作媒体，新浪网登载此文出于传递更多信息之目的，并不意味着赞同其观点或证实其描述。文章内容仅供参考，不构成投资建议。投资者据此操作，风险自担。